Фінанси Гроші Та Кредит Яскір А.В

Н. М.
КРАУС
ФІНАНСИ
РОБОЧИЙ ЗОШИТ СТУДЕНТА
Яскір Ернест Олексійович

(прізвище, ім’я, по батькові)
Факультет ______________бізнесу
Курс____________3_________________група________МВК-20
Спеціальність _____________менеджмент
КИЇВ
2022
Автори: Н. М. Краус, д.е.н., професор
Рецензенти: Пантелеймоненко А.О., професор кафедри фінансів ВНЗ

Укоопспілки «Полтавський університет економіки і торгівлі» д.е.н.
Шевченко О.М., доцент кафедри економічної теорії та регіональної
економіки Полтавського національного технічного університету
імені Юрія Кондратюка, к.е.н.
Н. М. Краус,
Робочий зошит студента. – Київ, 2022. – 75 с.
ЗМІСТ
Вступ................................................................................................................................4
Тематичний план дисципліни.........................................................................................5
Структурно-логічна схема робочого зошита................................................................6
Методичні рекомендації студентам до вивчення дисципліни....................................6
Завдання для виконання навчальної дисципліни «Фінанси»......................................8
Змістовний модуль І. Теоретичні засади фінансів .................................................8
Тема 1. Сутність фінансів, їх функції і роль.................................................................8
Тема 2. Фінансова система...........................................................................................13
Тема 3. Фінансова політика та механізм її реалізації.................................................18
Тема 4. Фінансовий менеджмент.................................................................................25
Тема 5. Бюджет. Бюджетна система............................................................................29
Змістовий модуль ІІ. Особливості окремих форм фінансових відносин .........29
Тема 6. Доходи і видатки державного бюджету.........................................................36
Тема 7. Податки. Податкова система ..........................................................................41
Тема 8. Державні цільові фонди...................................................................................47
Тема 9. Страхування. Страховий ринок......................................................................54
Тема 10. Міжнародні фінанси......................................................................................60
Список рекомендованої літератури............................................................................69
– © ФГК – 3
ВСТУП
Курс «Фінанси» є нормативною дисципліною циклу професійної підготовки

студентів за галуззю знань «Менеджмент і адміністрування», за напрямом
«Менеджмент» зі спеціальностей «Менеджмент організацій» та «Менеджмент
зовнішньоекономічної діяльності».
Предметом вивчення дисципліни виступають фінансові відносини на макро- і
мікрорівнях, методи їх регулювання та особливості розвитку на сучасному етапі.
Метою вивчення даної дисципліни є формування системи знань з організації та
функціонування фінансів на макро- і мікрорівнях як специфічних форм суспільних
відносин, підсистем економічного базису, набуття практичних навичок у
розбудові фінансової політики держави.
Основні задачі вивчення курсу такі: вивчення сутності, функцій та ролі
фінансів у ринковій економіці; закономірностей їх еволюційного розвитку; засад
функціонування фінансової системи. Вивчення курсу дозволить студентам
отримати необхідні знання з теорії фінансів, придбати деякі навички
фінансового менеджменту.
Вивчивши курс, студенти повинні знати визначення фінансів, їх функції;
фінансові категорії, взаємозв’язок фінансів з іншими економічними категоріями;
сфери фінансів; поняття фінансової системи, фінансового механізму; основи
фінансового права та сутність фінансової політики; сутність фінансів
суб’єктів господарювання, їх функції та основи організації; суть та складові
фінансового менеджменту; суть, функції, класифікацію податків і податкової
системи; значення, функції бюджету; поняття бюджетного устрою та
процесу, бюджетної системи; суть, функції, форми й методи страхування;
сутність фінансового ринку, його суб’єкти; сутність міжнародних фінансів,
світової валютної системи; поняття валютного ринку, валютного курсу,
міжнародних фінансових ринків.
Вивчення курсу «Фінанси» повинне забезпечити формування у майбутнього
управлінця вміння аналізувати та оцінювати функції фінансової системи,
ефективність фінансової політики; визначати величину дефіциту державного
бюджету, визначати величини виторгу від реалізації продукції, фонду оплати
праці, прибутку; потребу в оборотному капіталі та показники стану й
ефективності його використання; оцінювати фінансовий стан суб’єктів
господарювання; розрахувати величини податків та зборів; обчислювати
величини ризиків; визначати доходи, витрати, фінансові результати страхових
операцій; визначати поточну вартість та прибутковість цінних паперів;
визначати показники функціонування міжнародних фінансових ринків.
Викладання курсу «Фінанси» базується на Законах України, Указах
Президента, Постановах Верховної Ради та Кабінету Міністрів України з
фінансових питань, нормативних та інструктивних документах Міністерства
фінансів та Національного банка України.
4 – © ФГК –
Теоретичною базою для вивчення курсу «Фінанси» є дисципліни основи
економічної теорії, макро- і мікроекономіка. В свою чергу курс «Фінанси» є
основою для подальшого вивчення фінансів суб’єктів господарювання,
інвестування, фінансового і податкового менеджменту, страхування та ін.
Для поглиблення та кращого засвоєння теоретичних знань та елементів
практичних навичок з усіх тем курсу передбачено проведення семінарів. За рядом
тем, що можуть викликати складності при вивченні, передбачені індивідуальні
заняття викладачів зі студентами.
Робочий зошит з дисципліни «Фінанси» розроблено у відповідності до
освітньо-професійних програм підготовки бакалаврів за напрямом 6.030601.
«Менеджмент» і програмою професійного спрямування «Менеджмент
зовнішньоекономічної діяльності», за напрямом 6.030601і «Менеджмент» і
програмою професійного спрямування «Менеджмент організацій», за напрямом
6.030601 «Менеджмент» і програмою професійного спрямування «Менеджмент
організацій»
ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛІНИ

