‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".

‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬

‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫" أثر يرازم غسم األيىال عهً لُبش كفبءح اندهبز انًصرفٍ‪".‬‬
‫دراسخ يُذاَُخ يمبرَخ ثٍُ انجُىن انعبيخ وانخبصخ فٍ خًهىرَخ يصر انعرثُخ‬
‫ﺃﺛﺮ ﻣﺮﺍﺣﻞ ﻏﺴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻋﻠﻰ ﻗﻴﺎﺱ ﻛﻔﺎءﺓ ﺍﻟﺠﻬﺎﺯ ﺍﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪:‬‬ ‫ﺍﻟﻌﻨﻮﺍﻥ‪:‬‬
‫يسًذ‬
‫ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻭﺍﻟﺨﺎﺻﺔ ﻓﻲ ﺟﻤﻬﻮﺭﻳﺔ‬ ‫اندىاد‬
‫ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ ‫خًبل عجذ‬
‫ﻣﻘﺎﺭﻧﺔ ﺑﻴﻦ‬ ‫عهً‬
‫ﻣﻴﺪﺍﻧﻴﺔ‬ ‫ﺩﺭﺍﺳﺔ‬
‫ﻣﺼﺮ ﺍﻟﻌﺮﺑﻴﺔ‬
‫ﺍﻟﻤﺠﻠﺔ ﺍﻟﻌﻠﻤﻴﺔ ﻟﻠﺪﺭﺍﺳﺎﺕ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ ﻭﺍﻟﺒﻴﺌﻴﺔ‬ ‫يهخص انذراسخ ‪:‬‬
‫ﺍﻟﻤﺼﺪﺭ‪:‬‬
‫ﺑﺎﻻﺳﻤﺎﻋﻴﻠﻴﺔ‬
‫اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪٢‬‬ ‫ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﺓػِ‪ً ٠‬لاءج‬
‫ﻛﻠﻴﺔاألٓ‪ٞ‬اٍ‬
‫ؿغَ‬‫ﺍﻟﺴﻮﻳﺲ ‪-‬‬
‫أشش ٓشاؼَ‬ ‫ذؽِ‪َ٤‬ﻗﻨﺎﺓ‬
‫ﺟﺎﻣﻌﺔ‬‫ﺍﻟﻨﺎﺷﺮ‪ٛ:‬ذكد اُذساعح ئُ‪٠‬‬
‫ﻋﺒﺪﺍﻟﺠﻮﺍﺩك‪ ٢‬ظٔ‪ٜٞ‬س‪٣‬ح ٓظش اُؼشت‪٤‬ح ‪ٝ ، ،‬هذ‬
‫ﺟﻤﺎﻝ‪ٝ‬اُخاطح‬
‫ﻋﻠﻲاُؼآح‬ ‫ﻣﺤﻤﺪ‪،‬‬
‫اُث٘‪ٞ‬ى‬ ‫ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻲ‪:‬‬
‫ٓواسٗح ت‪ٖ٤‬‬ ‫ﺍﻟﻤؤﻟﻒ‬
‫دساعح ٓ‪٤‬ذاٗ‪٤‬ح‬
‫‪٣ٝ‬رلشع ٓ٘‪ ٚ‬شالز كش‪ٝ‬ع كشػ‪٤‬ح ‪ٝ ،‬رُي ُِثؽس ػٖ‬ ‫ﻣﺞ‪ ،,12‬ﻉ‪2‬‬
‫ﺍﻟﻤﺠﻠﺪ‪/‬ﺍﻟﻌﺪﺩ‪:‬كشع سئ‪٤‬غ‪٢‬‬
‫ذْ ط‪٤‬اؿح‬
‫ﻧﻌﻢ‬ ‫ﻣﺤﻜﻤﺔ‪. :‬‬
‫اُؼالهح‬
‫اُذساعح ك‪ ٠‬ذغاؤٍ سئ‪٤‬غ‪ٓ : ٞٛٝ ٢‬ا ٓذ‪ٓ ٟ‬غا‪ٔٛ‬ح اُرذات‪٤‬ش‬ ‫ٓشٌِح ‪2021‬‬ ‫ﺍﻟﺘﺎﺭﻳﺦ‪ٝ‬ذثِ‪ٞ‬سخ‬
‫ﺍﻟﻤﻴﻼﺩﻱ‪:‬‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ ك‪ً ٠‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ ٢‬؟‬ ‫ﺍﻟﺼﻔﺤﺎﺕ‪ٓ ٖٓ:‬شاؼَ ؿغَ‬
‫‪56 - 79‬‬ ‫اُشهات‪٤‬ح‬
‫دالُح ٓؼ٘‪٣ٞ‬ح ت‪ ٖ٤‬تؼذ ٓشاؼَ ؿغَ‬ ‫‪ٝ:DOI‬هذ ذ‪ٞ‬طِد اُذساعح أ‪ ٟ‬أٗ‪ٞ٣ ٚ‬ظذ ذأش‪٤‬ش ر‪ٝ‬‬
‫‪10.21608/jces.2021.188365‬‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ً ٝ‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ًٔ ، ٢‬ا أٗ‪ٜ‬ا ذ‪ٞ‬طِد ئُ‪ٝ ٠‬ظ‪ٞ‬د ػالهح ٓا ت‪ٓ ٖ٤‬شاؼَ‬
‫‪1168276‬‬ ‫ﺭﻗﻢ ‪:MD‬‬
‫ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ًٝ‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ ، ٢‬ذؼرثش ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬أُشاؼَ ‪ ٞٛٝ‬اُرخِض ٖٓ‬
‫ﺑﺤﻮﺙ ﻭﻣﻘﺎﻻﺕ‬ ‫ﻧﻮﻉ ﺍﻟﻤﺤﺘﻮﻯ‪:‬‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ أُشث‪ٛٞ‬ح ٖٓ خالٍ ئ‪٣‬ذاػ‪ٜ‬ا ك‪ ٢‬اُث٘‪ٞ‬ى ‪ٝ‬أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح ‪ ،‬تؽ‪٤‬س ذ٘ظ‪ٜ‬ش ك‪٢‬‬
‫‪Arabic‬‬ ‫ﺍﻟﻠﻐﺔ‪:‬‬
‫ػِٔ‪٤‬اذ‪ ٚ‬أُرذاخِح ‪ ،‬أ‪ ٝ‬ئعرخذاّ اُث٘‪ٞ‬ى ‪ٝ‬أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح ‪ٓٝ‬إعغاخ االهشاع‬
‫‪EcoLink‬‬ ‫ﻗﻮﺍﻋﺪ ﺍﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎﺕ‪:‬‬
‫ػِٔ‪٤‬اخ اُرؽ‪ َ٣ٞ‬ػِ‪ ٠‬أعاط إٔ ذِي األٓ‪ٞ‬اٍ ذؼ‪ٞ‬د ُششًاخ‬ ‫اُظشاكح ك‪٢‬‬ ‫‪ٝ‬ششًاخ‬
‫ﺍﻟﻘﻄﺎﻉ ﺍﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ ،‬ﺍﻟﺘﺤﻮﻳﻼﺕ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺔ‪ ،‬ﺍﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺔ‪ ،‬ﺟﺮﺍﺋﻢ‬ ‫ﻣﻮﺍﺿﻴﻊ‪:‬‬
‫اُظشاكح ٗلغ‪ٜ‬ا‬
‫ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ‪ ،‬ﻣﺼﺮ‬
‫‪Abstract :‬‬
‫‪http://search.mandumah.com/Record/1168276‬‬ ‫ﺭﺍﺑﻂ‪:‬‬
‫‪The study‬‬ ‫‪aimed to analyze the effect of money laundering‬‬
‫‪stages on the efficiency of the banking system, a comparative‬‬
‫‪field study between public and private banks in the Arab‬‬
‫‪Republic of Egypt, and a major hypothesis was formulated, and‬‬
‫© ‪ 2024‬ﺍﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ‪ .‬ﺟﻤﻴﻊ ﺍﻟﺤﻘﻮﻕ ﻣﺤﻔﻮﻇﺔ‪.‬‬
‫ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ ﻣﺘﺎﺣﺔ ﺑﻨﺎﺀ ﻋﻠﻰ ﺍﻹﺗﻔﺎﻕ ﺍﻟﻤﻮﻗﻊ ﻣﻊ ﺃﺻﺤﺎﺏ ﺣﻘﻮﻕ ﺍﻟﻨﺸﺮ‪ ،‬ﻋﻠﻤﺎ ﺃﻥ ﺟﻤﻴﻊ ﺣﻘﻮﻕ ﺍﻟﻨﺸﺮ ﻣﺤﻔﻮﻇﺔ‪ .‬ﻳﻤﻜﻨﻚ‬
‫‪ 0202‬ﻣﻮﺍﻗﻊ‬ ‫اُصاٗ‪٢‬‬
‫ﻭﺳﻴﻠﺔ )ﻣﺜﻞ‬ ‫اُؼذد ﺃﻱ‬
‫ػشش ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ ﻟﻼﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺍﻟﺸﺨﺼﻲ ﻓﻘﻂ‪ ،‬ﻭﻳﻤﻨﻊ ﺍﻟﻨﺴﺦ ﺃﻭ ﺍﻟﺘﺤﻮﻳﻞ ﺃﻭ ﺍﻟﻨﺸﺮ ﻋﺒﺮ‬ ‫أُعِذﺃﻭاُصاٗ‪٢‬‬
‫ﻃﺒﺎﻋﺔ ﻫﺬﻩ‬ ‫ﺗﺤﻤﻴﻞ‬
‫ﺍﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ﺃﻭ ﺍﻟﺒﺮﻳﺪ ﺍﻻﻟﻜﺘﺮﻭﻧﻲ( ﺩﻭﻥ ﺗﺼﺮﻳﺢ ﺧﻄﻲ ﻣﻦ ﺃﺻﺤﺎﺏ ﺣﻘﻮﻕ ﺍﻟﻨﺸﺮ ﺃﻭ ﺍﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ‪.‬‬
‫‪65‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫" أثر يرازم غسم األيىال عهً لُبش كفبءح اندهبز انًصرفٍ‪".‬‬
‫دراسخ يُذاَُخ يمبرَخ ثٍُ انجُىن انعبيخ وانخبصخ فٍ خًهىرَخ يصر انعرثُخ‬
‫ﻟﻺﺳﺘﺸﻬﺎﺩ ﺑﻬﺬﺍ ﺍﻟﺒﺤﺚ ﻗﻢ ﺑﻨﺴﺦ ﺍﻟﺒﻴﺎﻧﺎﺕ ﺍﻟﺘﺎﻟﻴﺔ ﺣﺴﺐ ﺇﺳﻠﻮﺏ ﺍﻹﺳﺘﺸﻬﺎﺩ‬
‫عهً خًبل عجذ اندىاد يسًذ‬ ‫ﺍﻟﻤﻄﻠﻮﺏ‪:‬‬

‫‪APA‬‬
‫انذراسخ ‪:‬‬ ‫ﺇﺳﻠﻮﺏ‬
‫يهخص‬
‫ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬ﻋﻠﻲ ﺟﻤﺎﻝ ﻋﺒﺪﺍﻟﺠﻮﺍﺩ‪ .(2021) .‬ﺃﺛﺮ ﻣﺮﺍﺣﻞ ﻏﺴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻋﻠﻰ ﻗﻴﺎﺱ‬
‫ﻛﻔﺎءﺓ ﺍﻟﺠﻬﺎﺯ ﺍﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ :‬ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻣﻴﺪﺍﻧﻴﺔ ﻣﻘﺎﺭﻧﺔ ﺑﻴﻦ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻭﺍﻟﺨﺎﺻﺔ ﻓﻲ‬
‫‪ٛ‬ذكد اُذساعح ئُ‪ ٠‬ذؽِ‪ َ٤‬أشش ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ػِ‪ً ٠‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪٢‬‬
‫ﺟﻤﻬﻮﺭﻳﺔ ﻣﺼﺮ ﺍﻟﻌﺮﺑﻴﺔ‪.‬ﺍﻟﻤﺠﻠﺔ ﺍﻟﻌﻠﻤﻴﺔ ﻟﻠﺪﺭﺍﺳﺎﺕ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ ﻭﺍﻟﺒﻴﺌﻴﺔ‪ ،‬ﻣﺞ‪ ,12‬ﻉ‪، 56 -2‬‬
‫‪ٝ ، ، 1168276/Record/com.mandumah.search//:http‬هذ‬
‫ت‪ ٖ٤‬اُث٘‪ٞ‬ى اُؼآح ‪ٝ‬اُخاطح ك‪ ٢‬ظٔ‪ٜٞ‬س‪٣‬ح ٓظش اُؼشت‪٤‬ح‬ ‫ٓواسٗحﻣﻦ‬ ‫ٓ‪٤‬ذاٗ‪٤‬ح‬
‫ﻣﺴﺘﺮﺟﻊ‬ ‫دساعح‪.79‬‬
‫ط‪٤‬اؿح كشع سئ‪٤‬غ‪٣ٝ ، ٢‬رلشع ٓ٘‪ ٚ‬شالز كش‪ٝ‬ع كشػ‪٤‬ح ‪ٝ ،‬رُي ُِثؽس ػٖ‬ ‫ﺇﺳﻠﻮﺏ ‪MLA‬‬
‫ذْ‬
‫ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬ﻋﻠﻲ ﺟﻤﺎﻝ ﻋﺒﺪﺍﻟﺠﻮﺍﺩ‪" .‬ﺃﺛﺮ ﻣﺮﺍﺣﻞ ﻏﺴﻞ ﺍﻷﻣﻮﺍﻝ ﻋﻠﻰ ﻗﻴﺎﺱ ﻛﻔﺎءﺓ ﺍﻟﺠﻬﺎﺯ‬
‫اُؼالهح ‪.‬‬
‫ﺍﻟﻤﺼﺮﻓﻲ‪ :‬ﺩﺭﺍﺳﺔ ﻣﻴﺪﺍﻧﻴﺔ ﻣﻘﺎﺭﻧﺔ ﺑﻴﻦ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻭﺍﻟﺨﺎﺻﺔ ﻓﻲ ﺟﻤﻬﻮﺭﻳﺔ ﻣﺼﺮ‬
‫اُرذات‪٤‬ش‬
‫‪.79‬‬ ‫ٓغا‪ٔٛ‬ح ‪- 56‬‬
‫ٓذ‪:(2021) ٟ‬‬ ‫ﻭﺍﻟﺒﻴﺌﻴﺔ ‪ٓ :‬ا‬
‫ﻣﺞ‪ ,12‬ﻉ‪2‬‬ ‫سئ‪٤‬غ‪ٞٛٝ ٢‬‬
‫ذغاؤٍﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻳﺔ‬ ‫اُذساعح ك‪٠‬‬
‫ﻟﻠﺪﺭﺍﺳﺎﺕ‬ ‫ﺍﻟﻌﺮﺑﻴﺔ‪ٓ ".‬شٌِح‬
‫ﺍﻟﻤﺠﻠﺔ ﺍﻟﻌﻠﻤﻴﺔ‬ ‫‪ٝ‬ذثِ‪ٞ‬سخ‬
‫‪1168276/Record/com.mandumah.search//:http‬‬
‫ﻣﻦؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ك‪ً ٠‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ ٢‬؟‬ ‫ﻣﺴﺘﺮﺟﻊ‬
‫ٓشاؼَ‬ ‫اُشهات‪٤‬ح ٖٓ‬
‫‪ٝ‬هذ ذ‪ٞ‬طِد اُذساعح أ‪ ٟ‬أٗ‪ٞ٣ ٚ‬ظذ ذأش‪٤‬ش ر‪ ٝ‬دالُح ٓؼ٘‪٣ٞ‬ح ت‪ ٖ٤‬تؼذ ٓشاؼَ ؿغَ‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ً ٝ‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ًٔ ، ٢‬ا أٗ‪ٜ‬ا ذ‪ٞ‬طِد ئُ‪ٝ ٠‬ظ‪ٞ‬د ػالهح ٓا ت‪ٓ ٖ٤‬شاؼَ‬
‫ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ًٝ‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ ، ٢‬ذؼرثش ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬أُشاؼَ ‪ ٞٛٝ‬اُرخِض ٖٓ‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ أُشث‪ٛٞ‬ح ٖٓ خالٍ ئ‪٣‬ذاػ‪ٜ‬ا ك‪ ٢‬اُث٘‪ٞ‬ى ‪ٝ‬أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح ‪ ،‬تؽ‪٤‬س ذ٘ظ‪ٜ‬ش ك‪٢‬‬
‫ػِٔ‪٤‬اذ‪ ٚ‬أُرذاخِح ‪ ،‬أ‪ ٝ‬ئعرخذاّ اُث٘‪ٞ‬ى ‪ٝ‬أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح ‪ٓٝ‬إعغاخ االهشاع‬
‫‪ٝ‬ششًاخ اُظشاكح ك‪ ٢‬ػِٔ‪٤‬اخ اُرؽ‪ َ٣ٞ‬ػِ‪ ٠‬أعاط إٔ ذِي األٓ‪ٞ‬اٍ ذؼ‪ٞ‬د ُششًاخ‬
‫اُظشاكح ٗلغ‪ٜ‬ا‬
‫‪Abstract :‬‬
‫‪The study aimed to analyze the effect of money laundering‬‬
‫‪stages on the efficiency of the banking system, a comparative‬‬
‫‪field study between public and private banks in the Arab‬‬
‫‪Republic of Egypt, and a major hypothesis was formulated, and‬‬
‫© ‪ 2024‬ﺍﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ‪ .‬ﺟﻤﻴﻊ ﺍﻟﺤﻘﻮﻕ ﻣﺤﻔﻮﻇﺔ‪.‬‬
‫ﻫﺬﻩ ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ ﻣﺘﺎﺣﺔ ﺑﻨﺎﺀ ﻋﻠﻰ ﺍﻹﺗﻔﺎﻕ ﺍﻟﻤﻮﻗﻊ ﻣﻊ ﺃﺻﺤﺎﺏ ﺣﻘﻮﻕ ﺍﻟﻨﺸﺮ‪ ،‬ﻋﻠﻤﺎ ﺃﻥ ﺟﻤﻴﻊ ﺣﻘﻮﻕ ﺍﻟﻨﺸﺮ ﻣﺤﻔﻮﻇﺔ‪ .‬ﻳﻤﻜﻨﻚ‬
‫‪ 0202‬ﻣﻮﺍﻗﻊ‬ ‫اُصاٗ‪٢‬‬
‫ﻭﺳﻴﻠﺔ )ﻣﺜﻞ‬ ‫اُؼذد ﺃﻱ‬
‫ػشش ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ ﻟﻼﺳﺘﺨﺪﺍﻡ ﺍﻟﺸﺨﺼﻲ ﻓﻘﻂ‪ ،‬ﻭﻳﻤﻨﻊ ﺍﻟﻨﺴﺦ ﺃﻭ ﺍﻟﺘﺤﻮﻳﻞ ﺃﻭ ﺍﻟﻨﺸﺮ ﻋﺒﺮ‬ ‫أُعِذﺃﻭاُصاٗ‪٢‬‬
‫ﻃﺒﺎﻋﺔ ﻫﺬﻩ‬ ‫ﺗﺤﻤﻴﻞ‬
‫ﺍﻻﻧﺘﺮﻧﺖ ﺃﻭ ﺍﻟﺒﺮﻳﺪ ﺍﻻﻟﻜﺘﺮﻭﻧﻲ( ﺩﻭﻥ ﺗﺼﺮﻳﺢ ﺧﻄﻲ ﻣﻦ ﺃﺻﺤﺎﺏ ﺣﻘﻮﻕ ﺍﻟﻨﺸﺮ ﺃﻭ ﺍﻟﻤﻨﻈﻮﻣﺔ‪.‬‬
‫‪65‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫" أثر يرازم غسم األيىال عهً لُبش كفبءح اندهبز انًصرفٍ‪".‬‬
‫دراسخ يُذاَُخ يمبرَخ ثٍُ انجُىن انعبيخ وانخبصخ فٍ خًهىرَخ يصر انعرثُخ‬
‫عهً خًبل عجذ اندىاد يسًذ‬
‫يهخص انذراسخ ‪:‬‬

