Приложение № 1.

20

Въпросник за оценка на сигурността на информационната среда

Указания:
1. Съгласно МСВОИ 1315, т. 21 се изисква при извършване на финансов одит на
ГФО да се оцени сигурността на ИТ средата в одитираната организация като част от
оценката на вътрешния контрол. Въпросникът се съставя за отделна бюджетна
организация – ПРБ или разпоредител от по-ниска степен, избрани от одитора, а не за
системата на ПРБ като цяло. Въпросникът се попълва от представител на
одитираната организация.
2. Верният отговор се маркира, като се огражда с кръг. Ако се попълва в Word, се
удебелява или подчертава, като се попълва и допълнителната информация, отбелязана с
точки (ако се изисква такава към съответния въпрос). При наличие на допълнителни
коментари към конкретен въпрос, се описват в края на въпросника, като се посочва
конкретният въпрос.

Име и длъжност на лицето попълващо въпросника:

1. Радостина Захариева-гл.счетоводител

2. Светлана Найденова-ст.специалист“Информационни технологии“

Телефон за връзка: ………………………………………………………………...................

1. Какъв е броят служители в счетоводния отдел?

Отговор: 4 служители

2. Използвате ли счетоводен софтуер?

А) Да
Б) Не

3. Ако използвате такъв, напишете името на счетоводния софтуер и

версия/година на последна актуализация.
Име: ФСД
Версия: 7.9
Година на последна актуализация: 16.03.2022 г.

4. Водите ли част от счетоводството извън счетоводния софтуер? (например в

журнал-ордерна форма или ръчна обработка)
А) Да – 8 броя ВРБ
Б) Не

5. Какъв е начинът на работа на счетоводния софтуер?

А) Достъпен е само от един компютър/лаптоп
Б) Достъпен е от няколко на брой компютри/лаптопи - 6 броя

6. Счетоводният софтуер изисква ли парола за достъп? (Ако отговорът на този

въпрос е „НЕ“, моля преминете на въпрос №9)
А) Да
Б) Не
1
 Приложение № 1.20

7. Има ли изискване за смяна на паролата през определен период (въпросът е за

счетоводния софтуер)?
А) Да – през …. месеца
Б) Не

8. Има ли правило/изискване за броя на буквите, вида на символите и др.

съставящи паролата (въпросът е за счетоводния софтуер)?
А) Да – изискванията са: ……………………………………………………………
Б) Не

9. Счетоводният софтуер дава ли възможност за изтриване на счетоводни

записи, без да остане следа в системата, от кой и кога е извършено изтриването?
А) Да
Б) Не

10. Създават ли се архивни копия на базата данни от счетоводния софтуер и

през какъв период?
А) Да – изготвят се на всяка седмица. Съхраняват се от Ст. Специалист ИТ на
носител тип преносим хард диск (например флашка, дискета, CD)
Б) Не

11. Има ли изготвени правила за достъп до архивните копия и води ли се

списък с дата/час/лице, което са изискало достъп до тях? (Изберете един вариант от
скобите)
- Няма изготвени правила за достъп.
- Не се води списък с лицата изискали достъп до архивните копия.

12. Каква е приблизителната възраст на компютрите/лаптопите, които се

използват за работа със счетоводния софтуер? Възрастта е: 5 години

13. Коя операционната система ползвате на компютрите/лаптопите с

инсталиран счетоводен софтуер? (ако ползвате различни версии, моля заградете
няколко отговора)
а) DOS
б) Windows XP или Vista
в) Windows 7 или Windows 8
г) Windows 10
д) Друга: ………………………………………………………………….
14. Ползват ли се компютри/лаптопи с достъп до счетоводния софтуер от
служители от други отдели?
а) Да – служителите от отдел/и ………………………………………………………
б) Не

15. Изисква ли се парола за достъп до всеки компютър/лаптоп? (Ако отговорът

на този въпрос е „НЕ“, моля преминете на въпрос №19)
а) Да
б) Не

2
 Приложение № 1.20

16 Има ли изискване за смяна на паролата през определен период (въпросът е за

компютрите/лаптопите)?
а) Да – през 2 месец/а
б) Не

17. Има ли правило/изискване за броя на буквите, вида на символите и др.

съставящи паролата на работната станция (въпросът е за компютрите/лаптопите)?
а) Да – изискванията са минимум 6 символа – главни, малки букви и символи
б) Не

18. Има ли въведено изискване екранът на компютрите/лаптопите да се

изключва след определен период на бездействие и да изисква парола за включването
му?
а) Да - интервала на неактивност е 15 минути
б) Не

19. Ако се наложи вашето отсъствие, предоставяте ли паролата си за ползване,

или се изготвя нова парола за лицето, което Ви замества.
а) Да, предоставя се личната парола за достъп
б) Не, изготвя се нова парола за достъп
в) Не се използва парола за достъп

20. Компютрите/лаптопите, които имат достъп до счетоводния софтуер,

свързани ли са с интернет?
а) Да
б) Не

21. Има ли инсталиран антивирусен софтуер на компютрите/лаптопите с

инсталиран счетоводен софтуер?
а) Да
б) Не

22. Каква опция за експортиране на базата данни има счетоводния софтуер?

(може да посочите повече от една от изброените опции)
а) Няма опция за експорт
б) Excel (.xlsx),
в) Dbase (.db),
г) Access (.accdb)
д) друг:……………………………….
Срок за представяне на отговорите
10.10.2022 г.

ст.специалист“ИТ“: Гл.счетоводител:
/Светлана Найденова/ /Радостина Захариева/