BỘ CÂU HỎI CHẤM BÁO CÁO QUẢN TRỊ CÔNG TY

Mã Nguyên tắc Tính

Câu hỏi sau khi thống nhất điều chỉnh Tham chiếu Nguồn đánh giá
câu QTCT chất
Website công ty/
Công ty có thực hiện chi trả cổ tức đầy đủ trong thời hạn Khoản 4 Điều Website SGDCK/
1 A 06 tháng, kể từ ngày kết thúc họp Đại hội đồng cổ đông 135 Luật DN Nghị quyết, Biên bản TT
thường niên? 2020 ĐHĐCĐ/ Báo cáo
thường niên
Tài liệu/ Biên bản
ĐHĐCĐ thường niên của công ty có được tổ chức trong
Điều 139 Luật ĐHĐCD/ Website
2 A vòng 4 tháng kể từ ngày kết thúc năm tài chính, hoặc TT
DN 2020 công ty/ Website
không quá 6 tháng nếu có xin gia hạn không?
SGDCK

Website công ty có công bố toàn bộ tài liệu họp ĐHĐCĐ

không (bộ tài liệu tiêu chuẩn) bao gồm: (1) Thư mời họp
Khoản 4 Điều
có chương trình họp, (2) Mẫu chỉ định đại diện theo ủy Website công ty/
3 A 139 Luật DN TT
quyền dự họp, (3) Dự thảo nghị quyết đối với từng vấn đề Website SGDCK
2020
trong chương trình họp, (4) Báo cáo của HĐQT, Báo cáo
của BKS/ UBKT (file phải mở được, có nội dung)

Trong thư mời tham dự ĐHĐCĐ, cổ đông có được hướng Nguyên tắc Thư mời tham dự
dẫn để đóng góp ý kiến trong thời gian trước ngày tham dự G20/OECD ĐHĐCĐ/ Quy chế tổ
4 A TL
đại hội về (các) vấn đề thảo luận trong chương trình nghị (2015) II (C); chức ĐHĐCĐ/ Tài
sự của ĐHĐCĐ không? CG Code 9.2.2 liệu ĐHĐCĐ

Tài liệu họp ĐHĐCĐ có cung cấp thông tin về các ứng
viên mới cho HĐQT và BKS (nếu có) (tối thiểu bao gồm
đầy đủ các thông tin sau: tuổi, trình độ đào tạo, chuyên Điều 274
5 A Tài liệu ĐHĐCĐ TT
môn, kinh nghiệm, ngày bổ nhiệm lần đầu, vị trí thành viên NĐ155/2020
HĐQT đang tại vị ở DNNY khác, tính độc lập) tối thiểu 10
ngày trước ngày khai mạc ĐHĐCĐ không?

Công ty có áp dụng và công bố cụ thể trong biên bản

ĐHĐCĐ các công nghệ thông tin hiện đại cho phép cổ
Điều 144,
đông có thể tham dự và phát biểu ý kiến tại cuộc họp Đại Biên bản ĐHĐCD và
6 A Khoản 3 Luật TL
hội đồng cổ đông, bao gồm hướng dẫn cổ đông biểu quyết Tài liệu ĐHĐCĐ
DN 2020
thông qua họp Đại hội đồng cổ đông trực tuyến, bỏ phiếu
điện tử hoặc hình thức điện tử khác?
Công ty có công bố kết quả bầu chọn bao gồm số phiếu Điều 146,
7 A thông qua, phản đối, và phiếu trống cho mỗi nội dung dự Khoản 4 Luật Biên bản ĐHĐCD TT
thảo lấy ý kiến của ĐHĐCĐ gần nhất? DN 2020
 Ban chủ toạ ĐHĐCĐ có tóm lược tình hình thực hiện Nghị
quyết ĐHĐCĐ năm trước không? Các nội dung đã được
Điều 272 Nghị
thông qua tại các Nghị quyết ĐHĐCĐ trước đó chưa được
định số
8 A thực hiện, HĐQT có báo cáo ĐHĐCĐ tại kỳ họp thường TT
155/2020/NĐ-
niên gần nhất không? Trường hợp có thay đổi nội dung
CP
thuộc thẩm quyền quyết định của ĐHĐCĐ, HĐQT có trình
ĐHĐCĐ gần nhất thông qua trước khi thực hiện không?