‫‪ٛ‬ذكد اُذساعح ئُ‪ ٠‬ذؽِ‪ َ٤‬أشش ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ػِ‪ً ٠‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪٢‬‬
‫دساعح ٓ‪٤‬ذاٗ‪٤‬ح ٓواسٗح ت‪ ٖ٤‬اُث٘‪ٞ‬ى اُؼآح ‪ٝ‬اُخاطح ك‪ ٢‬ظٔ‪ٜٞ‬س‪٣‬ح ٓظش اُؼشت‪٤‬ح ‪ٝ ، ،‬هذ‬
‫ذْ ط‪٤‬اؿح كشع سئ‪٤‬غ‪٣ٝ ، ٢‬رلشع ٓ٘‪ ٚ‬شالز كش‪ٝ‬ع كشػ‪٤‬ح ‪ٝ ،‬رُي ُِثؽس ػٖ‬
‫اُؼالهح ‪.‬‬
‫‪ٝ‬ذثِ‪ٞ‬سخ ٓشٌِح اُذساعح ك‪ ٠‬ذغاؤٍ سئ‪٤‬غ‪ٓ : ٞٛٝ ٢‬ا ٓذ‪ٓ ٟ‬غا‪ٔٛ‬ح اُرذات‪٤‬ش‬
‫اُشهات‪٤‬ح ٖٓ ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ك‪ً ٠‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ ٢‬؟‬
‫‪ٝ‬هذ ذ‪ٞ‬طِد اُذساعح أ‪ ٟ‬أٗ‪ٞ٣ ٚ‬ظذ ذأش‪٤‬ش ر‪ ٝ‬دالُح ٓؼ٘‪٣ٞ‬ح ت‪ ٖ٤‬تؼذ ٓشاؼَ ؿغَ‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ً ٝ‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ًٔ ، ٢‬ا أٗ‪ٜ‬ا ذ‪ٞ‬طِد ئُ‪ٝ ٠‬ظ‪ٞ‬د ػالهح ٓا ت‪ٓ ٖ٤‬شاؼَ‬
‫ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ًٝ‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ ، ٢‬ذؼرثش ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬أُشاؼَ ‪ ٞٛٝ‬اُرخِض ٖٓ‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ أُشث‪ٛٞ‬ح ٖٓ خالٍ ئ‪٣‬ذاػ‪ٜ‬ا ك‪ ٢‬اُث٘‪ٞ‬ى ‪ٝ‬أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح ‪ ،‬تؽ‪٤‬س ذ٘ظ‪ٜ‬ش ك‪٢‬‬
‫ػِٔ‪٤‬اذ‪ ٚ‬أُرذاخِح ‪ ،‬أ‪ ٝ‬ئعرخذاّ اُث٘‪ٞ‬ى ‪ٝ‬أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح ‪ٓٝ‬إعغاخ االهشاع‬
‫‪ٝ‬ششًاخ اُظشاكح ك‪ ٢‬ػِٔ‪٤‬اخ اُرؽ‪ َ٣ٞ‬ػِ‪ ٠‬أعاط إٔ ذِي األٓ‪ٞ‬اٍ ذؼ‪ٞ‬د ُششًاخ‬
‫اُظشاكح ٗلغ‪ٜ‬ا‬
‫‪Abstract :‬‬
‫‪The study aimed to analyze the effect of money laundering‬‬
‫‪stages on the efficiency of the banking system, a comparative‬‬
‫‪field study between public and private banks in the Arab‬‬
‫‪Republic of Egypt, and a major hypothesis was formulated, and‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪65‬‬
 ... ‫" دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة‬.‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

three sub-hypotheses are branched out of it, in order to search for

the relationship.
The study problem crystallized in a major question, which is:
To what extent do supervisory measures contribute to money
laundering stages in the efficiency of the banking system?
The study found that there is a significant effect between the
stages of money laundering and the efficiency of the banking
system. It also found a relationship between the stages of money
laundering and the efficiency of the banking system. These stages
are considered to be the disposal of suspicious funds by
depositing them in banks and financial institutions. , So that it
merges in its overlapping operations, or the use of banks,
financial institutions, lending institutions and exchange
companies in transfer operations on the basis that those funds
belong to the exchange companies themselves.
:‫انًمذيخ‬
٠ُ‫ٔح ٗشأخ ٓ٘ز إٔ اؼراض اإلٗغإ ئ‬٣‫شج هذ‬ٛ‫اٍ ظا‬ٞٓ‫اخ ؿغَ األ‬٤ِٔ‫ذؼذ ٓشاؼَ ػ‬
َ‫ا ٓشاؼ‬ُٜٝ ‫ػح‬ٝ‫ش ٓشش‬٤‫اٍ ؿ‬ٞٓ‫ أ‬٠ِ‫ا ػ‬ُٜ‫ ؼظَ ٖٓ خال‬٢‫ئخلاء ٓظادس اٌُغة اُر‬
‫اخ هذ‬٤ِٔ‫ اُؼ‬ٙ‫ز‬ٛ ٕ‫ش ئ‬٤‫ ؿ‬، َ‫عائ‬ُٞ‫ا‬ٝ ‫ع أُظادس‬ٞ٘‫ذر‬ٝ ‫ة‬٤ُ‫خرِق األعا‬٣ ٌُٖٝ ‫شاترح‬
٢‫اُر‬ٝ ‫ٔح أُ٘ظٔح‬٣‫س ػ٘ذٓا اذغغ ٗشاؽ اُعش‬٣‫ اُؼظش اُؽذ‬٢‫شج ك‬٤‫سج ًث‬ٞ‫ذخ تظ‬٣‫ذضا‬
‫س‬٤‫ ؼ‬، ‫اخ اإلخلاء‬٤ِٔ‫ ػ‬٢‫ة أًصش ًلاءج ك‬٤ُ‫ اعرخذاّ أعا‬ٚ‫هد ٗلغ‬ُٞ‫ ا‬٢‫ا ك‬ٜ‫طاؼث‬
‫ة ػذج‬٤ُ‫اعرخذاّ أعا‬ٝ ‫اساخ خاطح‬ٜٓ ٠ُ‫س ئ‬٣‫ اُؼظش اُؽذ‬٢‫اخ اُـغَ ك‬٤ِٔ‫ذؽراض ػ‬
)2(
. ‫ح‬٤ٗٞٗ‫سج ها‬ٞ‫اٍ تظ‬ٞٓ‫ح األ‬٤ٌُِٔ ٢ٔ‫ ٓغر٘ذ سع‬٠ِ‫ٍ ػ‬ٞ‫ اُؽظ‬٢‫ُِ٘عاغ ك‬

0202 ٢ٗ‫اُؼذد اُصا‬ ‫ ػشش‬٢ٗ‫أُعِذ اُصا‬

65
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫ذؽرَ ًلاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ٞٓ ٢‬هؼا ‪ٛ‬آا خاطح ك‪ ٢‬أُشؼِح اُشا‪٘ٛ‬ح ‪ٗ ،‬ر‪٤‬عح ُٔا‬
‫‪٣‬غثث‪ ٚ‬االٗلراغ االهرظاد‪ ١‬ػِ‪ٓ ٠‬غر‪ ١ٞ‬اُعٔ‪ٜٞ‬س‪٣‬ح ‪ٝ ،‬اذلاه‪٤‬اخ اُرعاسج اُؽشج‬
‫‪ٝ‬اإلطالؼاخ اُ‪٤ٌِ٤ٜ‬ح ك‪ ٢‬اُ٘ظاّ أُاُ‪ٝ ٢‬اُرؽش‪٣‬ش اُرذس‪٣‬ع‪ُ ٢‬شأط أُاٍ ٖٓ اؼرذاّ‬
‫ُشذج أُ٘اكغح ػٖٔ ط٘اػح أُظاسف ‪ٝ‬اُر‪ً ٢‬إ ُ‪ٜ‬ا ذأش‪٤‬ش ٓثاشش ػِ‪ ٠‬أدائ‪ٜ‬ا ‪ ،‬كوذ‬
‫خؼؼد ط٘اػح أُظاسف إلػادج ذ٘ظ‪ ْ٤‬ك‪ ٢‬األٗشطح ‪ٝ‬األعؼاس ‪ٝ ،‬ش‪ٜ‬ذخ ذط‪ٞ‬اسخ‬
‫عش‪٣‬ؼح ‪ٓٝ‬غرٔشج ‪ُ ،‬ؼَ ٖٓ أ‪ٜٔٛ‬ا ذؽش‪٣‬ش هطاع أُظاسف ‪ٝ ،‬سكغ اُو‪ٞ٤‬د ‪ٝ‬أصاُح‬
‫اُؼ‪ٞ‬ائن ‪ٔٓ ،‬ا أذاغ أُعاٍ ُوادٓ‪ ٖ٤‬ظذد ٖٓ ٓإعغاخ ٓاُ‪٤‬ح ٓظشك‪٤‬ح ‪ٝ‬ؿ‪٤‬ش ٓظشك‪٤‬ح ‪،‬‬
‫األؼذاز أُؽِ‪٤‬ح ٓصَ ش‪ٞ‬سج ‪٘٣‬ا‪٣‬ش ‪ٝ ، 2011‬ش‪ٞ‬سج ‪ ، 2013ٞ٤ٗٞ٣‬كٌاٗد ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬اُظذٓاخ‬
‫أخرثاسا ػِ‪ ٠‬هذسج ذِي اُخطح ػِ‪ ٠‬ذذػ‪ ْ٤‬اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ٝ ٢‬ه‪٤‬اط هذسذ‪ ٚ‬ػِ‪٠‬‬
‫اُظٔ‪ٞ‬د أٓاّ ذِي األصٓاخ ‪.‬‬
‫اندسء األول ‪ :‬اإلطبر انعبو نهذراسخ‬
‫أوال ‪ :‬انذراسبد انسبثمخ‬
‫ك‪ٔ٤‬ا ‪٣ ٢ِ٣‬رْ أعرؼشاع اُذساعاخ اُغاتوح اُؼشت‪٤‬ح ‪ٝ‬األظ٘ث‪٤‬ح راخ اُظِح تٔ‪ٞ‬ػ‪ٞ‬ع‬
‫اُثؽس اُر‪ ٠‬هذ ذٌٖٔ اُثاؼس ٖٓ ظٔؼ‪ٜ‬ا ‪ٝ ،‬اُر‪ ٢‬ذرؼِن تشٌَ ٓثاشش ‪ٝ‬ؿ‪٤‬ش ٓثاشش‬
‫تٔ‪ٞ‬ػ‪ٞ‬ع اُثؽس ‪ٓٝ‬رـ‪٤‬شاذح ‪ٝ ،‬ع‪٤‬رْ ػشع اُذساعح ٖٓ شالز اذعا‪ٛ‬اخ ( اُؼ٘‪ٞ‬إ –‬
‫اُ‪ٜ‬ذف ‪ -‬اُ٘رائط اُر‪ ٠‬ذ‪ٞ‬طِد ئُ‪ٜ٤‬ا اُذساعح ) ‪ٝ‬ذْ ذوغ‪ ْ٤‬اُذساعاخ ئُ‪ ٠‬شالز‬
‫ٓعٔ‪ٞ‬ػاخ ٓشذثح ذظاػذ‪٣‬ا ً ‪ ٖٓٝ ،‬شْ ‪٣‬رْ اُرؼِ‪٤‬ن ػِ‪ٜ٤‬ا ُرؽذ‪٣‬ذ اُلع‪ٞ‬ج اُثؽص‪٤‬ح ت‪ٖ٤‬‬
‫اُذساعاخ اُغاتوح ‪ٝ‬اُؽاُ‪٤‬ح ‪ً ،‬اُراُ‪: ٢‬‬
‫أ‪ -‬انًدًىعخ األونٍ انذراسبد انزً أهزًذ ثًرازم غسم األيىال ‪.‬‬
‫‪ .2‬دراسخ (عجبدح انسًبٍَ انطُت يسًذ ‪ ، )0( )9102‬ثعُىاٌ ‪:‬‬
‫" غسللللم األيللللىال وأثللللرِ عهللللً يُللللساٌ انًللللذفىعبد فللللٍ انسللللىداٌ فللللٍ‬
‫انفزرح يٍ ‪"9102- 9111‬‬
‫هللذفذ انذراسللخ ئُىى‪ ٠‬اُرؼىىشف ػِىى‪ٓ ٠‬ل‪ٜ‬ىى‪ٝ ّٞ‬ؽىىشم ‪ٓٝ‬شاؼىىَ ؿغىىَ األٓىى‪ٞ‬اٍ ‪ٝ ،‬ت‪٤‬ىىإ‬
‫األشاس األهرظاد‪٣‬ح ‪ٝ‬األظرٔاػ‪٤‬ح ‪ٝ‬اُغاع‪٤‬ح ُعش‪ٔ٣‬ح ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ ،‬اُؼالهىح تى‪٤ٓ ٖ٤‬ىضإ‬
‫أُذك‪ٞ‬ػاخ ‪ٝ‬أُ‪٤‬ضإ اُرعاس‪. ٟ‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪65‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫ولذ أوصهذ انذراسخ ئُ‪ ٠‬ئٕ األٓ‪ٞ‬اٍ أُر‪ُٞ‬ذج ػٖ اُعش‪ٔ٣‬ح ك‪ ٠‬د‪ُٝ‬ح ٓؼ‪٘٤‬ح ‪ٝ‬اُر‪٠‬‬
‫‪٣‬عش‪ ١‬ؿغِ‪ٜ‬ا ك‪ ٠‬د‪ ٍٝ‬أخش‪ ١‬اُ‪ ٠‬ؼشٓإ اُذ‪ ٍٝ‬أُؽ‪ٜ٘ٓ ٍٞ‬ا ٖٓ أٌٓاٗ‪٤‬ح االعرلادج ٖٓ‬
‫‪ٛ‬ز‪ ٙ‬األٓ‪ٞ‬اٍ ك‪ ٠‬ذؽش‪٣‬ي ػعِح اُر٘ٔ‪٤‬ح األهرظاد‪٣‬ح ‪ٝ‬األظرٔاػ‪٤‬ح ك‪ٜ٤‬ا ‪ٝ ،‬ذإشش عِثا ػِ‪٠‬‬
‫أعؼاس اُظشف ‪ٝ‬ذعؼِ‪ٜ‬ا ذرغْ تؼذّ األعروشاس ‪ٓٞٛٝ‬ا ‪٣‬ؼش تغٔؼح اُ٘ظاّ أُظشك‪٢‬‬
‫‪ٝ‬أُاُ‪٣ٝ ٠‬وَِ أ‪٣ ٝ‬ؼؼق ٖٓ شوح أُرؼآِ‪ ٖ٤‬ك‪ٜ٤‬ا خاطح ‪ٝ‬إٔ ػظاتاخ اُعش‪ٔ٣‬ح ذغؼ‪٠‬‬
‫ُخرشام األظ‪ٜ‬ضج أُظشك‪٤‬ح ‪٣ٝ ،‬شعغ ط٘ذ‪ٝ‬م اُ٘وذ أُاُ‪ ٠‬اٗلراغ األع‪ٞ‬ام أُاُ‪٤‬ح ؼ‪٤‬س‬
‫اُـاء اُشهاتح ػِ‪ ٠‬اعؼاس اُظشف ‪ٝ‬اُعٔاسى ‪ٛٝ‬زا االظشاء ‪٣‬لرػ ه٘‪ٞ‬اخ أػاك‪٤‬ح ُـغَ‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ ٢ٔ٘٣ٝ‬ؼعٔ‪ٜ‬ا ‪.‬‬
‫(‪)3‬‬
‫‪ .0‬دراسخ (يسًذ َجُم ‪ )9191‬ثعُىاٌ ‪:‬‬
‫" غسـم األيىال "‬
‫هللذفذ انذراسللخ ئُىى‪ ٠‬ذؼش‪٣‬ىىق ؿغىىَ األٓىى‪ٞ‬اٍ ‪ٝ‬األٓىى‪ٞ‬اٍ اُؽىىشاّ ‪ٝ‬اُـغىىَ اُشىىشػ‪ُ ٠‬الٓىى‪ٞ‬اٍ‬
‫ت٘‪ٞ‬ػ‪ٜ٤‬ا اُؽالٍ ‪ٝ‬اُؽشاّ ‪٤ًٝ‬ق ‪ ٌٕٞ٣‬رُي كى‪ً ٢‬ىَ ٓ٘‪ٜٔ‬ىا ‪ٝ ،‬أشىش اُعش‪ٔ٣‬ىح االهرظىاد‪٣‬ح ‪ٓٝ‬ىذ‪ٟ‬‬
‫خط‪ٞ‬سج ‪ٝ‬ؼعْ ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬اُعش‪ٔ٣‬ح ‪ٝ‬اُع‪ٜٞ‬د اُذ‪٤ُٝ‬ح ‪ٝ‬أُؽِ‪٤‬ح ُرعش‪ٜٔ٣‬ا ‪ٌٓٝ‬اكؽر‪ٜ‬ا ‪.‬‬
‫ولذ أوصهذ انذراسخ ئُ‪ ٠‬إٔ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ؼن ‪٣‬ىشاد تى‪ ٚ‬تاؽىَ ‪ٝ‬أٗى‪ ٚ‬ال ‪٣‬ؼ٘ى‪ ٠‬اُـغىَ‬
‫اُشىشػ‪ ٠‬اُظىؽ‪٤‬ػ ‪ٝ‬اُ‪ٞ‬اظىة تىىَ ‪٣‬ؼ٘ى‪ ٠‬ظش‪ٔ٣‬ىح ٓشًثىح ٓىىٖ ػىذج ظىشائْ ‪ٗٝ ،‬اشىذ أ‪٤ُٝ‬ىىاء‬
‫االٓش إٔ ‪٣‬ظادس‪ٝ‬ا ذِي األٓ‪ٞ‬اٍ ‪٣ٝ‬ؼضس‪ٝ‬ا أطؽات‪ٜ‬ا تٔا ‪٣‬غرؽو‪ ٖٓ ٕٞ‬اُؼواب‪.‬‬