Кількість годин за видами занять
аудиторні Позааудиторні
№ Назва теми індиві

дуальні інша
разом лекції семінарсь навчальн самостійн
кі о- а робота
дослідні
Модуль І. Теоретичні засади фінансів
1 Сутність фінансів, їх функції і роль.
10 2 2 - 6
2 Фінансова система. 12 4 2 - 6
3 Фінансова політика та механізм її
реалізації. 14 4 2 2 6
4 Фінансовий менеджмент. 17 4 4 2 7
5 Бюджет. Бюджетна система. 16 4 4 2 6
Разом I модуль 69 18 14 6 31
Модуль II. Особливості фінансових відносин
6 Доходи і видатки державного 13 2 2 2 7
бюджету.
7 Податки. Податкова система. 17 4 4 2 7
8 Державні цільові фонди. 15 2 4 2 7
9 Страхування. Страховий ринок. 13 2 2 2 7
10 Міжнародні фінанси 17 6 4 - 7
Разом II модуль 75 16 16 8 35
Разом 144 34 30 14 66
– © ФГК – 5
СТРУКТУРНО-ЛОГІЧНА СХЕМА РОБОЧОГО ЗОШИТА
Тема 1 Ключові слова
Плани практичних занять

Тема 2
Питання для обговорення та опрацювання
Проблемні питання
Тема 3
Тестові завдання
Практичні завдання
Тема 4
Тема 5
Позааудиторна самостійна робота студентів
Тема 6 Питання для самопідготовки та

самоконтролю
Домашні завдання
Тема 7
Тематика рефератів та
індивідуальних творчих завдань
Тема 8
Рекомендована література
Тема 9
Тема
10
МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ДО ВИВЧЕННЯ ДИСЦИПЛІНИ