Nguyên tắc
Biên bản họp ĐHĐCĐ mới nhất có ghi nhận rằng cổ đông G20/OECD
9 A có cơ hội đặt câu hỏi và chi tiết câu hỏi cùng câu trả lời có (2015) II (C) Biên bản ĐHĐCD TL
được ghi nhận? ;
CG Code
9.2.10
Nguyên tắc
G20/OECD
Biên bản ĐHĐCĐ công bố danh sách thành viên HĐQT,
10 A (2015) II (C) Biên bản ĐHĐCD TL
BKS, TGĐ tham dự đại hội?
;
CG Code
9.2.10
Công ty có tạo điều kiện cho cổ đông đóng góp ý kiến cho Nguyên tắcWebsite công ty/ Báo
11 A công ty bên ngoài khuôn khổ các kỳ ĐHĐCĐ không (các G20/OECD cáo thường niên/ Báo TL
hội nghị nhà đầu tư, các chương trình gặp gỡ..)? (2015); ACGS cáo PTBV
Công ty có thành lập bộ phận Quan hệ nhà đầu tư (IR) và Nguyên tắcWebsite công ty/ Báo
12 A có công bố chi tiết thông tin liên lạc của cán bộ/ bộ phận G20/OECD cáo thường niên/ Báo TL
phụ trách IR không? (2015); ACGS cáo PTBV
Tài liệu ĐHĐCD/
Nguyên tắc
Công ty có công bố bằng tiếng Anh thư mời họp và tài liệu Website công ty/
13 B G20/OECD TL
họp ĐHĐCĐ không? Website SGDCK,
(2015) II
UBCKNN, VSD
(C);
Nguyên tắc
Danh sách các công ty ứng viên kiểm toán có được công G20/OECD Biên bản/ Nghị quyết
14 B TL
bố công khai trong ĐHĐCĐ không? (2015); CG ĐHĐCĐ
Code 7.6.1
Theo quy định
tại khoản 1, 2,
Đối với các hợp đồng, giao dịch thuộc thẩm quyền chấp
3 và 4 Điều
15 B thuận của ĐHĐCĐ, Điều lệ công ty có qui định cụ thể chi TT
167 Luật
tiết như yêu cầu luật định không?
Doanh nghiệp
2020
Website công ty/ Báo
Công ty có công bố báo cáo đánh giá liên quan đến trách
16 C TT96/2020 cáo thường niên/ Báo TT
nhiệm về môi trường và xã hội không?
cáo PTBV
 Công ty có công bố chính sách và các thực hành, mô tả nỗ Nguyên tắc
Website công ty/ Báo
lực của công ty trong việc đảm bảo thực hiện các tiêu G20/OECD
17 C cáo thường niên/ Báo TL
chuẩn bảo vệ môi trường trong quá trình lựa chọn nhà (2015) II (C) ;
cáo PTBV
cung cấp, sản xuất và cung ứng dịch vụ? CG Code 10.1
Công ty có công bố chính sách và các thực hành mô tả nỗ Nguyên tắc
Website công ty/ Báo
lực của công ty trong việc đảm bảo thực hiện các tiêu G20/OECD
18 C cáo thường niên/ Báo TL
chuẩn bảo vệ môi trường trong quá trình kinh doanh, tiêu(2015) II (C) ;
cáo PTBV
thụ sản phẩm, dịch vụ? CG Code 10.1
Nguyên tắc Website công ty/ Báo
Công ty có công bố chính sách và các thực hành nhằm bảo
19 C G20/OECD cáo thường niên/ Báo TL
vệ quyền lợi khách hàng?
(2015) IV (A) cáo PTBV

Nguyên tắc Báo cáo thường

Công ty có công bố rõ ràng chính sách và thực hành về sức
20 C G20/OECD niên/ Báo cáo PTBV/ TL
khỏe, an toàn, và phúc lợi cho nhân viên?
(2015) IV (C) Website công ty

Công ty có công bố rõ ràng chính sách và thực hành về các

Nguyên tắc Báo cáo thường
chương trình đào tạo và phát triển cho nhân viên và có nêu
21 C G20/OECD niên/ Báo cáo PTBV/ TL
rõ kết quả đào tạo (ví dụ số giờ trung bình dành cho đào
(2015) IV (C) Website công ty
tạo)?