‫ب‪ -‬أهزًذ انًدًىعخ انثبَُخ ثبنذراسبد انزً رُبونذ كفبءح اندهبز انًصرفٍ ‪.‬‬
‫‪ .0‬دراسخ ( انًجبرن ‪ ، )4() 9112‬ثعُىاٌ‪:‬‬
‫" دور انجُىن انزدبرَخ فٍ انرلبثخ عهً عًهُبد غسم األيىال فٍ دثٍ "‬
‫هذفذ انذرأسخ ئُ‪ ٠‬اُرؼشف ػِ‪ ٠‬ؽث‪٤‬ؼح ‪ٝ‬أعاُث‪٤‬ة اُشهاتح أُظشك‪٤‬ح اُر‪ ٢‬ذ٘ر‪ٜ‬ع‪ٜ‬ا‬
‫أُظاسف ُٔراتؼح ػِٔ‪٤‬اخ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪.‬‬
‫ولذ أوصهذ انذراسخ ئُ‪ٝ ٠‬ظ‪ٞ‬د ئُرضاّ ٓوث‪ ٖٓ ٍٞ‬هثَ اُث٘‪ٞ‬ى اُرعاس‪٣‬ح ك‪ ٢‬دت‪٢‬‬
‫ترطث‪٤‬ن أعاُ‪٤‬ة سهات‪٤‬ح ٌُٔاكؽح اُظا‪ٛ‬شج ‪ ،‬ئؼرٔاُ‪٤‬ح ؼذ‪ٝ‬ز ذ‪ٞ‬اؽئ ُذ‪ ٟ‬تؼغ اُؼآِ‪ٖ٤‬‬
‫ك‪ ٢‬ذِي اُث٘‪ٞ‬ى تاإلػاكح ئُ‪ ٠‬ػذّ دسا‪٣‬ح اُثؼغ أ‪٣‬ؼا ً ‪ ،‬تأعاُ‪٤‬ة ػِٔ‪٤‬اخ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪65‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫‪ٝ‬ئخلاء ا‪٥‬شاس أُرشذثح ػٖ ذِي اُؼِٔ‪٤‬اخ ‪ ،‬ػش‪ٝ‬سج ئ‪ٛ‬رٔاّ االُغِطاخ اُ٘وذ‪٣‬ح ‪ٝ‬اُث٘‪ٞ‬ى‬
‫ترطث‪٤‬ن ئظشاءاخ أًصش كاػِ‪٤‬ح ٌُٔاكؽح ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬اُظا‪ٛ‬شج ‪ٝ‬ذشذ‪٣‬ذ اُشهاتح ػِ‪ ٠‬ؼشًح‬
‫اُؽغاتاخ أُظشك‪٤‬ح ُِظشاك‪ٓ ٖ٤‬غ أُشاظؼح اُذ‪ٝ‬س‪٣‬ح ُِٔؼا‪٤٣‬ش اُشهات‪٤‬ح أُطثوح ‪.‬‬
‫‪ .9‬دراسخ ( زَُت زًذٌ ‪ ، )5( )9191 ،‬ثعُىاٌ ‪:‬‬
‫"ئعبدح انهُكهخ انًصرفُخ كأزذ خطىاد عصرَخ انمطبع انًصرفٍ اندسائرٌ "‬
‫هذفذ انذراسخ إلُواء اُؼ‪ٞ‬ء ػِ‪ ٠‬اُرط‪ٞ‬ساخ ‪ٝ‬اُرـ‪٤‬شاخ اُر‪ ٢‬اظراؼد اُغاؼح‬
‫االهرظاد‪٣‬ح تظلح خاطح ‪ٝ‬أُاُ‪٤‬ح ‪ٝ‬أُظشك‪٤‬ح تظلح خاطح ‪ٝ ،‬اُر‪ ٢‬أششخ تطش‪٣‬وح أ‪ٝ‬‬
‫تأخش‪ ٟ‬ػِ‪ ٠‬اُعاٗة أُظشك‪ٝ ٢‬أُاُ‪ ، ٢‬اُز‪ ١‬اذخز اُؼذ‪٣‬ذ ٖٓ االؼر‪٤‬اؽاخ ‪ٝ‬اُرذات‪٤‬ش ‪،‬‬
‫ُ‪ ٌٕٞ٤‬هادسا ػِ‪ ٠‬اُ‪ٞ‬ه‪ٞ‬ف ك‪ٝ ٢‬ظ‪ٛ ٚ‬ز‪ ٙ‬اُرط‪ٞ‬ساخ ٖٓ ظ‪ٜ‬ح ‪ٝ ،‬ظؼِ‪ ٚ‬هادسا ػِ‪ ٠‬ذؽو‪٤‬ن‬
‫ٓ‪٤‬ضج ذ٘اكغ‪٤‬ح ‪ٓٝ‬شًض ه‪ ١ٞ‬ك‪ ٢‬اُغ‪ٞ‬م أُظشك‪٤‬ح‪.‬‬
‫ولذ أوصهذ انذراسخ ‪ٝ‬ظ‪ٞ‬د خَِ ‪ٝ‬ػؼق ٓ‪ٞ‬ظ‪ٞ‬د ػِ‪ٓ ٠‬غر‪ٝ ًَ ٟٞ‬ؼذج ٖٓ‬
‫‪ٝ‬ؼذاذ‪ ٢ٌُ ٚ‬ذرٌٖٔ ٖٓ إٔ ذٌ‪ ٕٞ‬هطاع ه‪ ١ٞ‬هادس ػِ‪ ٠‬ه‪ٔ٤‬ح ع‪ٞ‬ه‪٤‬ح ‪ٓٝ‬شًض ٓاُ‪ ٢‬ظ‪٤‬ذ‬
‫ػِ‪ ٠‬أُغر‪ ٟٞ‬أُؽِ‪ ٢‬هثَ اُرطِغ ئُ‪ ٠‬ػِٔ‪٤‬اخ ئػادج اُ‪ٌِ٤ٜ‬ح ُِخ‪ٞ‬ع ك‪ ٢‬اُ٘شاؽ‬
‫اُؼأُ‪ ، ٢‬التذ ٖٓ ذط‪٣ٞ‬ش اٌُلاءاخ اُؼٔاُ‪٤‬ح ‪ٝ‬ظؼِ‪ٜ‬ا هادسج ػِ‪ً ٠‬غة شوح اُعٔ‪ٜٞ‬س‬
‫أُؽِ‪ ٖٓ ٢‬خالٍ اًرغاب ‪ٝ‬اُرؽٌْ ك‪ٔ٤‬ا ‪٣‬ؼشف ترو٘‪٤‬اخ اُرغ‪٣ٞ‬ن أُظشك‪ُ ٢‬روذ‪ْ٣‬‬
‫خذٓاذ‪ ٚ‬تع‪ٞ‬دج ػاُ‪٤‬ح ‪ٝ ،‬ادخاٍ اُرٌ٘‪ُٞٞ‬ظ‪٤‬ا أُظشك‪٤‬ح ػِ‪ ٠‬اُؼَٔ أُظشك‪ ٢‬أُؽِ‪٢‬‬
‫‪ٝ‬اُؼَٔ ػِ‪ ٠‬اُرؽٌْ ك‪ ٖٓ ٚ٤‬خالٍ ذٌ‪ٓ ٖ٣ٞ‬شاًض خاطح ت‪ٜ‬زا أُعاٍ ُعؼَ أُظاسف‬
‫اُعضائش‪٣‬ح هادسج ػِ‪ ٠‬االٗلراغ ػِ‪ ٠‬أُغر‪ ٟٞ‬اُؼأُ‪. ٢‬‬
‫د‪ -‬أهزًذ انًدًىعخ انثبنثخ ثبنذراسبد انزً رُبونذ انعاللخ ثٍُ يرازم غسم‬
‫األيىال وكفبءح اندهبز انًصرفٍ ‪.‬‬
‫‪ .0‬دراسخ (‪ )6((Gustitus 9110‬ثعُىاٌ ‪:‬‬
‫" انجُىن انًراسهخ ثىاثخ نغسم األيىال "‬
‫هذفذ انذرأسخ ئُ‪ ٠‬اُرؽون ٖٓ د‪ٝ‬س اُث٘‪ٞ‬ى أُشاعِح ك‪ ٢‬ػِٔ‪٤‬اخ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ك‪٢‬‬
‫اُ‪ٞ‬ال‪٣‬اخ أُرؽذج األٓش‪٤ٌ٣‬ح ‪ٝ‬أشش ػِٔ‪٤‬اخ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ك‪ ٠‬أُظاسف ‪.‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪52‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫ولذ أوصهذ انذراسخ ئُ‪ ٠‬إٔ ٗظْ اُؼَٔ ك‪ ٢‬أُظاسف األظ٘ث‪٤‬ح أُشاعِح ذغٔػ‬
‫ترٔش‪٣‬ش ػِٔ‪٤‬اخ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ك‪ ٢‬اُ‪ٞ‬ال‪٣‬اخ أُرؽذج ٓٔا ‪٣‬شٌَ ذأش‪٤‬ش ‪ٝ‬خطشاً ػِ‪٠‬‬
‫اهرظاد‪ٛ‬ا ‪ٝ‬ئٕ ٓؼظْ اُث٘‪ٞ‬ى األٓش‪٤ٌ٣‬ح ال ذؼرٔذ أٗظٔح ًاك‪٤‬ح ُِ‪ٞ‬ها‪٣‬ح ٖٓ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ‬
‫‪ٝ‬ؿشتِح أُظاسف األظ٘ث‪٤‬ح ‪ٓٝ‬شاهثر‪ٜ‬ا خظ‪ٞ‬طا ً أُظاسف اُر‪ ٢‬ذشٌَ خطشاً ًث‪٤‬شاً‬
‫‪ٝ‬ئٕ اُث٘‪ٞ‬ى األٓش‪٤ٌ٣‬ح تذأخ ذشؼش تاُوِن ٖٓ أخطاس اُرؼآَ ٓغ أُظاسف أُشاعِح ‪،‬‬
‫‪ٝ‬ػش‪ٝ‬سج ٓ٘غ أُظاسف األٓش‪٤ٌ٣‬ح ٖٓ كرػ ؼغاتاخ ٓشاعِح ُذ‪ ٟ‬اُث٘‪ٞ‬ى األظ٘ث‪٤‬ح ئال‬
‫ًاف ٖٓ أٗشطر‪ٜ‬ا ‪٣ ،‬عة ذؼذ‪ َ٣‬ه‪ٞ‬اٗ‪ٌٓ ٖ٤‬اكؽح ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ُرشَٔ‬ ‫ٍ‬ ‫تؼذ اُرؽون تشٌَ‬
‫ٓراتؼح ٗشاؽ اُث٘‪ٞ‬ى أُشعِح ‪ٝ ،‬ذذس‪٣‬ة اٌُادس أُظشك‪ُٞٔ ٢‬اظ‪ٜ‬ح ٓخاؽش ؿغَ‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ ٖٓ خالٍ اُث٘‪ٞ‬ى أُشاعِح ‪.‬‬
‫(‪)2‬‬
‫‪ .9‬دراسخ ( خُهبٌ يسًذ عجذ انرزُى ‪ ، )9112‬ثعُىاٌ ‪:‬‬
‫" غسم األيىال وأثرِ فٍ انمطبع انًصرفٍ انزدبرٌ "‬
‫هذفذ انذرأسخ ٓؼشكح أشش ػِٔ‪٤‬اخ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ػِ‪ ٠‬أُؼآالخ أُظشك‪٤‬ح‬
‫اُروِ‪٤‬ذ‪٣‬ح ‪ ،‬أُظاسف اإلٌُرش‪٤ٗٝ‬ح ‪ٝ ،‬ذذس‪٣‬ة أُ‪ٞ‬ظل‪ ، ٖ٤‬اُرؼا‪ ٕٝ‬اُذ‪ ٢ُٝ‬ك‪ٓ ٢‬عاٍ‬
‫ٌٓاكؽح ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪.‬‬
‫ولذ أوصهذ انذراسخ ئُ‪ ٠‬اعرـالٍ ئداساخ أُظاسف ُظالؼ‪٤‬ر‪ٜ‬ا ذغاػذ ػِ‪٠‬‬
‫دخ‪ ٍٞ‬األٓ‪ٞ‬اٍ اُوزسج ئُ‪ ٠‬أُظاسف ‪ٝ ،‬إٔ األظ‪ٞ‬س ‪ٝ‬اُؽ‪ٞ‬اكض أُاد‪٣‬ح اُؼؼ‪٤‬لح اُر‪٢‬‬
‫ذذكغ ُِؼآِ‪ ٖ٤‬تأُظاسف ذغاػذ ػِ‪ ٠‬دخ‪ ٍٞ‬األٓ‪ٞ‬اٍ اُوزسج ُرِي أُظاسف ‪ًٝ ،‬زُي‬
‫أُظشف أُشًض‪ٜ٣ ١‬رْ ئُ‪ ٠‬ؼذ ٓا تٔ‪ٞ‬ػ‪ٞ‬ع ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ ،‬ػش‪ٝ‬سج اُؼَٔ ػِ‪٠‬‬
‫ٗضع ٓظادس األٓ‪ٞ‬اٍ اُوزسج ‪ٝ‬اُرشذد ك‪ ٢‬ه‪ٞ‬اٗ‪ٌٓ ٖ٤‬اكؽح اُلغاد اإلداس‪ٝ ١‬أُاُ‪، ٢‬‬
‫‪ٝٝ‬ػغ ه‪ٞ‬اٗ‪ ٖ٤‬طاسٓح خاطح ُـاعِ‪ ٢‬األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ ،‬أُغا‪ٓ ٖ٤ٔٛ‬ؼ‪ ْٜ‬ك‪ٛ ٢‬ز‪ ٙ‬اُعش‪ٔ٣‬ح ‪،‬‬
‫‪ٝ‬اُرؼا‪ ٕٝ‬اُذ‪ ٢ُٝ‬ك‪ٓ ٢‬عاٍ ٌٓاكؽح ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ‬ػوذ االذلاه‪٤‬اخ اُذ‪٤ُٝ‬ح اُخاطح‬
‫تأٌُاكؽح ‪ٝ‬ذغِ‪ٓ ْ٤‬عشٓ‪ ٢‬ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪.‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪52‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫ثبَُب ً ‪:‬انزعهُك عهً انذراسبد انسبثمخ ‪.‬‬