У процесі підготовки до кожної теми навчальної дисципліни «Фінанси» Вам
необхідно здійснити наступні кроки:
Крок 1. Щоб підготувати тему і отримати відповідну кількість балів, Ви
маєте прослухати і тезово законспектувати лекцію викладача за кожною темою.
Самостійну роботу слід розпочинати з відтворення у пам’яті прослуханої лекції,
6 – © ФГК –
звернувшись до власного конспекту. Тут Вам допоможе «Навчально-методичний
посібник для самостійного вивчення дисципліни за кредитно-модульною
системою організації навчального процесу «Фінанси» (Електронна версія. Спосіб
доступу – локальна мережа ПУЕТ) [42].
Крок 2. Наступним кроком є ознайомлення з літературою, рекомендованою
викладачем, та зі списком літератури до теми. Якщо Ви хочете мати ґрунтовні
знання і відповідно найвищу кількість балів, не варто використовувати лише один
підручник. Викладач, як правило, рекомендує кілька джерел, в яких тема
висвітлена найкраще.
Крок 3. Ознайомившись із літературою, переходьте до роботи над тестами до
кожної теми, а також завданнями.
Крок 4. Зверніть увагу, що тести за всіма темами мають відтворювально-
репродуктивний характер. Не слід нехтувати цим видом роботи або ставитися до
нього поверхово, оскільки без знання понять та їх коротких визначень не може
бути розуміння змісту як матеріалу кожної теми, так і усвідомлення реально
існуючої ринкової економіки та фінансів малого бізнесу.
Крок 5. На цьому етапі роботи Вам варто вести власний словник фінансових
термінів і систематично заносити нові поняття до словника. Якщо Ви не будете
ставитися до цієї роботи як до механічної, а спробуєте записати коротке
визначення поняття в пам’яті, це закріпить Ваші знання і Ви вже ніколи цей
термін не забудете.
Крок 6. Якщо тести носять відтворювально-репродуктивний характер, то
практичні завдання розраховані на розуміння Вами суті цих понять. Це вже
складніший рівень, що вимагає більших зусиль. Він виконує творчі функції
(спроможності творити). В ході виконання цих завдань Ви набуваєте вміння
знаходити нові для Вас знання.
Усі зазначені види завдань мають бути виконані у письмовому вигляді в
робочому зошиті. Невиконання у письмовому вигляді навчального завдання не
дає підстав вважати підготовку студента за темою заняття ґрунтовною, а тому
позбавляє його можливості отримати відповідну кількість балів і високу оцінку.
Знайте! Якщо Ви самостійно і своєчасно виконували всі завдання і
дотримувалися наведених вище рекомендацій, можете сміливо, аргументовано і
фахово виступати на практичних заняттях і переконувати викладача у
ґрунтовності Вашої праці і здобутих Вами знань.
Не бійтеся бути активними на лекціях і практичних заняттях. Пам’ятайте, що
від Вашої активності залежить не тільки отримана на цьому занятті оцінка, але і
знання Ваших колег, адже обмін інформацією збагачує кожну людину, в процесі
творчої співпраці народжується істина. Можлива дискусія дозволяє навчитися
відстоювати власну позицію на основі здобутих знань. Це важливий елемент
Вашого самоствердження.
– © ФГК – 7
ЗАВДАННЯ ДЛЯ ВИКОНАННЯ З НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
Змістовий модуль І. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ ФІНАНСІВ
 ТЕМА 1. СУТНІСТЬ ФІНАНСІВ, ЇХ ФУНКЦІЇ І РОЛЬ