Công ty có chính sách khen thưởng nhân viên gắn với hiệu Nguyên tắc Báo cáo thường
22 C quả hoạt động của công ty trong dài hạn hơn là trong ngắn G20/OECD niên/ Báo cáo PTBV/ TL
hạn không (hiệu quả tài chính và/ hoặc phi tài chính)? (2015) IV (C) Website công ty

Nguyên tắc
Công ty có ban hành Bộ quy tắc đạo đức/ quy tắc ứng xử Website công ty/ Báo
G20/OECD
23 C yêu cầu tất cả lãnh đạo và nhân viên công ty phải tuân thủ cáo thường niên/ Báo TL
(2015) II (C) ;
và nêu rõ nếu vi phạm sẽ có hình thức xử lý? cáo PTBV
CG Code 10.1

Nguyên tắc Quy chế QTCT/ Báo

Công ty có xây dựng và công bố chính sách báo cáo sai
G20/OECD cáo thường niên/
24 C phạm cho phép tất cả các bên liên quan có thể thực hiện TL
(2015) II (C) Website công ty
báo cáo sai phạm không?
;
CG Code 6.2
Công ty có cung cấp thông tin liên hệ trên website của
công ty hay báo cáo thường niên để các bên có quyền lợi
Nguyên tắc Website công ty/ Báo
liên quan (vd: khách hàng, nhà cung cấp, công chúng...) có
25 C G20/OECD cáo thường niên/ Báo TL
thể sử dụng để lên tiếng về lo ngại và/ hoặc khiếu kiện,
(2015) IV (B): cáo PTBV
báo cáo những sai phạm có thể xảy ra đối với quyền lợi
của họ?
Website công ty/ Báo
Công ty có cung cấp thông tin về sở hữu cổ phần trực tiếp
cáo thường niên/
26 D của từng thành viên trong Hội đồng quản trị, Ban kiểm TT96/2020 TT
Báo cáo tình hình
soát và Ban điều hành/ Tổng giám đốc không?
QTCT
Website công ty/ Báo
Nguyên tắc
Công ty có cung cấp thông tin về sở hữu cổ phần trực tiếp cáo thường niên/
27 D G20/OECD TL
của cổ đông lớn không? Báo cáo tình hình
(2015) IV (B);
QTCT
 Báo cáo thường niên có cung cấp thông tin về cơ cấu cổ
đông của công ty không (phân theo 4 tiêu chí: theo tỷ lệ sở
28 D hữu; cổ đông tổ chức và cổ đông cá nhân; cổ đông trong TT96/2020 Báo cáo thường niên TT
nước và cổ đông nước ngoài; cổ đông nhà nước và các cổ
đông khác)?
Báo cáo thường niên có công bố tính độc lập của thành
29 D TT96/2020 Báo cáo thường niên TT
viên Hội đồng quản trị không?
Báo cáo thường niên có tuyên bố khẳng định công ty tuân
thủ đầy đủ các quy định về quản trị công ty; và trong
30 D TT96/2020 Báo cáo thường niên TT
trường hợp có tình trạng không tuân thủ thì có công bố và
giải thích rõ lý do cho mỗi vấn đề đó không?
Báo cáo thường niên có công bố thù lao, các khoản lợi ích
khác và chi phí do công ty thanh toán cho từng thành viên
31 D TT96/2020 Báo cáo thường niên TT
trong Hội đồng Quản trị, và Ban kiểm soát (nếu có)
không?
Tiền lương của Giám đốc (Tổng giám đốc) và thành viên
quản lý điều hành khác (tối thiểu Kế toán trưởng) có được
Nghị quyết, Biên bản
thể hiện thành mục riêng, nêu chi tiết tiền lương, thù lao Điều 298
32 D ĐHĐCĐ và Báo cáo TT
cho từng người, trong báo cáo tài chính hàng năm của NĐ155/2020
tài chính
công ty và được báo cáo Đại hội đồng cổ đông tại cuộc
họp thường niên không?
Website công ty/
Công ty có công bố thông tin báo cáo thường niên đúng
33 D TT96/2020 Website SGDCK, TT
thời hạn theo quy định?
UBCKNN, VSD
Website công ty/
Công ty có công bố thông tin báo cáo tình hình QTCT Điều 297
34 D Website SGDCK, TT
định kỳ 6 tháng và năm đúng thời hạn không? NĐ155/2020
UBCKNN, VSD
Trang thông tin điện tử của công ty công bố thông tin cập
35 D nhật (có thể được tải về): Điều lệ công ty & Quy chế TT96/2020 Website công ty TT
QTCT
Chi tiết tiểu sử của thành viên HĐQT (tối thiểu có các
thông tin tuổi, trình độ đào tạo, chuyên môn, ngày đầu bổ Nguyên tắc Báo cáo tình hình
36 D nhiệm, kinh nghiệm phù hợp, và vị trí thành viên HĐQT G20/OECD QTCT/ Báo cáo TT
nào khác đang nắm giữ tại các công ty niêm yết) có được (2015) II thường niên
công bố đầy đủ? (C);
Nguyên tắc
Báo cáo thường niên/
HĐQT của công ty có đảm bảo yêu cầu về tỉ lệ 1/3 thành G20/OECD
37 E Báo cáo tình hình TL
viên HĐQT là độc lập không? (2015) II (C)
QTCT
;
CG Code 3.2
Công ty không có thành viên Hội đồng quản trị nào đồng Báo cáo thường niên/
Điều 275
38 E thời nắm giữ chức vụ thành viên Hội đồng quản trị của Báo cáo tình hình TT
NĐ155/2020
trên 05 doanh nghiệp khác? QTCT
Báo cáo thường niên/
Công ty đáp ứng thông lệ tốt là không có thành viên Nguyên tắc
Báo cáo tình hình
39 E HĐQT là nguyên TGĐ đã từng tại vị trong thời gian 2 năm G20/OECD TL
QTCT/ Website công
trước đây (kể từ đầu năm tài chính được đánh giá)? (2015); ACGS
ty
 Cơ cấu Hội đồng quản trị có đảm bảo sự đa dạng giữa các Nguyên tắc Báo cáo thường niên/
40 E thành viên có kiến thức và kinh nghiệm về pháp luật, tài G20/OECD Báo cáo tình hình TL
chính, lĩnh vực hoạt động kinh doanh của công ty không? (2015); ACGS QTCT