‫تؼذ أعرؼشاع اُذساعاخ اُغاتوح أُراؼح ُذ‪ ٟ‬اُثاؼس ك‪ٞٓ ٠‬ػ‪ٞ‬ع اُثؽس ‪،‬‬
‫‪٣‬رؼػ االذ‪:٠‬‬
‫‪ٗ -2‬ذسج اُذساعاخ اُغاتوح ك‪ ٠‬أُ‪ٞ‬ػ‪ٞ‬ع ‪ ،‬ؼ‪٤‬س ذرلن دساعح ًالً ٖٓ (ػثادج‬
‫اُغٔاٗ‪ ٢‬اُط‪٤‬ة ٓؽٔذ ‪ٓ( ، )0225‬ؽٔذ ٗث‪ )0202 َ٤‬إٔ ظا‪ٛ‬شج ؿغَ‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ تاػرثاس‪ٙ‬ا ٖٓ اُظ‪ٞ‬ا‪ٛ‬ش االظشآ‪٤‬ح ‪ُٔ ،‬ا ‪٣‬رشذة ػِ‪ٜ٤‬ا ٖٓ ﺁشاس خط‪٤‬شج‬
‫ػِ‪ ٠‬األهرظاد ‪ٝ‬ؼشٓإ اُذ‪ ٍٝ‬أُؽ‪ٜ٘ٓ ٍٞ‬ا ٖٓ أٌٓاٗ‪٤‬ح االعرلادج ٖٓ ‪ٛ‬ز‪ٙ‬‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ ك‪ ٠‬ذؽش‪٣‬ي ػعِح اُر٘ٔ‪٤‬ح األهرظاد‪٣‬ح ‪ٝ‬األظرٔاػ‪٤‬ح ك‪ٜ٤‬ا‪.‬‬
‫‪ -0‬أكادخ دساعح ًالً ٖٓ ( أُثاسى ‪ ( ، ) 0223‬ص‪٘٣‬ة ؼٔذ‪ ، )0202 ، ١‬اُ‪٠‬‬
‫‪ٝ‬ظ‪ٞ‬د ػؼق ك‪ ٠‬أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح ‪ٝ‬ػش‪ٝ‬سج ئ‪ٛ‬رٔاّ االُغِطاخ اُ٘وذ‪٣‬ح‬
‫‪ٝ‬اُث٘‪ٞ‬ى ترطث‪٤‬ن ئظشاءاخ أًصش كاػِ‪٤‬ح ٌُٔاكؽح ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬اُظا‪ٛ‬شج ‪ٝ‬ذشذ‪٣‬ذ اُشهاتح‬
‫ػِ‪ ٠‬ؼشًح اُؽغاتاخ أُظشك‪٤‬ح ‪.‬‬
‫‪ -3‬ذش‪ ١‬دساعح (‪ ( ، ( Gustitus 0222‬ظ‪ٜ٤‬إ ٓؽٔذ ػثذ اُشؼ‪ )0225 ْ٤‬اُ‪٠‬‬
‫إٔ اعرـالٍ ئداساخ أُظاسف ُظالؼ‪٤‬ر‪ٜ‬ا ذغاػذ ػِ‪ ٠‬دخ‪ ٍٞ‬األٓ‪ٞ‬اٍ اُوزسج‬
‫ئُ‪ ٠‬أُظاسف ‪ٝ‬إٔ أُظاسف األظ٘ث‪٤‬ح أُشاعِح ذغٔػ ترٔش‪٣‬ش ػِٔ‪٤‬اخ ؿغَ‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ ٓٔا ‪٣‬شٌَ ذأش‪٤‬ش ‪ٝ‬خطشاً ػِ‪ ٠‬اهرظاد‪ٛ‬ا ‪ٝ‬ئٕ ٓؼظْ اُث٘‪ٞ‬ى ال ذؼرٔذ‬
‫أٗظٔح ًاك‪٤‬ح ُِ‪ٞ‬ها‪٣‬ح ٖٓ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪.‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪50‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫انفدىح ثٍُ انذراسبد انسبثمخ انزً رُبونهب انجبزث ثبنزسهُم وانذراسخ انسبنُخ ‪.‬‬
‫شكم رلى (‪)0‬‬
‫تحديد الفجوة البحثية من خالل الدراسات السابقة وتوجهات الدراسة الحالية‬

‫الدراسة الحالية‬ ‫الفجوة البحثية‬ ‫نتائج الدراسات‬

‫الدراسة الحالية ‪ :‬أثر مراحل غسل‬
‫األموال عمى كفاءة الجهاز المصرفي ‪.‬‬
‫تختمف هذه الدراسة عن الدراسات‬
‫السابقة فى التوقيت الزمني وفى‬
‫المجال المكانى‪.‬‬
‫تقييم الوضع الحالي ‪.‬‬
‫إختيار العالقة بين مراحل غسل‬
‫األموال وكفاءة الجهاز المصرفي‬
‫بقطاع البنوك العامة والخاصة ‪،‬‬
‫لموصول بمجموعة من النتائج‬
‫والتوصيات التى تساعد عمى تحقيق‬
‫الكفاءة والمهارة لمعاممين بالبنوك ‪.‬‬
‫تحميل الدراسات السابقة‬ ‫من خالل نتائج الدراسات السابقة‬
‫ندرة الدراسات التى تناولت العالقة‬ ‫‪-1‬‬ ‫تتفققق ه ققذه الد ارس ققة مققع الد ارس ققات الس ققابقة‬ ‫‪-1‬‬
‫‪-1‬‬ ‫بين متغيرات الدراسة وأختالف البيئة‬ ‫مققن حي ققث الهققدف الع ققام أن م ارحققل غس ققل‬
‫المصرية عن األجنبية فضالً عن‬ ‫األم قوال لهققا اثققار سققمبية فققي كافققة مجققاالت‬
‫الحي ققاة فه ققي ظ ققاهرة م ققدمرة وكارثي ققة تمح ققق‬
‫مجال التطبيق كان مبررأو دافعاً قوياً‬
‫ض ق ق ق ق ققر ًار فادح ق ق ق ق ق قًا باإلقتص ق ق ق ق ققاد وبالبنيق ق ق ق ق ققة‬
‫‪-2‬‬ ‫إلجراء البحث ‪.‬‬
‫اإلجتماعيق ق ققة وتحطق ق ققم ثقق ق ققة المجتمق ق ققع فق ق ققي‬
‫‪-3‬‬ ‫أهمية قطاع البنوك بالنسبة لألقتصاد‬ ‫‪-2‬‬ ‫المؤسسات الرئيسية األساسية ‪.‬‬
‫عدم الوصول الى إتفاقية فعالة‬ ‫تتفققق هققذه الد ارسققة مققع الد ارسققات الس ققابقة‬ ‫‪-2‬‬
‫لمكافحة جرائم غسل األموال‬ ‫إنهققا مكممققة فققى هققذا المجققال وبالتققالي فق ق ن‬
‫بمختمف أنشطتها ‪ ،‬من رغم االتفاق‬ ‫نتائجها ستدعم نتائج الدراسات ‪.‬‬
‫تتف ق ققق ه ق ققذه الد ارس ق ققة م ق ققع الد ارس ق ققات‬ ‫‪-3‬‬
‫عمى انها جريمة‪.‬‬
‫السابقة أن عمميات غسل األمقوال فقي‬
‫تساهم قوانين السرية المصرفية في‬ ‫‪-3‬‬
‫العققالم تققتم عبققر المؤسسققات المالي ققة ‪،‬‬
‫تعزيز ظاهرة غسل األموال غير‬
‫البنوك والمصارف يققع العق ء األكبقر‬
‫المشروعة من خالل االستغالل‬ ‫عمى المصارف والمؤسسات المالية ‪.‬‬
‫السيئ لمسرية المصرفية في ممارسة‬
‫تمك األنشطة ‪.‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪53‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫ثبنثب ً ‪ :‬انذراسخ اإلسزطالعُخ‪.‬‬

‫رًهُذ ‪:‬‬
‫ع‪٤‬رْ ك‪ٛ ٢‬زا أُثؽس ػشع ُٔشٌِح اُذساعح ٖٓ خالٍ اُذساعح االعرطالػ‪٤‬ح‬
‫‪ٝ‬اُث‪٤‬اٗاخ اُصاٗ‪٣ٞ‬ح ‪ٝ‬أُواتالخ اُشخظ‪٤‬ح ‪ ،‬ؼر‪٣ ٢‬رص٘‪ ٢‬ػَٔ اُرؽِ‪ َ٤‬اإلؼظائ‪٢‬‬
‫‪ٝ‬اُ‪ٞ‬ط‪ُِ٘ ٍٞ‬رائط ‪.‬‬
‫أ‪ -‬انجُبَبد انثبَىَخ ‪:‬‬
‫هاّ اُثاؼس تعٔغ أ‪ ْٛ‬اُرط‪ٞ‬ساخ اُر‪ ٖٓ ٢‬شأٗ‪ٜ‬ا إٔ ذشكغ ٖٓ ًلاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪٢‬‬
‫‪ٝ‬ؼٔا‪٣‬رح ٖٓ ٓشٌِح ٓشاؼَ ػِٔ‪٤‬اخ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ‬أ‪ ْٛ‬اُرط‪ٞ‬اسخ ك‪ ٢‬اُوطاع‬
‫أُظشك‪ ٢‬أُظش‪. ١‬‬
‫ة‪ -‬انًمبثالد انشخصُخ ‪:‬‬
‫هاّ اُثاؼس تؼَٔ دساعح ئعرطالػ‪٤‬ح ٖٓ خالٍ ػوذ ٓواتالخ شخظ‪٤‬ح ٓغ ػ‪٘٤‬ح ػش‪ٞ‬ائ‪٤‬ح‬
‫تغ‪٤‬طح تِـد (‪ ٖٓ )352‬اُؼآِ‪ ٖ٤‬ك‪ٓ ٠‬خرِق أُغر‪٣ٞ‬اخ اُر٘ظ‪٤ٔ٤‬ح تاُث٘‪ٞ‬ى اُشئ‪٤‬غ‪٤‬ح‬
‫‪ٝ‬اُلشػ‪٤‬ح ‪ٝ ،‬هذ ذْ ػَٔ ٓواتالخ شخظ‪٤‬ح ‪.‬‬
‫‪ٝ‬هذ ذ‪ٞ‬طَ اُثاؼس ٖٓ خالٍ أُواتالخ اُشخظ‪٤‬ح ئُ‪ ٢‬اٗ‪٣ ٚ‬وغ اُؼةء األًثش ُظا‪ٛ‬شج‬
‫ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ػِ‪ ٠‬أُظاسف ‪ٝ‬أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح ‪،‬ئر إٔ أُظاسف ذُؼّذ اُو٘اج اُشئ‪٤‬غح‬
‫اُر‪٣ ٢‬ظة ك‪ٜ٤‬ا ؿاعَ ‪ٝ‬األٓ‪ٞ‬اٍ أٓ‪ٞ‬اُ‪ ْٜ‬الع‪ٔ٤‬ا ك‪ ٢‬ظَ ه‪ٞ‬اٗ‪ ٖ٤‬اُغش‪٣‬ح أُظشك‪٤‬ح ‪،‬‬
‫‪ٝ‬اٗرششخ تشٌَ ُْ ‪٣‬غثن ُ‪ٓ ٚ‬ص‪ َ٤‬تغثة ؼش‪٣‬ح ؼشًح سؤ‪ٝ‬ط األٓ‪ٞ‬اٍ ػثش اُذ‪ٍٝ‬‬
‫أُخرِلح ‪٘ٛ‬اُي أعاُ‪٤‬ة ػذ‪٣‬ذج ُـغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ئال إٔ أُظاسف ذؼذ األًصش اعرـالٍ ‪،‬‬
‫‪ٝ‬رُي ػِ‪ ٠‬اُ٘ؽ‪ ٞ‬اُراُ‪: ٢‬‬
‫‪ٞٓ .2‬اظ‪ٜ‬ح ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ألٕ ُ‪ٜ‬ا ٓخاؽش ػِ‪ ٠‬اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ً ٢‬ث‪٤‬شج‬
‫ذرٔصَ تلوذإ اُصوح ك‪ ٢‬اُرؼآَ ٓغ اُ٘ظاّ أُاُ‪ٝ ٢‬أُإعغاخ أُظشك‪٤‬ح ‪ٝ‬أع‪ٞ‬ام‬
‫اال‪ٝ‬سام أُاُ‪٤‬ح كؼال ػٖ ٓخاؽش اخرالف أٗٔاؽ األٗلام ‪.‬‬
‫‪ٓ .0‬ؼظْ ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ذٔش ػثش أُظاسف ‪ٝ‬رُي ٌُصشج أٗ‪ٞ‬اع اُرؼآالخ‬
‫‪ٝ‬اُخذٓاخ اُر‪ ٢‬ذوذّ كؼال ػٖ ذط‪ٞ‬س األعاُ‪٤‬ة اُرٌ٘‪ُٞٞ‬ظ‪٤‬ح ك‪ ٢‬اُرؼآَ ٓؼ‪ٜ‬ا‬
‫‪ٝ‬أعاُ‪٤‬ة ذوذ‪ ْ٣‬خذٓاذ‪ٜ‬ا‪.‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪56‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫راثعب ً ‪ :‬يشكهخ انجسث ‪:‬‬

‫ذ٘ؽظش أُشٌِح إٔ ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ هذ ذلوذ اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ ٠‬اٌُلاءج ‪ٝ‬ذإشش‬
‫ػِ‪٤‬ح ‪٘ ،‬ظساً ُرؼدد اُ‪ٞ‬عائَ ‪ٝ‬األعاُ‪٤‬ة اُؽذ‪٣‬صح ‪ٝ‬ئخلاء أُظذس األغاع‪ُ ٢‬ﻸٔ‪ٝ‬اٍ‬
‫اُوـرسج ‪٣‬غرخذّ ؿاعِ‪ٞ‬ا األٓ‪ٞ‬اٍ أُظاسف ًٔؼثش ‪ٝٝ‬ػاء ُر٘ظ‪٤‬ل‪ٜ‬ا ػثس رؽ‪ِٜ٤ٝ‬ا‬
‫‪ٝ‬اػرٔاد‪ٛ‬ا ً‪ٞ‬دائغ ثؽ‪٤‬ز ‪٤‬ظثػ اُرظسف ث‪ٜ‬ا ك‪ٔ٤‬ا ثؼـد أًصش غ‪ُٜٝ‬ح ‪٤ٝ‬غساً ‪ ،‬أ‪ٝ‬‬
‫ر‪ٝ‬ظ‪٤‬ل‪ٜ‬ا ثظ‪ٝ‬سج أخس‪. ٟ‬‬
‫رسبؤالد انجسث ‪:‬‬
‫انسإال انرئُسٍ ‪ٓ :‬ا ٓذ‪ٓ ٟ‬غا‪ٔٛ‬ح اُرذات‪٤‬ش اُشهات‪٤‬ح ٖٓ ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ك‪٠‬‬
‫ًلاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ ٢‬؟‬
‫خبيسب ً ‪ :‬فروض انجسث‪:‬‬
‫انفرض انرئُسٍ‪:‬‬
‫‪ٞ٣‬ظذ ذأش‪٤‬ش ر‪ ٝ‬دالُح ٓؼ٘‪٣ٞ‬ح ت‪ ٖ٤‬تؼذ ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ً ٝ‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪. ٢‬‬
‫سبدسب ً ‪ :‬أهذاف انذراسخ ‪:‬‬
‫‪ 2‬اُرؼسف ػِ‪ٓ ٠‬شاؼَ ؿغٍ األٔ‪ٝ‬اٍ ‪ ،‬اُؼ‪ٝ‬أٍ أُؤصسج ك‪ً ٠‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪. ٢‬‬
‫‪ 0‬تِ‪ٞ‬سج ئؽاس كٌش‪ ١‬ؼى‪ ٍٞ‬اُع‪ٜ‬ىاص أُظىشك‪ ٢‬أُظىش‪ ١‬أُرثىغ ٓىٖ هثىَ اُث٘ى‪ٞ‬ى كى‪٢‬‬
‫ٓراتؼح ػِٔ‪٤‬اخ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ‬عثَ ذط‪٣ٞ‬ش‪ٛ‬ا‪.‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪56‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫سبثعب ً ‪ :‬أهًُخ انذراسخ ‪:‬‬

‫‪ 0‬يٍ انُبزُخ انعهًُخ ‪:‬‬
‫‪٣ 2.2‬غاػذ اُثؽس ػِ‪ ٠‬اُرأً‪٤‬ذ ػِ‪ ٠‬ؼس‪ٝ‬سج رـ‪ٝ‬كس أ٘ظٔـح ‪ٝ‬أغـاُ‪٤‬ب داػٔـح‬
‫ُِوـساساخ ٌُٔاكؽح ٓشاؼَ ؿغٍ األٔ‪ٝ‬اٍ ٔٔا ‪٤‬ؼظّ ٕٔ ٘راﺌط رؽث‪٤‬م ‪ٛ‬ر‪ٙ‬‬
‫اُوساساخ ‪٤ٝ ،‬ـغا‪ ّٛ‬كـ‪ ٢‬اُؽد ٕٔ اُظا‪ٛ‬سج ‪ٔٝ‬ؽا‪ُٝ‬ح اُغ‪٤‬ؽسج ػِ‪ٜ٤‬ا ‪ٝ ،‬ثاُراُ‪٢‬‬
‫رالك‪ ٢‬أصاس‪ٛ‬ا اُغِث‪٤‬ح ػِ‪ ٠‬االهرـظاد ‪ٝ‬أُعرٔـغ أُاُ‪ٔٔ ٢‬ا ‪٤‬ؼصص االغروساس‬
‫االهرظاد‪ٝ ١‬ص‪٤‬ادج اُشلاك‪٤‬ح ك‪ ٢‬األداء ُِع‪ٜ‬اص أُظسك‪.٢‬‬
‫‪ 9‬يٍ انُبزُخ انزطجُمُخ‪:‬‬
‫‪ 0.2‬ذظ‪ٜ‬ش أ‪٤ٔٛ‬ح اُثؽس ك‪ ٢‬اُرؼشف ػِ‪ٓ ٠‬شاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٓٝ‬ذ‪ ٟ‬ذأش‪٤‬ش‪ٛ‬ا ػِ‪٠‬‬
‫ًلاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪. ٠‬‬
‫‪ 0.0‬ه‪٤‬اط هذسج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ ٢‬ػِ‪ ٠‬اعرخذاّ أُذخالخ تؽ‪٤‬س ‪٣‬رْ ذؽو‪٤‬ن‬
‫أُغر‪٣ٞ‬اخ أُخرِلح ٖٓ أُخشظاخ تأهَ ذٌِلح ٌٓٔ٘ح تاعرخذاّ األعاُ‪٤‬ة‬
‫اُالٓؼِٔ‪٤‬ح ‪ٝ‬أُؼِٔ‪٤‬ح ‪ٔٓ ،‬ا ‪٣‬ظَ تاُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ ٢‬أُظش‪ ١‬ألػِ‪ٓ ٠‬غر‪٣ٞ‬اخ‬
‫اٌُلاءج ‪ٔٓ ،‬ا ‪٣‬غ‪ ْٜ‬ك‪ ٢‬ص‪٣‬ادج هذسج اُث٘‪ٞ‬ى أُظش‪٣‬ح ػِ‪ ٠‬اُو‪٤‬اّ تذ‪ٝ‬س‪ٛ‬ا ك‪٢‬‬
‫االهرظاد اُو‪. ٢ٓٞ‬‬
‫ثبيُب ً ‪ :‬زذود انجسث ‪:‬‬
‫أ‪ -‬انسذود انًىضىعُخ ‪٣ :‬ورظش اُثؽس ػِ‪ ٠‬دساعح ‪ٝ‬ذؽِ‪ٓ َ٤‬شاؼَ ؿغَ‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ‬أشش‪ ٙ‬ػِ‪ً ٠‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ ٢‬ك‪ ٠‬هطاع اُث٘‪ٞ‬ى ‪.‬‬
‫ب‪ -‬انسذود انجشرَخ ‪٣ :‬ورظش اُثؽس ػِ‪ ٠‬اإلدساج اُؼِ‪٤‬ا ٖٓ أُذ‪٣‬ش‪، ٖ٣‬‬
‫‪ٝ‬اُ‪ٞ‬عط‪ ٖٓ ٠‬اُشؤعاء ‪ٝ ،‬اُذٗ‪٤‬ا ٖٓ أُ‪ٞ‬ظل‪ٓ ٖ٤‬ؽَ اُذساعح ‪.‬‬
‫خ‪ -‬انسذود انًكبَُخ ‪٣ :‬ورظش اُثؽس ػِ‪ ٠‬اُث٘‪ٞ‬ى اُؼآح ‪ٝ‬اُخاطح تعٔ‪ٜٞ‬س‪٣‬ح‬
‫ٓظش اُؼشت‪٤‬ح ‪.‬‬
‫ز‪ -‬انسذود انسيبَُخ ‪ :‬ذْ ذ٘ا‪ ٍٝ‬اُثؽس خالٍ اُلرشج اُضٓ٘‪٤‬ح ‪ 0202‬ؼر‪ ٢‬ذْ‬
‫اإلٗر‪ٜ‬اء ٖٓ اُذساعح اُ٘ظش‪٣‬ح ‪ٝ‬أُ‪٤‬ذاٗ‪٤‬ح‪.‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪55‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫اندسء انثبًَ االطبر انًفبهًًُ نهذراسخ‬

‫ظبهرِ غسم األيىال ‪.‬‬

‫ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ ٢ٛ‬ظش‪ٔ٣‬ح راخ اُطث‪٤‬ؼح اُخاطح ‪ٝ ،‬ئٕ ًاٗد ذثذ ‪ٝ‬تغ‪٤‬طح‬
‫ك‪ٓ ٢‬ل‪ٜٜٓٞ‬ا اُؼاّ ‪ ،‬ئال أٗ‪ٜ‬ا ٓشًثح ‪ٓٝ‬ؼوذج ك‪ ٢‬ظ‪ٞ‬اٗث‪ٜ‬ا اُخاطح ‪ٝ‬ذؽراض ظ‪ٜ‬ذ ك‪٢ٜ‬‬
‫ػِٔ‪٤‬ح ‪ِ٣‬عأ ئُ‪ٜ٤‬ا ٖٓ ‪٣‬ؼَٔ ك‪ ٢‬ذعاسج أُخذساخ ‪ٝ‬اُعش‪ٔ٣‬ح أُ٘ظٔح أ‪ ٝ‬ؿ‪٤‬ش أُ٘ظٔح‬
‫إلخلاء أُظذس اُؽو‪٤‬و‪ُِ ٢‬ذخَ ؿ‪٤‬ش أُشش‪ٝ‬ع ‪ٝ‬اُو‪٤‬اّ تأػٔاٍ أخش‪ُِ ٟ‬رٔ‪٣ ٢ً ٚ٣ٞ‬رْ‬
‫(‪)5‬‬
‫ئػلاء اُششػ‪٤‬ح ػِ‪ ٠‬اُذخَ اُز‪ ١‬ذؽون ‪.‬‬
‫‪ 2‬يرازم غسم األيىال ‪:‬‬
‫ذ‪ٜ‬ذف ػِٔ‪٤‬ح ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ًٔا رًشٗا عاتوا ئُ‪ ٠‬ئػلاء طلح اُششػ‪٤‬ح ػِ‪ ٠‬أٓ‪ٞ‬اٍ‬
‫ؿ‪٤‬ش ٓشش‪ٝ‬ػح ‪ٛٝ ،‬ز‪ ٙ‬اُؼِٔ‪٤‬ح ُ‪٤‬غد ػِٔ‪٤‬ح تغ‪٤‬طح أ‪ ٝ‬اػرثاؽ‪٤‬ح ‪ ،‬تَ ‪ ٢ٛ‬شثٌح ٖٓ‬
‫اإلظشاءاخ اُر‪٣ ٢‬و‪ ّٞ‬ت‪ٜ‬ا ؿاعَ ‪ٝ‬األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ ،‬ؼ‪٤‬س ‪٣‬غر‪ٜ‬ذك‪ ٕٞ‬خالٍ ًَ ٓشؼِح ٓ٘‪ٜ‬ا‬
‫هطغ اُظِح تاُرذس‪٣‬ط ت‪ ٖ٤‬األٓ‪ٞ‬اٍ اُوزسج ‪ٝ‬أُظذس ؿ‪٤‬ش أُشش‪ٝ‬ع أُغرٔذج ٓ٘‪، ٚ‬‬
‫‪ُٝ‬رؽذ‪٣‬ذ ﺁُ‪٤‬ح ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪٘ٛ‬اى اذعا‪ٛ‬إ ‪ٔٛ‬ا‪ :‬االذعا‪ ٙ‬اُروِ‪٤‬ذ‪ٝ ١‬االذعا‪ ٙ‬اُؽذ‪٣‬س‪.‬‬
‫‪٣‬و‪ٛ ّٞ‬زا االذعا‪ ٙ‬ػِ‪ ٠‬أعاط إٔ ػِٔ‪٤‬ح ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ذٔش ك‪ ٢‬شالز ٓشاؼَ ٓرراتؼح‬
‫ًَ ٓشؼِح ذٔ‪ٜ‬ذ ُِٔشؼِح اُالؼوح ؼر‪٣ ٠‬رْ اُ‪ٞ‬ط‪ ٍٞ‬ئُ‪ ٠‬أُشؼِح اُ٘‪ٜ‬ائ‪٤‬ح ‪ٛٝ ،‬ز‪ٙ‬‬
‫أُشاؼَ ‪: ٢ٛ‬‬
‫‪ 1.1‬اإلَذاع أو اإلزالل ‪:PLACEMENT‬‬
‫ذؼرثش ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬أُشؼِح اُرخِض ٖٓ األٓ‪ٞ‬اٍ أُشث‪ٛٞ‬ح ٖٓ خالٍ ئ‪٣‬ذاػ‪ٜ‬ا ك‪ ٢‬اُث٘‪ٞ‬ى‬
‫‪ٝ‬أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح أ‪ ٝ‬ششاء اُؼواساخ أ‪ ٝ‬األع‪ ْٜ‬أ‪ ٝ‬اُغ٘ذاخ أ‪ ٝ‬اُش‪ٌ٤‬اخ اُغ‪٤‬اؼ‪٤‬ح‬
‫‪ٝ‬أُشاسًح ك‪ٓ ٢‬شاس‪٣‬غ اعرصٔاس‪٣‬ح هذ ذٌ‪ ٕٞ‬ؼو‪٤‬و‪٤‬ح ‪ٝ‬هذ ذٌ‪٤ٔٛٝ ٕٞ‬ح شْ ت‪٤‬غ ذِي األع‪ْٜ‬‬
‫(‪)5‬‬
‫شْ ٗوَ األٓ‪ٞ‬اٍ ئُ‪ ٠‬خاسض ؼذ‪ٝ‬د اُثِذ اُز‪ ١‬ذْ ك‪ ٚ٤‬اإل‪٣‬ذاع‪.‬‬
‫‪ 1.1‬يرزهخ انزغطُخ ‪:LAYERING‬‬
‫‪ٛ‬ز‪ ٙ‬أُشؼِح تؼذ دخ‪ ٍٞ‬األٓ‪ٞ‬اٍ ئُ‪ ٠‬اُوطاع أُظشك‪ٝ ، ٢‬رُي ٖٓ أظَ كظَ ‪ٛ‬ز‪ٙ‬‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ ػٖ ٗشاؽاذ‪ٜ‬ا االطِ‪٤‬ح ؿ‪٤‬ش أُشش‪ٝ‬ػح ‪٣ٝ ،‬رْ رُي ٖٓ خالٍ ٓعٔ‪ٞ‬ػح ٖٓ‬
‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬
‫‪55‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫اُؼِٔ‪٤‬اخ أُؼوذج ‪ٝ‬أُرراتؼح ‪ ًَٝ‬رُي ٖٓ أظَ اخلاء ٓظادس ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ ،‬ذرٔ‪٤‬ض ‪ٛ‬ز‪ٙ‬‬
‫أُشؼِح تاػرثاس‪ٛ‬ا أُشؼِح اُر‪ً ٌٕٞ٣ ٢‬شق ٓظادس ذِي األٓ‪ٞ‬اٍ أًصش طؼ‪ٞ‬تح ‪،‬‬
‫‪ ٌٕٞ٣ٝ‬رُي ٖٓ خالٍ ئعرخذاّ األ‪ٝ‬سام أُاُ‪٤‬ح اُر‪ ٖٓ ٢‬اُغ‪ َٜ‬ذؽ‪ِٜ٣ٞ‬ا ًخطاتاخ‬
‫اُؼٔإ ‪ٝ‬ش‪ٌ٤‬اخ اُظشف ‪ٝ‬االع‪ٝ ْٜ‬اُغ٘ذاخ ‪ٝ‬ػِٔ‪٤‬اخ اُذكغ ٖٓ خالٍ اُؽغاب ‪،‬‬
‫ؼ‪٤‬س ‪٣‬و‪ ّٞ‬اُث٘ي األظ٘ث‪ ٢‬تلرػ ؼغاب ك‪ ٢‬أؼذ اُث٘‪ٞ‬ى أُؽِ‪٤‬ح ‪٣ٝ‬و‪ ّٞ‬ػٔالء اُث٘ي‬
‫األظ٘ث‪ ٢‬تاُغؽة ‪ٝ‬اإل‪٣‬ذاع ك‪ ٢‬رُي اُؽغاب إلداسج اٗشطر‪ ْٜ‬أُشث‪ٛٞ‬ح ‪ٝ‬ششاء سؤ‪ٝ‬ط‬
‫(‪)22‬‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ راخ اُو‪ٔ٤‬ح اُؼاُ‪٤‬ح ‪ ٖٓٝ‬شْ ئػادج ت‪٤‬ؼ‪ٜ‬ا ‪.‬‬
‫‪ 1.1‬يرزهخ انذيح ‪:INTEGRATION‬‬
‫‪ٛ‬ز‪ ٙ‬أُشؼِح األخ‪٤‬شج ك‪ ٢‬ػِٔ‪٤‬اخ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ‬ذٔراص تؼِ٘‪٤‬ح ٗشاؽاذ‪ٜ‬ا ‪ٝ ،‬رُي ٖٓ‬
‫خالٍ دٓط ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬األٓ‪ٞ‬اٍ ك‪ ٢‬اُذ‪ٝ‬سج اإلهرظاد‪٣‬ح ‪ٝ‬خِط‪ٜ‬ا ك‪ ٢‬ت‪ٞ‬ذوح اإلهرظاد اٌُِ‪ ٢‬تؽ‪٤‬س‬
‫‪٣‬ظؼة ٓؼ‪ٜ‬ا اُرٔ‪٤٤‬ض ت‪ ٖ٤‬اُصش‪ٝ‬ج راخ أُظذس أُشش‪ٝ‬ع ‪ٝ‬ؿ‪٤‬ش‪ٛ‬ا ٖٓ اُصش‪ٝ‬اخ راخ‬
‫أُظادس ؿ‪٤‬ش أُشش‪ٝ‬ػح ‪ٝ‬اػلاء اُطاتغ اُواٗ‪ ٢ٗٞ‬ػِ‪ ٠‬أػٔاُ‪ٜ‬ا ‪ ،‬تؽ‪٤‬س ‪٣‬ظؼة ٓؼ‪ٜ‬ا‬
‫ئًرشاف آش‪ٛ‬ا تاػرثاس‪ٛ‬ا هذ خؼؼد ُؼذج ٓغر‪٣ٞ‬اخ ٖٓ اُرذ‪٣ٝ‬ش ‪ٝ‬ػِ‪ٓ ٠‬شاؼَ صٓ٘‪٤‬ح‬
‫ٓرثا‪٘٣‬ح ‪ٝ‬ال ‪ ٌٖٔ٣‬ك‪ٛ ٢‬ز‪ ٙ‬اُؽاُح ًشل‪ٜ‬ا ئال ٖٓ خالٍ أػٔاٍ اُعاع‪ٞ‬ع‪٤‬ح ‪ٝ‬أُخثش‪ٖ٣‬‬
‫اُغش‪ٝ ٖ٤٣‬األػٔاٍ االعرخثاساذ‪٤‬ح ‪ٝ‬ؼظ‪ٞ‬ظ أُظادكح ‪ٝ‬اُر‪ ٢‬ال ‪ ٌٖٔ٣‬اُشً‪ ٕٞ‬ػِ‪ٜ٤‬ا‬
‫(‪)22‬‬
‫ًأعاط ٌُٔاكؽح ػِٔ‪٤‬اخ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪.‬‬
‫‪ 9‬كفبءح اندهبز انًصرفٍ‬
‫ال ‪٣‬خرِق ٓل‪ً ّٜٞ‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ ٢‬ك‪ ٢‬أُإعغاخ أُظشك‪٤‬ح ػ٘‪ ٚ‬ك‪٢‬‬
‫أُإعغاخ االهرظاد‪٣‬ح األخش‪ ، ٟ‬خاطح ٖٓ ؼ‪٤‬س أُثذأ أ‪ ٝ‬أُؼ٘‪ٝ ٠‬أُرٔصَ أعاعا ك‪٢‬‬
‫االعرـالٍ األٓصَ ُِٔ‪ٞ‬اسد أ‪ ٝ‬ذؽو‪٤‬ن أهظ‪ٓ ٠‬خشظاخ ٖٓ أُ‪ٞ‬اسد أُراؼح ُِٔإعغح‬
‫أُظشك‪٤‬ح أ‪ ٝ‬ذؽو‪٤‬ن ٓخشظاخ ٓؼ‪٘٤‬ح تأدٗ‪ ٢‬ذٌِلح ٌٓٔ٘ح ‪.‬‬
‫‪٣ٝ‬شَٔ ٓل‪ً ّٜٞ‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ ٢‬ثالثخ أثعبد ذشٌَ تٔعٔ‪ٞ‬ػ‪ٜ‬ا ٗٔ‪ٞ‬رظا ٓرٌآال‬
‫ُِو‪٤‬اط ‪ٛٝ‬ز‪ ٙ‬األتؼاد ‪:٢ٛ‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪55‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫أ‪ -‬االلزصبد فٍ اسزخذاو انًىارد ‪:‬‬