Báo cáo thường niên/

Nguyên tắc Báo cáo tình hình
Công ty có chính sách đảm bảo cân bằng giới trong HĐQT
41 E G20/OECD QTCT/ Báo cáo TL
không?
(2015); ACGS PTBV/ Website công
ty
Nguyên tắc Báo cáo thường niên/
Cơ cấu Hội đồng Quản trị thực tế có đảm bảo cân bằng
42 E G20/OECD Báo cáo tình hình TL
giới không?
(2015); ACGS QTCT
Tài liệu ĐHĐCĐ/
Nguyên tắc
Công ty có công bố các tiêu chí sử dụng để lựa chọn thành Website công ty/
G20/OECD
43 E viên HĐQT mới cao hơn mức cơ bản luật định gắn với Điều lệ công ty/ Báo TL
(2015) II (C)
chiến lược phát triển bền vững của doanh nghiệp không? cáo thường niên/ Quy
;
chế QTCT
CG Code 2.1

Nguyên tắc Quy chế QTCT/

Quy trình tìm kiếm, tuyển chọn, giới thiệu, đề cử nhân sự G20/OECD Điều lệ công ty/ Báo
44 E TL
cho HĐQT có được công bố? (2015) II (C) ; cáo thường niên/ Báo
CG Code 2.1.5 cáo tình hình QTCT

Báo cáo thường niên/

Thành viên Hội đồng quản trị có tham gia các khóa đào tạo Điều 278
45 E Báo cáo tình hình TT
về Quản trị công ty không? NĐ155/2020
QTCT

Báo cáo thường niên/

Báo cáo tình hình
HĐQT có bổ nhiệm/ chỉ định ít nhất 1 người làm Người Điều 281
46 E QTCT/ Website công TT
phụ trách QTCT/ Thư ký công ty hay không? NĐ155/2020
ty/ Website SGDCK,
UBCKNN, VSD

Trong năm Thư ký công ty/ Người phụ trách QTCT có Nguyên tắc
Báo cáo thường niên/
tham dự khoá tập huấn về nội dung liên quan đến luật G20/OECD
47 E Báo cáo tình hình TL
pháp, kế toán hoặc các nội dung bổ ích cho việc thực hành (2015) II (C) ;
QTCT
tốt vai trò, trách nhiệm của mình hay không? CG Code 2.3.4