‫أ‪ٓ ١‬ذ‪ً ٟ‬لاءج أُ٘شأج ك‪ ٢‬اُؽظ‪ ٍٞ‬ػِ‪ ٠‬أُ‪ٞ‬اسد االهرظاد‪٣‬ح تٔغر‪٘ٓ ٟٞ‬اعة‬
‫(‪)20‬‬
‫ٖٓ اُع‪ٞ‬دج ‪ٝ‬تأهَ هذس ٌٖٓٔ ٖٓ اٌُِلح ‪.‬‬
‫ة‪ -‬انكفبءح ‪:‬‬
‫‪ٓ ٞٛ‬ذ‪ٗ ٟ‬عاغ اُ‪ٞ‬ؼذج ك‪ ٢‬ئؼٌاّ اُؼالهح ت‪ ٖ٤‬أُ‪ٞ‬اسد أُذخالخ أُغرخذٓح‬
‫‪ٝ‬أُخشظاخ تطش‪٣‬وح ًلاءج ذ‪ٜ‬ذف ئُ‪ ٠‬ص‪٣‬ادج أُخشظاخ ‪ٝ‬ذخل‪٤‬غ أُذخالخ أ‪١‬‬
‫(‪)23‬‬
‫ذو‪٤‬ظ اُؼالهح ت‪ ٖ٤‬أُخشظاخ ‪ٝ‬أُذخالخ ‪.‬‬
‫د‪ -‬انفبعهُخ ‪:‬‬
‫‪٣‬ؼ٘‪ٓ ٢‬ل‪ ّٜٞ‬اُلاػِ‪٤‬ح اُرأًذ ٓٔا ئرا ًاٗد األ‪ٛ‬ذاف أُرؽووح ‪ٝ‬األعاُ‪٤‬ة اُر‪٢‬‬
‫اذثؼد ك‪ ٢‬ذؽو‪٤‬و‪ٜ‬ا ذرلن ٓغ األ‪ٛ‬ذاف أُوشسج ‪ٓٝ‬غ ٓا ‪ٓٞٛ‬خطؾ ُ‪ ، )26( ٚ‬هذسج‬
‫(‪)26‬‬
‫اُ‪ٞ‬ؼذج االهرظاد‪٣‬ح ػِ‪ ٠‬أداء ‪ٝ‬ظائل‪ٜ‬ا تٔا ‪٣‬ؽون اُشػا ػ٘‪ٜ‬ا‪.‬‬

‫"هذسج ٓشد‪ٝ‬د‪٣‬ح أُإعغح" تٔؼ٘‪ ٠‬إٔ اٌُلاءج ‪ٓ ٢ٛ‬و‪٤‬اط ُِٔشد‪ٝ‬د‪٣‬ح (اُؼ‪ٞ‬ائذ) ك‪٢‬‬
‫(‪)25‬‬
‫أُإعغح ‪ ،‬أ‪ ١‬أٗ‪ٜ‬ا ذرؼِن تأُخشظاخ ٓواسٗح تأُذخالخ‪.‬‬
‫اندسء انثبنث ‪ :‬انذراسخ انًُذاَُخ ‪.‬‬
‫أوال‪ :‬يُهدُخ انذراسخ‪:‬‬
‫‪ 1/1‬رسذَذ يدزًع انذراسخ‪:‬‬
‫‪٣‬رٔصَ ٓعرٔغ اُذساعح ك‪ ٠‬اُث٘‪ٞ‬ى اُؼآح ‪ٝ‬اُخاطح اُر‪ ٠‬ذؼَٔ ك‪ ٠‬ظٔ‪ٜٞ‬س‪٣‬ح ٓظش اُؼشت‪٤‬ح‬
‫‪ٝ‬اُر‪٣ ٢‬ثِؾ ػذد‪ٛ‬ا (‪ )22‬ت٘‪ٞ‬ى ػآح ‪ٝ‬خاطح ػ‪٘٤‬ح اُثؽس تِـد (‪ٝ )352‬أعر‪ٜ‬ذف‬
‫اُثاؼس اإلدساج اُؼِ‪٤‬ا ٖٓ أُذ‪٣‬ش‪ٝ ، ٖ٣‬اُ‪ٞ‬عط‪ ٖٓ ٠‬اُشؤعاء ‪ٝ ،‬اُذٗ‪٤‬ا ٖٓ أُ‪ٞ‬ظل‪. ٖ٤‬‬
‫‪ 2/1‬رسذَذ عُُخ انذراسخ ‪:‬‬
‫‪٣‬غرخذّ اُثاؼس ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬اُعذا‪ ٍٝ‬إلعر٘راض ػذد ‪ٗٝ‬غثح اإلعرعاتاخ ٖٓ أُثؽ‪ٞ‬ش‪ٝٝ ٖ٤‬ػؼ‪ٜ‬ا‬
‫ك‪ ٢‬ظذ‪ ٖٓ ٍٝ‬ػٔ‪ٞ‬د‪ٔ٣ ،ٖ٣‬صَ األ‪ ٍٝ‬اُرٌشاس‪ٝ ،‬اُصاٗ‪ ٠‬اُ٘غثح ‪ًٔ ،‬ا ‪ٞٓ ٞٛ‬ػػ ك‪٢‬‬
‫اُعذا‪ ٍٝ‬اُراُ‪٤‬ح‪:‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪55‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫خذول (‪ )9‬انعذد وانُسجخ نزىزَع عُُخ انجسث زست انًُصت انىظُفٍ‬

‫انُسجخ ‪%‬‬ ‫انعذد‬ ‫انًإهم انعهًٍ‬
‫‪26.4‬‬ ‫‪103‬‬ ‫يىظف رَسجشٍ‬
‫‪31.8‬‬ ‫‪124‬‬ ‫خذيخ عًالء‬
‫‪19.2‬‬ ‫‪75‬‬ ‫رسىَك‬
‫‪5.1‬‬ ‫‪20‬‬ ‫يذَر فرع‬
‫‪3.1‬‬ ‫‪12‬‬ ‫يذَر يبنٍ‬
‫‪5.9‬‬ ‫‪23‬‬ ‫عضى خًعُخ عًىيُخ‬
‫‪8.5‬‬ ‫‪33‬‬ ‫يسئىل شئىٌ عبيهٍُ‬
‫‪100.0‬‬ ‫‪390‬‬ ‫‪Total‬‬

‫ثبَُب ً‪ :‬انصذق انذاخهٍ الثعبد انذراسخ ‪:‬‬

‫هاّ اُثاؼىس تؼٔىَ ذؽِ‪٤‬ىَ اإلسذثىاؽ تى‪ ٖ٤‬ػثىاساخ ًىَ تؼىذ ٓىغ دسظىح اُثُؼىذ ٗلغى‪ُ ٚ‬و‪٤‬ىاط‬
‫اُظذم اُذاخِ‪ ٌَُ ٢‬ػثاسج ‪ًٝ‬اٗد اُ٘رائط ًٔا ‪:٢ِ٣‬‬
‫‪ .0‬انصذق انذاخهٍ نجعذ يرازم غسم األيىال ‪:‬‬
‫ٗرىىائط ذؽِ‪٤‬ىىَ اإلسذثىىاؽ اُخاطىىح تؼ٘اطىىش تؼىىذ ٓشاؼىىَ ؿغىىَ األٓىى‪ٞ‬اٍ ًٔىىا كىى‪ ٢‬اُعىىذ‪ٍٝ‬‬
‫اُراُ‪:٢‬‬
‫خذول (‪ )2‬يعبيالد اإلررجبط نعُبصر ثعذ يرازم غسم األيىال‬
‫يعُىَخ‬
‫(دالنخ)‬ ‫يعـبيم‬
‫انصــذق‬ ‫انعجــبراد‬ ‫و‬
‫اإلررجــبط‬ ‫اإلررجـــبط‬

‫‪ٞ٣‬ظذ‬ ‫‪ َٛ‬ذرل‪ ْٜ‬اداسج أُظاسف أُر‪ٞ‬اظذج ك‪ٓ ٠‬ظش أٗ‪ٜ‬ا أُشؼِح اال‪ ٖٓ ٠ُٝ‬ؿغَ‬
‫‪.000‬‬ ‫**‪.427‬‬ ‫‪2‬‬
‫طذم‬ ‫األٓ‪ٞ‬اٍ‬

‫‪ٞ٣‬ظذ‬ ‫ٓغﺌ‪ ٠ُٞ‬اُخذٓح أُظشك‪٤‬ح ‪٣‬غرخذّ خثشذ‪ ٚ‬أُظشك‪٤‬ح ُرلاد‪ ٟ‬تؼغ اُؼ‪ٞ‬اتؾ‬
‫‪.000‬‬ ‫**‪.699‬‬ ‫‪0‬‬
‫طذم‬ ‫اُشهات‪٤‬ح ٖٓ خالٍ ادائ‪ُ ْٜ‬خذٓح اُؼٔالء‬

‫‪ٞ٣‬ظذ‬ ‫ػؼق ػِٔ‪٤‬اخ اُشهاتح ػِ‪ ٠‬أُظاسف ‪ٝ‬أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح ‪٣‬إد‪ ١‬اُ‪ٞٔٗ ٠‬‬
‫‪.000‬‬ ‫**‪.742‬‬ ‫‪3‬‬
‫طذم‬ ‫ظا‪ٛ‬شج ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪52‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫يعُىَخ‬
‫(دالنخ)‬ ‫يعـبيم‬
‫انصــذق‬ ‫انعجــبراد‬ ‫و‬
‫اإلررجــبط‬ ‫اإلررجـــبط‬

‫‪ٞ٣‬ظذ‬ ‫‪ َٛ‬ذشاسى أُظاسف ك‪ ٢‬ذشع‪٤‬غ ‪ٝ‬ذط‪٣ٞ‬ش ع‪ٞ‬م أُاٍ ػٖ ؽش‪٣‬ن ص‪٣‬ادج‬

‫‪.000‬‬ ‫**‪.742‬‬ ‫‪6‬‬
‫طذم‬ ‫ئهثاٍ أُذخش‪ ٖ٣‬ػِ‪ ٠‬ذِٔي أع‪ٝ ْٜ‬ع٘ذاخ ششًاخ ٓخرِلح‬
‫‪ٞ٣‬ظذ‬ ‫‪ٞ٣ َٛ‬ظذ ٗوض ك‪ ٠‬اُؼ‪ٞ‬اتؾ اُر‪ ٠‬ذؼط‪ ٠‬أُغإ‪ ٍٝ‬أ‪ ٝ‬أُ‪ٞ‬ظق اُؽن ك‪٠‬‬
‫‪.000‬‬ ‫**‪.675‬‬ ‫‪5‬‬
‫طذم‬ ‫أعرلغاس ػٖ ٓظادس األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ‬اُؼِٔ‪٤‬اخ أُظشك‪٤‬ح‬
‫** رشُر ئنٍ يعُىَخ يعبيم اإلررجبط عُذ يسزىٌ يعُىَخ ‪.1.10‬‬
‫انًصذر ‪ :‬يٍ ئعذاد انجبزث ئسزُبداً ئنً َزبئح انزسهُم اإلزصبئٍ ‪. SPSS‬‬
‫أكذد َزبئح اندذول انسبثك عهً ‪:‬‬
‫‪ -‬طالؼ‪٤‬ح ظٔ‪٤‬غ اُؼ٘اطش اُخاطح تثؼذ ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ؼ‪٤‬س أًذخ‬
‫ػِ‪ ٠‬رُي ه‪ٓ ْ٤‬ؼآالخ االسذثاؽ ‪ٝ‬اُر‪ ٢‬ذشا‪ٝ‬ؼد ت‪)0.742:0.427( ٖ٤‬‬
‫‪ٝ‬هذ ظاءخ ظٔ‪٤‬ؼ‪ٜ‬ا ٓؼ٘‪٣ٞ‬ح ػ٘ذ ٓغر‪ ، 2.22 ١ٞ‬تٔؼ٘‪ ٠‬إٔ ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬اُوائٔح‬
‫طادهح ك‪ٔ٤‬ا طٔٔد ٖٓ أظَ ه‪٤‬اع‪.ٚ‬‬
‫‪ ‬رسهُم األهًُـخ انُسجُـخ نعُـبصـر وأثعـــبد انجســـث‪-:‬‬
‫هاّ اُثاؼس تؽغاب ئخزجبر فرَذيبٌ ُؼثاساخ ًَ ٓؽ‪ٞ‬س ‪ٝ‬رُي ُو‪٤‬اط األ‪٤ٔٛ‬ح‬
‫اُ٘غث‪٤‬ح ٌَُ ػثاسج ‪ًٝ‬اٗد اُ٘رائط ًٔا ‪:٢ِ٣‬‬
‫‪ .0‬األهًُخ انُسجُخ نجعذ يرازم غسم األيىال‪:‬‬
‫ٗرىىائط األ‪٤ٔٛ‬ىىح اُ٘غىىث‪٤‬ح اُخاطىىح تؼ٘اطىىش تؼىىذ ٓشاؼىىَ ؿغىىَ األٓىى‪ٞ‬اٍ ًٔىىا كىى‪ ٢‬اُعىىذ‪ٍٝ‬‬
‫اُراُ‪:٢‬‬
‫خذول (‪ )4‬األهًُخ انُسجُخ نعُبصر ثعذ يرازم غسم األيىال‬

‫‪9‬‬ ‫يزىسظ‬
‫انًعُىَخ‬ ‫كب‬ ‫انعجــبراد‬ ‫و‬
‫انزررُت‬ ‫انررت‬
‫‪ َٛ‬ذرل‪ ْٜ‬اداسج أُظاسف أُر‪ٞ‬اظذج ك‪ٓ ٠‬ظش أٗ‪ٜ‬ا أُشؼِح‬
‫‪6‬‬ ‫‪3.90‬‬ ‫‪1‬‬
‫اال‪ ٖٓ ٠ُٝ‬ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ‬
‫‪.000‬‬ ‫‪587.771‬‬
‫ٓغﺌ‪ ٠ُٞ‬اُخذٓح أُظشك‪٤‬ح ‪٣‬غرخذّ خثشذ‪ ٚ‬أُظشك‪٤‬ح ُرلاد‪ٟ‬‬
‫‪6‬‬ ‫‪3.56‬‬ ‫‪2‬‬
‫تؼغ اُؼ‪ٞ‬اتؾ اُشهات‪٤‬ح ٖٓ خالٍ ادائ‪ُ ْٜ‬خذٓح اُؼٔالء‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪52‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫ػؼق ػِٔ‪٤‬اخ اُشهاتح ػِ‪ ٠‬أُظاسف ‪ٝ‬أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح‬

‫‪3‬‬ ‫‪3.10‬‬ ‫‪3‬‬
‫‪٣‬إد‪ ١‬اُ‪ ٞٔٗ ٠‬ظا‪ٛ‬شج ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ‬
‫‪ َٛ‬ذشاسى أُظاسف ك‪ ٢‬ذشع‪٤‬غ ‪ٝ‬ذط‪٣ٞ‬ش ع‪ٞ‬م أُاٍ ػٖ‬
‫‪2‬‬ ‫‪2.17‬‬ ‫ؽش‪٣‬ن ص‪٣‬ادج ئهثاٍ أُذخش‪ ٖ٣‬ػِ‪ ٠‬ذِٔي أع‪ٝ ْٜ‬ع٘ذاخ‬ ‫‪4‬‬
‫ششًاخ ٓخرِلح‬
‫‪ٞ٣ َٛ‬ظذ ٗوض ك‪ ٠‬اُؼ‪ٞ‬اتؾ اُر‪ ٠‬ذؼط‪ ٠‬أُغإ‪ ٍٝ‬أ‪ٝ‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪2.27‬‬ ‫أُ‪ٞ‬ظق اُؽن ك‪ ٠‬أعرلغاس ػٖ ٓظادس األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ‬اُؼِٔ‪٤‬اخ‬ ‫‪5‬‬
‫أُظشك‪٤‬ح‬
‫انًصذر‪ :‬يٍ ئعذاد انجبزث ثبإلعزًبد عهً َزبئح انزسهُم اإلزصبئً ‪.SPSS‬‬
‫يٍ اندذول انسبثك َزضر اِرٍ‪:‬‬
‫‪ٓ -‬غر‪ ٟٞ‬أُؼ٘‪٣ٞ‬ح الخرثاس (ًا‪ )0‬أهَ ٖٓ (‪ٔٓ )%2‬ا ‪٣‬إًذ ‪ٝ‬ظ‪ٞ‬د ئخرالف ك‪٢‬‬
‫األ‪٤ٔٛ‬ح اُ٘غث‪٤‬ح ٌَُ ػثاسج ٖٓ ػثاساخ ‪ٛ‬زا اُثُؼذ ٖٓ ‪ٝ‬ظ‪ٜ‬ح ٗظش أُثؽ‪ٞ‬ش‪.ٖ٤‬‬
‫‪ -‬ذأذ‪ ٠‬اُؼثاسج سهْ (‪ )2‬ك‪ ٠‬أُشذثح األ‪ ٖٓ ٠ُٝ‬ؼ‪٤‬س األ‪٤ٔٛ‬ح اُ٘غث‪٤‬ح ٖٓ ت‪ٖ٤‬‬
‫ػثاساخ ‪ٛ‬زا اُثُؼذ‪ ،‬ؼ‪٤‬س ععَ ٓر‪ٞ‬عؾ اُشذة ُ‪ٜ‬ز‪ ٙ‬اُؼثاسج (‪ ،)3.5‬ت‪ٔ٘٤‬ا ذأذ‪٠‬‬
‫اُؼثاسج سهْ (‪ )6‬ك‪ ٢‬أُشذثح األخ‪٤‬شج تٔر‪ٞ‬عؾ سذة (‪. )0.05‬‬
‫‪ ‬اإلزصــبءاد انــىصفُـخ واخزجــبر "‪-:"T‬‬
‫هاّ اُثاؼس تا‪٣‬عاد االزصبءاد انىصفُخ ُٔؽا‪ٝ‬س اُذساعح ‪ٝ‬رُي ٖٓ خالٍ ؼغاب‬
‫اُ‪ٞ‬عؾ اُؽغات‪ٝ ٢‬االٗؽشاف أُؼ‪٤‬اس‪ٓٝ ١‬ؼآَ اإلخرالف ‪ ٝ‬أخرثاس خ ًٔا ‪: ٠ِ٣‬‬
‫‪ .0‬األزصبءاد انىصفُخ نعُبصر ثعذ يرازم غسم األيىال‪:‬‬
‫ٗرائط األؼظاءاخ اُ‪ٞ‬طل‪٤‬ح اُخاطح تؼ٘اطش تؼذ ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ًٔا ك‪٢‬‬
‫اُعذ‪ ٍٝ‬اُراُ‪:٢‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪50‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫خذول (‪ )5‬األزصبءاد انىصفُخ نعُبصر ثعذ يرازم غسم األيىال‬