Báo cáo thường niên/

Hội đồng quản trị có tổ chức họp ít nhất mỗi quý 01 lần,
Điều 157 Luật
Báo cáo tình hình
48 E và mỗi thành viên tham gia tối thiểu 3/4 cuộc họp Hội DN 2020; TT
QTCT/ Tài liệu họp
đồng quản trị trong năm? TT96/2020
ĐHĐCĐ
Báo cáo của HĐQT/
Thành viên không điều hành của HĐQT có họp tối thiểu 1 Nguyên tắc
Báo cáo thường niên/
49 E lần trong năm mà không có sự có mặt của các thành viên G20/OECD TL
Báo cáo tình hình
ban điều hành? (2015); ACGS
QTCT

Nguyên tắc Báo cáo thường niên/

Báo cáo của HĐQT có bao gồm nội dung về vai trò lãnh
G20/OECD Báo cáo tình hình
50 E đạo của HĐQT trong quá trình xây dựng, theo dõi/ giám TL
(2015) II (C) ; QTCT/ Tài liệu
sát thực thi chiến lược của công ty?
CG Code 1.1.2 ĐHĐCĐ
 Nghị quyết, Biên bản
ĐHĐCĐ/ Báo cáo
Báo cáo đánh giá về hoạt động của HĐQT trong năm có Điều 280
51 E thường niên/ Báo cáo TT
phải do thành viên độc lập đánh giá không? NĐ155/2020
tình hình QTCT/ Tài
liệu ĐHĐCĐ

Nghị quyết, Biên bản

ĐHĐCĐ/ Báo cáo
Báo cáo hoạt động của HĐQT có bao gồm tổng kết các Điều 280
52 E thường niên/ Báo cáo TT
cuộc họp của HĐQT và các quyết định của HĐQT không? NĐ155/2020
tình hình QTCT/ Tài
liệu ĐHĐCĐ
Nghị quyết, Biên bản
ĐHĐCĐ/ Báo cáo
Báo cáo hoạt động của HĐQT có bao gồm các kế hoạch Điều 280
53 E thường niên/ Báo cáo TT
trong tương lai? NĐ155/2020
tình hình QTCT/ Tài
liệu ĐHĐCĐ
Báo cáo thường niên/
Báo cáo tình hình
Có bằng chứng cho thấy Hội đồng quản trị thực hiện đánh
QTCT/Nghị quyết,
54 E giá Tổng giám đốc/ Giám đốc và Ban điều hành hàng năm TT96/2020 TT
Biên bản
hay không?
ĐHĐCĐ/Tài liệu
ĐHĐCĐ
Báo cáo thường niên/
Điều 275
55 E Chủ tịch HĐQT không kiêm nhiệm Tổng giám đốc? Báo cáo tình hình TT
NĐ155/2020
QTCT

Nguyên tắc
Báo cáo thường niên/
G20/OECD
56 E Chủ tịch có phải là thành viên HĐQT độc lập? Báo cáo tình hình TL
(2015) VI; CG
QTCT
Code 3.5.1

Nguyên tắc Báo cáo thường niên/

Công ty có thành lập các ủy ban sau: Ủy ban nhân sự và
57 E G20/OECD Báo cáo tình hình TL
Ủy ban lương thưởng không?
(2015) VI (E) QTCT
Hai ủy ban trực thuộc HĐQT (Ủy ban nhân sự, Ủy ban Nguyên tắc Báo cáo thường niên/
58 E lương thưởng) có phải do thành viên độc lập làm Chủ tịch G20/OECD Báo cáo tình hình TL
ủy ban không? (2015) VI (E) QTCT
Trưởng Ban kiểm soát/ Chủ tịch ủy ban kiểm toán có bằng
tốt nghiệp đại học trở lên thuộc một trong các chuyên Báo cáo thường niên/
Điều 168 Luật
59 E ngành về kinh tế, tài chính, kế toán, kiểm toán, luật, quản Báo cáo tình hình TT
DN 2020
trị kinh doanh hoặc chuyên ngành có liên quan đến hoạt QTCT
động kinh doanh của doanh nghiệp không?