‫ئخزجبر‬ ‫يعبيم االخزالف‬ ‫اإلَسراف‬ ‫انىسظ‬
‫انًعُىَخ‬ ‫انعجبراد‬ ‫و‬
‫‪T-Test‬‬ ‫انًعُبرٌ‬ ‫انسسبثٍ‬
‫‪ َٛ‬ذرل‪ ْٜ‬اداسج أُظاسف‬
‫أُر‪ٞ‬اظذج ك‪ٓ ٠‬ظش أٗ‪ٜ‬ا‬
‫‪.000‬‬ ‫‪69.062‬‬ ‫‪0.106289‬‬ ‫‪0.507‬‬ ‫‪4.77‬‬ ‫‪2‬‬
‫أُشؼِح اال‪ ٖٓ ٠ُٝ‬ؿغَ‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ‬
‫ٓغﺌ‪ ٠ُٞ‬اُخذٓح أُظشك‪٤‬ح‬
‫‪٣‬غرخذّ خثشذ‪ ٚ‬أُظشك‪٤‬ح‬
‫‪.000‬‬ ‫‪51.440‬‬ ‫‪0.132314‬‬ ‫‪0.606‬‬ ‫‪4.58‬‬ ‫ُرلاد‪ ٟ‬تؼغ اُؼ‪ٞ‬اتؾ‬ ‫‪0‬‬
‫اُشهات‪٤‬ح ٖٓ خالٍ ادائ‪ْٜ‬‬
‫ُخذٓح اُؼٔالء‬
‫ػؼق ػِٔ‪٤‬اخ اُشهاتح‬
‫أُظاسف‬ ‫ػِ‪٠‬‬
‫‪.000‬‬ ‫‪45.732‬‬ ‫‪0.134404‬‬ ‫‪0.586‬‬ ‫‪4.36‬‬ ‫أُاُ‪٤‬ح‬ ‫‪ٝ‬أُإعغاخ‬ ‫‪3‬‬
‫‪٣‬إد‪ ١‬اُ‪ ٞٔٗ ٠‬ظا‪ٛ‬شج‬
‫ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ‬
‫‪ َٛ‬ذشاسى أُظاسف‬
‫ك‪ ٢‬ذشع‪٤‬غ ‪ٝ‬ذط‪٣ٞ‬ش ع‪ٞ‬م‬
‫أُاٍ ػٖ ؽش‪٣‬ن ص‪٣‬ادج‬
‫‪.000‬‬ ‫‪13.905‬‬ ‫‪0.281283‬‬ ‫‪1.052‬‬ ‫‪3.74‬‬ ‫‪6‬‬
‫ئهثاٍ أُذخش‪ ٖ٣‬ػِ‪٠‬‬
‫ذِٔي أع‪ٝ ْٜ‬ع٘ذاخ‬
‫ششًاخ ٓخرِلح‬
‫‪ٞ٣ َٛ‬ظذ ٗوض ك‪٠‬‬
‫اُؼ‪ٞ‬اتؾ اُر‪ ٠‬ذؼط‪٠‬‬
‫أُغإ‪ ٍٝ‬أ‪ ٝ‬أُ‪ٞ‬ظق‬
‫‪.000‬‬ ‫‪20.265‬‬ ‫‪0.220361‬‬ ‫‪0.855‬‬ ‫‪3.88‬‬ ‫‪6‬‬
‫اُؽن ك‪ ٠‬أعرلغاس ػٖ‬
‫األٓ‪ٞ‬اٍ‬ ‫ٓظادس‬
‫‪ٝ‬اُؼِٔ‪٤‬اخ أُظشك‪٤‬ح‬
‫‪.000‬‬ ‫‪51.373‬‬ ‫‪0.114059‬‬ ‫‪0.48653‬‬ ‫‪4.2656‬‬ ‫ثعذ يرازم غسم األيىال‬
‫انًصذر‪ :‬يٍ ئعذاد انجبزث ثبإلعزًبد عهً َزبئح انزسهُم اإلزصبئً ‪.SPSS‬‬
‫يٍ اندذول انسبثك َزضر اِرٍ‪:‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪53‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫‪ٓ -‬ر‪ٞ‬عؾ ظٔ‪٤‬غ اُؼثاساخ أًثش ٖٓ (‪ٛٝ )3‬زا ‪٣‬ذٍ ػِ‪ ٢‬ئذعا‪ ٙ‬سأ‪ ١‬أُغروظ‪٢‬‬
‫ٓ٘‪ٗ ْٜ‬ؽ‪ ٞ‬أُ‪ٞ‬اكوح ػِ‪ ٠‬ػ٘اطش ‪ٛ‬زا اُثؼذ‪ ،‬ا‪ ٟ‬إ اداسج أُظاسف أُر‪ٞ‬اظذج‬
‫ك‪ٓ ٠‬ظش ذرل‪ ْٜ‬أٗ‪ٜ‬ا أُشؼِح اال‪ ٖٓ ٠ُٝ‬ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ًٔا إ ٓغﺌ‪٠ُٞ‬‬
‫اُخذٓح أُظشك‪٤‬ح ‪٣‬غرخذّ خثشذ‪ ٚ‬أُظشك‪٤‬ح ُرلاد‪ ٟ‬تؼغ اُؼ‪ٞ‬اتؾ اُشهات‪٤‬ح‬
‫ٖٓ خالٍ ادائ‪ُ ْٜ‬خذٓح اُؼٔالء ‪ٝ ،‬ػؼق ػِٔ‪٤‬اخ اُشهاتح ػِ‪ ٠‬أُظاسف‬
‫‪ٝ‬أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح ‪٣‬إد‪ ١‬اُ‪ ٞٔٗ ٠‬ظا‪ٛ‬شج ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ًٔ ،‬ا ذشاسى‬
‫أُظاسف ك‪ ٢‬ذشع‪٤‬غ ‪ٝ‬ذط‪٣ٞ‬ش ع‪ٞ‬م أُاٍ ػٖ ؽش‪٣‬ن ص‪٣‬ادج ئهثاٍ أُذخش‪ٖ٣‬‬
‫ػِ‪ ٠‬ذِٔي أع‪ٝ ْٜ‬ع٘ذاخ ششًاخ ٓخرِلح ‪ٞ٣ ٌُٖٝ ،‬ظذ ٗوض ك‪ ٠‬اُؼ‪ٞ‬اتؾ‬
‫اُر‪ ٠‬ذؼط‪ ٠‬أُغإ‪ ٍٝ‬أ‪ ٝ‬أُ‪ٞ‬ظق اُؽن ك‪ ٠‬أعرلغاس ػٖ ٓظادس األٓ‪ٞ‬اٍ‬
‫‪ٝ‬اُؼِٔ‪٤‬اخ أُظشك‪٤‬ح‪.‬‬
‫‪ -‬اإلٗؽشاف أُؼ‪٤‬اس‪ ٟ‬ذشا‪ٝ‬غ ٖٓ (‪ٗ ٠ٛٝ )2.260 :2.655‬غثح طـ‪٤‬شج ‪ٝ‬‬
‫‪٣‬ذٍ ػِ‪ ٠‬ئٗخلاع اُرشرد ك‪ ٢‬ئعرعاتاخ أُغروظ‪ُٜ ْٜ٘ٓ ٠‬ز‪ ٙ‬اُؼثاساخ ٓٔا‬
‫‪٣‬إًذ ػِ‪ ٠‬أ‪٤ٔٛ‬ح ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬اُؼثاساخ‪.‬‬
‫‪ٓ -‬ؼآَ اإلخرالف ُعٔ‪٤‬غ اُؼثاساخ أهَ ٖٓ (‪ٔٓ )%62‬ا ‪٣‬إًذ ئٗخلاع ٗغثح‬
‫االٗؽشاف أُؼ‪٤‬اس‪ ١‬تاُ٘غثح ُِ‪ٞ‬عؾ اُؽغات‪ ،٢‬ؼ‪٤‬س أٗ‪ًِٔ ٚ‬ا هَ ٓؼآَ‬
‫اإلخرالف ًإ رُي أكؼَ‪.‬‬
‫‪٣ -‬الؼع ٖٓ ئخرثاس (‪ )T‬إٔ ٓغر‪ ٟٞ‬أُؼ٘‪٣ٞ‬ح ُعٔ‪٤‬غ اُؼثاساخ أهَ ٖٓ (‪)%1‬‬
‫ٓٔا ‪٣‬إًذ ػِ‪ٞٓ ٢‬اكوح ًَ اُؼ‪٘٤‬ح ػِ‪ٛ ٢‬ز‪ ٙ‬اُؼ٘اطش‪.‬‬
‫‪َ ‬زــبئــح اخزجــبر فــروض انجســـث‪-:‬‬
‫ُرؽو‪٤‬ن أ‪ٛ‬ذاف اُثؽس ‪ٝ‬عؼ‪ً٤‬ا ُِرـِة ػِ‪ٓ ٢‬شىٌِح اُثؽىس كىإ اُثاؼىس عى‪ٞ‬ف ‪٣‬ؼرٔىذ كى‪٢‬‬
‫ئػذاد اُثؽس ػِ‪ ٢‬اُلشع االذ‪-: ٢‬‬
‫‪ٝ‬ك‪ٔ٤‬ا ‪ٗ ٢ِ٣‬رائط ذؽِ‪ٛ َ٤‬زا اُلشع‪:‬‬
‫انفرض انرئُسٍ ‪:‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪56‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫‪ٞ٣‬ظذ ذأش‪٤‬ش ر‪ ٝ‬دالُح ٓؼ٘‪٣ٞ‬ح ت‪ ٖ٤‬تؼذ ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ً ٝ‬لاءج اُع‪ٜ‬اص‬
‫أُظشك‪.٢‬‬
‫هاّ اُثاؼس تؼَٔ رسهُم اإلَسذارانجسُظ ‪ٝ‬ؼظَ ػِ‪ ٠‬اُ٘رائط اُراُ‪٤‬ح‪:‬‬
‫خذول رلى (‪ًَ )6‬ىرج االَسذار انخطٍ انجسُظ‬
‫‪F. test‬‬ ‫‪t. test‬‬
‫يعبيم‬ ‫انًعهًبد‬

‫انزسذَذ‬ ‫انًمذرح‬
‫يسزىي‬ ‫يسزىي‬
‫‪R2‬‬ ‫انمًُخ‬ ‫انمًُخ‬ ‫انًزغُر انًسزمم‬
‫انًعُىَخ‬ ‫انًعُىَخ‬ ‫‪i‬‬

‫‪.102‬‬ ‫‪1.642‬‬ ‫‪.349‬‬ ‫)‪(Constant‬‬

‫‪.414‬‬ ‫‪.000‬‬ ‫‪274.180‬‬
‫‪.000‬‬ ‫‪16.558‬‬ ‫‪.820‬‬ ‫ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ‬

‫انًصذر‪ :‬يٍ ئعذاد انجبزث ئسزُبداً ئنً َزبئح انزسهُم اإلزصبئٍ ‪.SPSS‬‬
‫َزضر يٍ اندذول انسبثك يب َهٍ‪:‬‬
‫‪ٝ -‬ظ‪ٞ‬د ذأش‪٤‬ش ر‪ ٝ‬دالُح ئؼظائ‪٤‬ح ُثؼذ ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ػِ‪ً ٠‬لاءج‬
‫اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ٝ ،٢‬رُي ت٘اءاً ػِ‪ٓ ٠‬ؼ٘‪٣ٞ‬ح ئخرثاس (‪ )T‬ؼ‪٤‬س ٗعذ إٔ‬
‫ٓغر‪ ٟٞ‬اُذالُح أهَ ٖٓ (‪ًٔ ،)%2‬ا أًذخ ػِ‪ ٠‬رُي ئؼظاءاخ ئخرثاس (‪)F‬‬
‫‪ٝ‬اُر‪ ٢‬ظاءخ داُح ئؼظائ‪٤‬ا ً ػ٘ذ ٓغر‪ٓ ٟٞ‬ؼ٘‪٣ٞ‬ح (‪ ،)%2‬أ‪ ١‬إٔ اُ٘ٔ‪ٞ‬رض‬
‫اُخاص تاُروذ‪٣‬ش ٓؼ٘‪ٝ ١ٞ‬ر‪ ٝ‬دالُح ػاُ‪٤‬ح ظذاً‪.‬‬
‫‪٣ -‬الؼع إٔ ه‪ٔ٤‬ح يعبيم انزسذَذ (‪ )R2‬تِـد ه‪ٔ٤‬ر‪ )2.626( ٚ‬ا‪ ٟ‬إٔ أُرـ‪٤‬ش‬
‫أُغروَ (ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ) ‪٣‬لغش(‪ ٖٓ )%62.6‬اُرـ‪٤‬ش اٌُِ‪ ٢‬ك‪٢‬‬
‫أُرـ‪٤‬ش اُراتغ (ًلاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ٝ ،)٢‬تاه‪ ٢‬اُ٘غثح ذشظغ ئُ‪ ٠‬اُخطأ‬
‫اُؼش‪ٞ‬ائ‪ ٢‬أ‪ ٝ‬ستٔا ذشظغ ُؼذّ ئدساض ٓرـ‪٤‬شاخ ٓغروِح أخش‪ً ٟ‬إ ٖٓ‬
‫أُلش‪ٝ‬ع ئدساظ‪ٜ‬ا ػٖٔ اُ٘ٔ‪ٞ‬رض ‪.‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪56‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫وثُبءاً عهً َزبئح اندذول انسبثك ٗوثَ اُلشع أ‪ ٟ‬أٗ‪ٞ٣ ٚ‬ظذ ذأش‪٤‬ش ر‪ ٝ‬دالُح ٓؼ٘‪٣ٞ‬ح ت‪ٖ٤‬‬
‫تؼذ ٓشاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ً ٝ‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪.٢‬‬
‫اندسء انراثع ‪ :‬انُزبئح وانزىصُبد‬
‫رًهُذ‬
‫ذْ ٖٓ خالٍ اُلظ‪ ٍٞ‬اُغاتوح ٓ٘اهشح ‪ٝ‬ذؽِ‪ٓ َ٤‬شاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ ،‬أشش‪ ٙ‬ػِ‪ً ٠‬لاءج‬
‫اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪ٝ ، ٢‬هذ ذ‪ٞ‬طَ ئُ‪ٓ ٠‬عٔ‪ٞ‬ػح ٖٓ اُ٘رائط ‪ٝ‬اُر‪ٞ‬ط‪٤‬اخ اُر‪ ٠‬ذل‪٤‬ذاُثاؼص‪ ٖ٤‬ك‪٠‬‬
‫ٗلظ أُعاٍ ‪ٝ ،‬ذل‪٤‬ذ أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح ‪ٝ‬اُث٘‪ٞ‬ى ‪ٝ‬أُظاسف ك‪ٓ ٠‬عاٍ اُؼَٔ ‪ٝ ،‬اإلعرلادج‬
‫ٓ٘‪ٜ‬ا ٓٔا ‪٣‬ض‪٣‬ذ ٖٓ ه‪ٓ ٙٞ‬شاهث‪ ٚ‬اُث٘‪ٞ‬ى ‪ُ ،‬زُي ع‪٤‬رْ ػشع اُ٘رائط ‪ٝ‬اُر‪ٞ‬ط‪٤‬اخ ‪ ،‬تعاٗة ٗٔ‪ٞ‬رض‬
‫ٓورشغ ‪٣‬غرل‪٤‬ذ ٓ٘‪ ٚ‬اُثاؼص‪ٝ ٖ٤‬اُذاسع‪ٝ ، ٖ٤‬اُز‪ ١‬ذْ ذوغ‪ً ٚٔ٤‬اُراُ‪: ٠‬‬