Nguyên tắc
Báo cáo thường niên/
Trưởng Ban kiểm soát/ Chủ tịch Ủy ban kiểm toán có là G20/OECD
60 E Báo cáo tình hình TL
thành viên độc lập? (2015) VI; CG
QTCT
Code 4.1.1

Báo cáo thường niên/

Điều 10, Báo cáo tình hình
61 E Công ty có bộ phận Kiểm toán nội bộ không? TT
NĐ05/2019 QTCT, Website công
ty
 Nghị quyết, Biên bản
Có bằng chứng về việc Ban kiểm soát hoặc Ủy ban kiểm
ĐHĐCĐ/ Tài liệu
toán có đánh giá sự phối hợp giữa Ban kiểm soát hoặc Ủy Điều 290
62 E ĐHĐCĐ/ Báo cáo TT
ban kiểm toán với Hội đồng quản trị và Ban điều hành NĐ155/2020
thường niên/ Báo
không?
cáo tình hình QTCT

Nghị quyết, Biên bản

Điều 104 Luật
Có bằng chứng về việc Ban kiểm soát hoặc Ủy ban kiểm ĐHĐCĐ/ Tài liệu
DN 2020;
63 E toán thực hiện đánh giá về công ty kiểm toán độc lập và ĐHĐCĐ/ Báo cáo TT
Điều 290
báo cáo tài chính không? thường niên/ Báo
NĐ155/2020
cáo tình hình QTCT
Nghị quyết, Biên bản
Ban kiểm soát/ Ủy ban kiểm toán có tổ chức họp ít nhất 2 ĐHĐCĐ/ Tài liệu
Điều 106 Luật
64 E lần trong năm vừa qua và sự tham gia của từng thành viên ĐHĐCĐ/ Báo cáo TT
DN 2020
trong các cuộc họp có được công bố công khai? thường niên/ Báo
cáo tình hình QTCT
HĐQT có đánh giá và nêu phương án ứng phó kiểm soát Nguyên tắc Báo cáo của HĐQT/
rủi ro, và đảm bảo tuân thủ luật pháp trong năm hay G20/OECD Báo cáo thường niên/
65 E TL
không. Phát biểu đánh giá có tương đồng với các bằng (2015) II (C) Báo cáo tình hình
chứng tương ứng không? ; QTCT
CG Code 1.1

Nguyên tắc Báo cáo thường niên/

Công ty có công bố cách thức quản lý các rủi ro quan
G20/OECD Báo cáo tình hình
66 E trọng (như tài chính, kế toán, kiểm soát nội bộ, vận hành, TL
(2015) II (C) ; QTCT/ Báo cáo
công nghệ thông tin, môi trường, xã hội và kinh tế)?
CG Code 1.1.5 PTBV

Nguyên tắc
Công ty có công bố công khai vào ngày làm việc tiếp theo Website công ty/
G20/OECD
67 A kết quả biểu quyết đối với tất cả nghị quyết trong ĐHĐCĐ Website SGDCK, (B)
(2015) II (C) ;
gần nhất bằng tiếng Anh. UBCKNN, VSD
CG Code 9.4.3

Công ty có cơ chế cho cổ đông/ nhóm cổ đông nhỏ (từ 5% Quy chế QTCT/ Điều
68 A tổng số cổ phần biểu quyết trở xuống) có cơ hội đề xuất CG Code 2.1.6 lệ công ty/ Thông báo (B)
ứng cử viên HĐQT? trên website công ty

Công ty có lập và công bố báo cáo PTBV được quốc tế Nguyên tắc Báo cáo PTBV/ Báo
69 C công nhận (theo tiêu chuẩn GRI, Báo cáo Tích hợp, G20/OECD cáo thường niên/ (B)
SASB)? (2015) IV (A); Website công ty

Có bằng chứng cho thấy các hợp đồng dịch vụ mà kiểm Báo cáo của BKS
toán độc lập cung cấp cho công ty vẫn đảm bảo tính độc Nguyên tắc hoặc UBKT/ Báo cáo
lập của kiểm toán độc lập (thông qua đánh giá của BKS/ G20/OECD tài chính/ Báo cáo
70 D (B)
UBKT, thông qua các tuyên bố, hoặc thông qua mức phí (2015) V (A); thường niên/ Báo cáo
tương đối của dịch vụ kiểm toán so với dịch vụ phi kiểm CG Code 7.6.3 tình hình QTCT/
toán)? Website công ty
 Báo cáo của HĐQT/
HĐQT có tự đánh giá về việc đã, đang, và chuẩn bị áp
Báo cáo thường niên/
dụng thực hiện Bộ nguyên tắc Quản trị công ty Việt Nam
71 E CG Code Báo cáo tình hình (B)
theo thông lệ tốt nhất (CG Code), và khi chưa sẵn sàng áp
QTCT/ Website
dụng thì có giải thích lý do vì sao?
công ty

Thiếu bằng chứng cho thấy công ty có công bố trên trang

Website công ty/
thông tin điện tử của mình về việc tổ chức họp ĐHĐCĐ Điều 143 Luật
72 A Website SGDCK/ Tài (P)
kèm tài liệu họp hoặc nêu rõ đường dẫn đến toàn bộ tài DN 2020
liệu ĐHĐCĐ
liệu họp chậm nhất 10 ngày trước ngày tổ chức ĐHĐCĐ?

Thiếu bằng chứng cho thấy ĐHĐCĐ có thông qua thù lao, Điều 163;
Nghị quyết/ Biên bản
73 A chi phí, các khoản lợi ích do công ty thanh toán cho Hội Điều 172 Luật (P)
ĐHĐCD
đồng Quản trị và Ban kiểm soát (nếu có) không? DN 2020
Thiếu bằng chứng cho thấy công ty có công bố công khai Website công ty/
74 A vào ngày làm việc tiếp theo kết quả biểu quyết đối với tất TT96/2020 Website SGDCK, (P)
cả nghị quyết trong ĐHĐCĐ gần nhất? UBCKNN, VSD

Nguyên tắc
Công ty có bị kết luận vi phạm nào về giao dịch nội gián
G20/OECD Website SGDCK,
75 B liên quan đến thành viên HĐQT, Ban điều hành và nhân (P)
(2015) II (C) ; UBCKNN
viên công ty kể từ đầu năm tài chính đến nay?
CG Code 1.2.8

Nguyên tắc
Có trường hợp nào không tuân thủ luật pháp, quy tắc và
G20/OECD Website SGDCK,
76 B quy định liên quan đến giao dịch bên liên quan đáng kể (P)
(2015) II (C) UBCKNN
hoặc trọng yếu kể từ đầu năm tài chính đến nay không?
;
CG Code 9.5

Khoản 2 Điều
Có trường hợp Nghị quyết ĐHĐCĐ ủy quyền cho HĐQT
138 Luật
77 B toàn quyết quyết định đối với các nội dung thuộc thẩm (P)
Doanh nghiệp
quyền thông qua của ĐHĐCĐ?
2020.

Công ty có bị SGDCK/ UBCKNN nhắc nhở, xử lý vi

Điều 295 Website SGDCK,
78 D phạm liên quan đến CBTT hoặc vi phạm các nghĩa vụ khác (P)
NĐ155/2020 UBCKNN
của công ty niêm yết hay không?
Công ty có phát hành lại báo cáo tài chính kiểm toán trong Nguyên tắc
Website SGDCK,
79 D năm vừa qua vì những lý do khác với lý do thay đổi trong G20/OECD (P)
UBCKNN
chính sách kế toán khách quan? (2015) II
(C)
Website SGDCK,
UBCKNN/ Website
Công ty có người nội bộ vi phạm công bố thông tin giao
80 D TT96/2020 Công ty/ Báo cáo tình (P)
dịch cổ phiếu của công ty trong năm?
hình QTCT/ Báo cáo
thường niên
Báo cáo thường niên/
Thiếu bằng chứng cho thấy công ty có công bố chi tiết tình
Điều 277, Báo cáo tình hình
81 D hình tham gia của mỗi thành viên HĐQT trong các cuộc (P)
NĐ155/2020 QTCT/ Báo cáo của
họp HĐQT đã thực hiện trong năm?
HĐQT
 Báo cáo thường niên/
Thành viên Ban kiểm soát/ Ủy ban kiểm toán có làm việc Điều 286 Báo cáo tình hình
82 E (P)
trong bộ phận tài chính, kế toán của công ty không? NĐ155/2020 QTCT/ Báo cáo của
BKS/ UBKT

Tổng điểm