‫أوالً ‪ :‬انُزبئح ‪.‬‬

‫‪ٓ – 2‬شاؼَ ؿغَ االٓ‪ٞ‬اٍ ‪:‬‬
‫ذش‪٤‬ش اُ٘رائط ئُ‪ٝ ٠‬ظ‪ٞ‬د ػالهح ٓا ت‪ٓ ٖ٤‬شاؼَ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ًٝ‬لاءج اُع‪ٜ‬اص‬
‫أُظشك‪ ، ٢‬ذؼرثش ‪ٛ‬ز‪ ٙ‬أُشاؼَ ‪ ٞٛٝ‬اُرخِض ٖٓ األٓ‪ٞ‬اٍ أُشث‪ٛٞ‬ح ٖٓ خالٍ‬
‫ئ‪٣‬ذاػ‪ٜ‬ا ك‪ ٢‬اُث٘‪ٞ‬ى ‪ٝ‬أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح ‪ ،‬تؽ‪٤‬س ذ٘ظ‪ٜ‬ش ك‪ ٢‬ػِٔ‪٤‬اذ‪ ٚ‬أُرذاخِح‪ ،‬أ‪ٝ‬‬
‫ئعرخذاّ اُث٘‪ٞ‬ى ‪ٝ‬أُإعغاخ أُاُ‪٤‬ح ‪ٓٝ‬إعغاخ االهشاع ‪ٝ‬ششًاخ اُظشاكح ك‪٢‬‬
‫ػِٔ‪٤‬اخ اُرؽ‪ َ٣ٞ‬ػِ‪ ٠‬أعاط إٔ ذِي األٓ‪ٞ‬اٍ ذؼ‪ٞ‬د ُششًاخ اُظشاكح ٗلغ‪ٜ‬ا‪.‬‬
‫‪ً – 0‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪:٢‬‬
‫ذ‪ٞ‬طَ اُثاؼس ئُ‪ ٠‬أ‪٤ٔٛ‬ح سكغ ًلاءج األداء ‪ٝ‬ذؽغ٘‪ٜ‬ا ٖٓ خالٍ ك‪ ٠‬اُث٘‪ٞ‬ى‬
‫األٌُرش‪٤ٗٝ‬ح ‪ٓٝ‬شاهثر‪ٜ‬ا الٕ ٗظاّ اُؼَٔ ك‪ ٢‬أُظاسف األٌُرش‪٤ٗٝ‬ح ذغٔػ ترٔش‪٣‬ش‬
‫ػِٔ‪٤‬اخ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪.‬‬
‫ثبَُب ً ‪ :‬انزىصُبد ‪.‬‬
‫‪ٓ – 2‬شاؼَ ؿغَ االٓ‪ٞ‬اٍ ‪:‬‬
‫ػش‪ٝ‬سج ئ‪٣‬عاد ‪ٝ‬عائَ ‪ٝ‬أعاُ‪٤‬ة ؼذ‪٣‬صح ك‪ ٢‬أُظاسف أُظش‪٣‬ح ‪ٝ‬ػش‪ٝ‬سج ذلؼ‪َ٤‬‬
‫د‪ٝ‬س ‪ٝ‬ؼذاخ ٓراتؼح ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ٓغ اطذاس هاٗ‪ ٕٞ‬ؼاعْ ُرِي اُؼِٔ‪٤‬اخ‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪55‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫‪ٝ‬ػش‪ٝ‬سج ذؼا‪ٓ ٕٝ‬ظاسف اُوطاع اُخاص ٓغ اُث٘ي أُشًض‪ ١‬أُظش‪١‬‬

‫‪ٝ‬ظ‪ٜ‬اخ ذ٘ل‪٤‬ز اُواٗ‪ ٕٞ‬إلتالؽ ػٖ اُؽاالخ أُشث‪ٛٞ‬ح‪.‬‬
‫‪ً – 0‬لاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪:٢‬‬
‫اُر٘‪٣ٞ‬غ ك‪ ٢‬أُ٘رعاخ أُظش‪٣‬ح ‪ٝ‬اُخذٓاخ ُرخل‪٤‬غ أُخاؽش ‪ٝ‬اُرؼآَ ٓغ‬
‫االترٌاساخ أُاُ‪٤‬ح ك‪ٛ ٢‬زا أُعاٍ‪ً ٝ ،‬زُي اُر٘‪٣ٞ‬غ ك‪ ٢‬اُرؼآَ ٓغ اًثش ػذد ٖٓ‬
‫اُؼٔالء ‪.‬‬
‫ثبنثب ً ‪ًَ :‬ىرج يمزرذ ‪.‬‬
‫‪٣‬ؼغ اُثاؼس سؤ‪٣‬ح ‪ٞٔٗٝ‬رض ٓورشغ ُرؽغ‪ً ٖ٤‬لاءج األداء ًاُراُ‪: ٢‬‬

‫ذ٘طِن اُشؤ‪٣‬ح أُورشؼح ٖٓ خالٍ ػَٔ ظذ‪ ٍٝ‬صٓ٘‪ُ ٠‬رـ‪٤٤‬ش ‪ٌِ٤ٛٝ‬ح أُإعغاخ ‪ٝ‬‬
‫ً‪٤‬ل‪٤‬ح ػَٔ ٓ٘ظ‪ٓٞ‬ح شآِح ‪ٞ٣‬ظذ ك‪ٜ٤‬ا اُشلاك‪٤‬ح ك‪ ٢‬اُرؼآالخ ذشَٔ ظٔ‪٤‬غ أُإعغاخ‬
‫‪ٝ‬اُوطاػاخ اُؼآح ‪ٝ‬اُخاطح ‪ٝ‬ظٔ‪٤‬غ اُرؼآالخ اُرعاس‪٣‬ح ‪ٝ‬أُؼآالخ أُاد‪٣‬ح ‪.‬‬
‫خذول رسمُك األهذاف‬
‫انُزُدخ‬ ‫كُف رسمُك انهذف‬ ‫انًضًىٌ‬ ‫انهذف‬

‫ٖٓ خالٍ ٗرائط اُذساعاخ‬

‫اُرؼسف ػِ‪ٓ ٠‬شاؼَ ؿغٍ‬
‫اُغاتوح ‪ٝ ،‬اُذساعح‬
‫ذْ ذؽو‪٤‬و‪ٚ‬‬ ‫األٔ‪ٝ‬اٍ ‪ ،‬اُؼ‪ٝ‬أٍ أُؤصسج ك‪٠‬‬ ‫األول‬
‫االعرطالػ‪٤‬ح ‪ٗٝ ،‬رائط اُذساعح‬
‫ًلاءج اُع‪ٜ‬اص أُظشك‪٢‬‬
‫أُ‪٤‬ذاٗ‪٤‬ح ‪.‬‬

‫ٖٓ خالٍ ٗرائط اُذساعاخ‬ ‫تِ‪ٞ‬سج ئؽاس كٌش‪ ١‬ؼ‪ ٍٞ‬اُع‪ٜ‬اص‬

‫اُغاتوح ‪ٝ ،‬اُذساعح‬ ‫أُظشك‪ ٢‬أُظش‪ ١‬أُرثغ ٖٓ‬
‫ذْ ذؽو‪٤‬و‪ٚ‬‬ ‫انثبٍَ‬
‫االعرطالػ‪٤‬ح ‪ٗٝ ،‬رائط اُذساعح‬ ‫هثَ اُث٘‪ٞ‬ى ك‪ٓ ٢‬راتؼح ػِٔ‪٤‬اخ‬
‫أُ‪٤‬ذاٗ‪٤‬ح ‪.‬‬ ‫ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ‬عثَ ذط‪٣ٞ‬ش‪ٛ‬ا ‪.‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪55‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫انًراخع ‪:‬‬

‫(‪ )2‬اُغوا ‪ٓ ،‬ؽٔذ ئتشا‪ ، ْ٤ٛ‬ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ‬ئهرظاد‪٣‬اخ اُعش‪ٔ٣‬ح أُ٘ظٔح ‪ٝ ،‬سهح ػَٔ ٓوذٓح ٌُِ‪٤‬ح‬
‫اُؼِ‪ ّٞ‬اإلداس‪٣‬ح ‪ ،‬ص ‪.2555 ، 65‬‬
‫(‪ )0‬أٓ‪٤‬شج تش‪٤‬ش تش‪٣‬ش تش‪ ، ّٞٛ‬ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ‬أشش‪ ٙ‬ػِ‪٤ٓ ٠‬ضإ أُذك‪ٞ‬ػاخ ك‪ ٢‬اُغ‪ٞ‬دإ ك‪ ٢‬اُلرشج‬
‫ٖٓ ‪ ، 0225-0222‬ظآؼح اكش‪٣‬و‪٤‬ا اُؼأُ‪٤‬ح ‪٤ًِ ،‬ح ااُورظاد‬
‫‪ٝ‬اُؼِ‪ ّٞ‬اُغ‪٤‬اع‪٤‬ح ‪ ،‬هغْ األهرظاد ‪ ،‬اُخشؽ‪ ، ّٞ‬سعاُح ٓاظغر‪٤‬ش ‪. 0225،‬‬
‫(‪ٓ )3‬ؽٔذ ٗث‪ َ٤‬ؿ٘ا‪ ، ْ٣‬ؿغـَ األٓــ‪ٞ‬اٍ ‪ ،‬أعرار ‪ٝ‬سئ‪٤‬ظ هغْ اُشش‪٣‬ؼح االعالٓ‪٤‬ح ‪ ،‬تٌِ‪٤‬ح داس اُؼِ‪– ّٞ‬‬
‫ظآؼح اُوا‪ٛ‬شج – ٓظش ‪. 0202،‬‬
‫(‪)6‬أُثاسى ‪ٓ ،‬خِض ‪ ،‬د‪ٝ‬س اُث٘‪ٞ‬ى ك‪ ٢‬اُشهاتح ػِ‪ ٠‬ػِٔ‪٤‬اخ ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ ،‬سعاُح ٓاظغر‪٤‬ش ‪،‬‬
‫ظآؼح ٗا‪٣‬ق اُؼشت‪٤‬ح ُِؼِ‪ ّٞ‬األٓ٘‪٤‬ح ‪ ،‬اُغؼ‪ٞ‬د‪٣‬ح ‪.0223،‬‬
‫(‪ )6‬ص‪٘٣‬ة ؼٔذ‪ ، ١‬ئػادج اُ‪ٌِ٤ٜ‬ح أُظشك‪٤‬ح ًأؼذ خط‪ٞ‬اخ ػظشٗح اُوطاع أُظشك‪ ٢‬اُعضائش‪، ١‬‬
‫ٓعِح ﺁكام ػِٔ‪٤‬ح ‪ ،‬أُعِذ ‪ ، 6‬اُؼذد ‪، 20‬‬
‫‪ ، 0202 ،‬ص ‪.525 – 536‬‬
‫‪(6) Linda Gustitus, Elise Bean, and Robert roach, "Correspodent banking: A‬‬
‫‪Gateway for money Laundering" An electronic journal of the U.S‬‬
‫‪department of state, Vol. 6 , NO. 2 , May (2001) from‬‬
‫‪http://usinfo.state.gov/journals.‬‬
‫(‪ )5‬ظ‪ٜ٤‬إ ٓؽٔذ ػثذ اُشؼ‪ ، ْ٤‬ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ‬أشش‪ ٙ‬ك‪ ٢‬اُوطاع أُظشك‪ ٢‬اُرعاس‪ ، ١‬دساعح ؼاُح‬
‫تؼغ اُث٘‪ٞ‬ى ك‪ ٢‬اُغ‪ٞ‬دإ ‪ ،‬ظآؼح اُغ‪ٞ‬دإ ُِؼِ‪ٝ ّٞ‬اُرٌ٘‪ُٞٞ‬ظ‪٤‬ا ‪ ،‬سعاُح ٓاظغر‪٤‬ش ك‪ ٢‬اُذساعاخ‬
‫أُظشك‪٤‬ح ‪ ،‬سعاُح ؿ‪٤‬ش ٓ٘ش‪ٞ‬سج ‪.2008‬‬
‫(‪ )5‬أُإعغح اُؼشت‪٤‬ح ُؼٔإ االعرصٔاس ‪ ،‬ؿغَ االٓ‪ٞ‬اٍ اشاس‪ٝ ٙ‬ػ‪ٞ‬اتؾ ٌٓاكؽر‪، ٚ‬‬
‫‪www.inin.org,P.1‬‬
‫(‪ )5‬اس‪ ٟٝ‬اُلاػ‪ٞ‬س‪ ، ١‬ظش‪ٔ٣‬ح ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ ،‬أُذُ‪ ٍٞ‬اُؼاّ ‪ٝ‬اُطث‪٤‬ؼح ُواٗ‪٤ٗٞ‬ح – دساعح ٓواسٗح ‪،‬‬
‫اُ٘اشش داس ‪ٝ‬ائَ ُِطثاػح ‪ٝ‬اُ٘شش ‪ٝ‬اُر‪ٞ‬ص‪٣‬غ ‪ ،‬ص‪.50-52‬‬
‫(‪٘ٓ )22‬ظ‪ٞ‬س اُظشا‪٣‬شج ‪ٓ ،‬شٌِح ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ‪ٝ‬د‪ٝ‬س اُث٘‪ٞ‬ى ك‪ٌٓ ٢‬اكؽر‪ٜ‬ا ‪ٓ ،‬ؼ‪ٜ‬ـذ اُذساعاخ‬
‫اإلعرشاذ‪٤‬ع‪٤‬ح ‪ ،‬ؽ‪ ، 2‬ت‪٤‬ش‪ٝ‬خ ‪ ، 0225 ،‬ص‪.26-23‬‬
‫(‪ )22‬سٓض‪ ١‬اُوغ‪ٞ‬ط ‪ ،‬ؿغَ األٓ‪ٞ‬اٍ ظش‪ٔ٣‬ح اُؼظش ‪ ،‬اُوا‪ٛ‬سج ‪ ، 0220 ،‬ص‪.35-36‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪55‬‬
 ‫" أثر مراحل غسل األموال على قياس كفاءة الجهاز المصرفي‪ ".‬دراسة ميدانية مق ارنة بين البنوك العامة والخاصة ‪...‬‬
‫على جمال عبد الجواد محمد‬

‫(‪ )20‬ػثذاُغراس ‪ ،‬سظاء سش‪٤‬ذ ‪ ،‬ذو‪ ْ٣ٞ‬األداء أُاُ‪ُٔ ٢‬ظشف اُشش‪٤‬ذ ‪ٝ‬أ‪٤ٔٛ‬ر‪ ٚ‬ك‪ ٢‬ه‪٤‬اط ٓخاؽش‬
‫اُغ‪ُٞ٤‬ح أُظشك‪٤‬ح ‪ٓ ،‬عِح ًِ‪٤‬ح تـذاد ُِؼِ‪ ّٞ‬االهرظاد‪٣‬ح اُعآؼح ‪ ،‬اُؼذد ‪ ، 0220 ، 32‬ص ‪.120‬‬
‫(‪ )23‬ػثذاُغراس ‪ ،‬سظاء سش‪٤‬ذ ‪ ،‬ذو‪ ْ٣ٞ‬األداء أُاُ‪ُٔ ٢‬ظشف اُشش‪٤‬ذ ‪ٝ‬أ‪٤ٔٛ‬ر‪ ٚ‬ك‪ ٢‬ه‪٤‬اط ٓخاؽش‬
‫اُغ‪ُٞ٤‬ح أُظشك‪٤‬ح ‪ٓ ،‬عِح ًِ‪٤‬ح تـذاد ُِؼِ‪ ّٞ‬االهرظاد‪٣‬ح اُعآؼح ‪ ،‬اُؼذد ‪ ، 0220 ، 32‬ص ‪.120‬‬
‫(‪ )26‬ك‪ٜ‬ذ ‪ٗ ،‬ظش ؼٔ‪ٞ‬د ‪،‬أشش اُغ‪٤‬اعاخ االهرظاد‪٣‬ح ك‪ ٢‬اداء أُظاسف اُرعاس‪٣‬ح ‪ ،‬ؽ ‪ ،1‬ػٔإ ‪،‬‬
‫األسدٕ‪ ،‬داس طلاء ُِ٘شش ‪ٝ‬اُر‪ٞ‬ص‪٣‬غ ‪ ،0225‬ص ‪.62‬‬
‫(‪ )26‬اُخلاظ‪ٓ ، ٢‬ؽٔذ ظاعْ ‪ ،‬ذو‪ ْ٣ٞ‬األداء ك‪ ٢‬ظَ ذـ‪٤٤‬ش األعؼاس ‪ٓ ،‬ؼ‪ٜ‬ذ اإلداسج – اُشطاكح ‪،‬‬
‫اُؼشام ‪ ، 0223 ،‬ص ‪.26‬‬
‫(‪ )25‬اُذا‪ ، ١ٝ‬اُش‪٤‬خ ‪ ،‬ذؽِ‪ َ٤‬االعظ اُ٘ظش‪٣‬ح ُٔل‪ ّٜٞ‬األداء ‪ٓ ،‬عِح اُثاؼس ‪ ،‬اُؼذد ‪ ، 5‬ظآؼح‬
‫اُعضائش ‪ ،‬اُعضائش ‪ ، 0222،‬ص ‪.002‬‬

‫اُؼذد اُصاٗ‪0202 ٢‬‬ ‫أُعِذ اُصاٗ‪ ٢‬ػشش‬

‫‪55‬‬

‫)‪Powered by TCPDF (www.tcpdf.org‬‬