Ключові слова: поточний фінансовий контроль, грошові кошти,
фінанси, об’єкт фінансової науки, децентралізовані фінанси, грошові
фонди, поточний фінансовий контроль, фінансовий контроль,
централізовані фінанси, державний фінансовий контроль.
ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ 1
1. Соціально-економічна сутність фінансів. Місце фінансів у системі
виробничих відносин.
Соціально-економічна сутність фінансових відносин полягає в дослідженні - за рахунок кого
держава отримує фінансові ресурси і в чиїх інтересах використовує ці кошти.
2. Виникнення і основні етапи розвитку фінансів. Становлення фінансів в
Україні.
3. Специфічні ознаки фінансів. Їх суспільне призначення.
4. Фінансові категорії. Взаємозв’язок фінансів з іншими економічними
категоріями.
5. Функції фінансів як форма виявлення сутності фінансових відносин.
1. Сутність фінансів як економічної категорії.
2. Наукові уявлення про фінанси і їх роль у системі економічних відносин
суспільства.
3. Розподільча функція фінансів.
4. Зміст і значення контрольної функції фінансів.
5. Фінансові категорії. Взаємозв’язок фінансів з іншими економічними
категоріями.
6. Структурна побудова та засади функціонування фінансової системи в
Україні.
7. Характеристика категорій підсистеми державних фінансів.
8. Особливості категорій децентралізованих фінансів.
1. Фінанси – це…
а) сукупність грошових відносин, пов’язаних з формуванням, мобілізацією і
розміщенням фінансових ресурсів та з обміном, розподілом і перерозподілом
вартості створеного на основі їх використання валового внутрішнього продукту, а
за певних умов і національного багатства;
8 – © ФГК –
б) сукупність коштів, пов’язаних з формуванням, мобілізацією і
за певних умов і національного багатства;
в) сукупність економічних відносин, пов’язаних з формуванням,
мобілізацією і розміщенням фінансових ресурсів та з обміном, розподілом і
перерозподілом вартості створеного на основі їх використання валового
внутрішнього продукту, а за певних умов і національного багатства;
г) сукупність трудових відносин, пов’язаних з формуванням, мобілізацією і
за певних умов і національного багатства.
2. Характерними ознаками фінансів є:
а) обмінно-розподільний характер, рух вартості від одного суб’єкта до
іншого;
б) рух вартості від одного суб’єкта до іншого, обмінно-розподільний
характер, формування доходів і здійснення видатків, еквівалентний (за
призначенням) характер обміну та розподілу і нееквівалентний перерозподілу,
грошова форма відносин;
в) грошова форма відносин, обмінно-розподільний характер;
г) формування доходів і здійснення видатків, еквівалентний (за
призначенням) характер обміну та розподілу і нееквівалентний перерозподілу.
3. Які функції виконують фінанси?
а) контрольну і функцію планування;
б) контрольну і функцію вимірювання;
в) розподільну і контрольну;
г) правильна відповіді відсутня.
4. Суб’єктами фінансових відносин у процесі створення ВВП є:
а) держава, підприємці;
б) підприємці, робітники і службовці;
в) підприємці, робітники і службовці, держава;
г) немає правильної відповіді.
5. Фінанси – це економічна категорія, тому що:
а) вони зумовлюють первісний розподіл чистого доходу;
б) вони не беруть участі в розподілі й перерозподілі національного доходу;
в) вони зумовлюють первісний розподіл, стимулюючи перерозподіл
прибутку та доходів в інтересах держави;
г) правильної відповіді не має.
6. Хто з представників дотеоретичної економічної системи вперше виділив
з економічних наук фінанси?
а) Фома Аквінський;
б) Аристотель;
в) Й. Зонненфельс;
– © ФГК – 9
г) Т. Мен.
7. Чим були зумовлені загальні тенденції в розвитку фінансової науки в
Україні?
а) розвитком філософської науки;
б) становленням і розвитком капіталістичної ринкової економіки;
в) зміцненням національних елементів у провідних галузях економіки;
г) формуванням у розвитком світового господарства.
8. Суть розподільчої функції фінансів полягає в:
а) розподілі і перерозподілі національного доходу;
б) розподілі прибутку юридичних і фізичних робіт;
в) розподілі валового внутрішнього продукту;
9. Яка зі стадій процесу відтворення є головною передумовою виникнення
фінансів:
а) споживання – виробництво;
б) виробництво – розподіл;
в) розподіл – обмін;
г) обмін – споживання.
10. Фінанси є історичною категорією, оскільки:
а) їх поява стала визначальною історичною подією у країнах;
б) вони виникли за певних суспільно-історичних умов;
в) вони виникли поза історичним розвитком суспільства;
г) їх поява пов’язана з визначальними історичними подіями у країнах.
Завдання 1. Знайдіть правильне значення терміну
№
Визначення Сутність поняття
з/п
Громадський
гроші підприємства, які перебувають на його рахунках у банках,
1 фінансовий А
у касі підприємства та у підзвітних осіб
контроль
контроль з боку суспільства за фінансовою діяльністю держави,
Державний
місцевих органів влади, який здійснюється представниками
2 фінансовий Б
громадських угруповань на засадах добровільності та
контроль
безоплатності
3 Грошові кошти В частина грошових коштів, які мають цільове спрямування.
вид контролю, який здійснюється вищими органами влади разом
з функціями управління фінансовою системою. Державний
Державні цільові
4 Г контроль охоплює загальнодержавний та відомчий. На вищому
фонди
рівні загальнодержавний фінансовий контроль здійснює
Верховна Рада України
частина фінансів країни, представлена фінансами підприємств
та фінансами населення, більшу частку у складі яких займають
Об’єкт
5 О фінанси підприємств та установ недержавної форми власності,
фінансової науки
які є базовою ланкою всієї фінансової системи, оскільки саме
тут утворюється значна частина ВВП та національного доходу
10 – © ФГК –
Продовження завдання 1
№
з/п
специфічний вид діяльності, який здійснюється всіма ланками
влади, а також недержавними структурами щодо забезпечення
Децентралізовані на базі законності відповідного рівня фінансової дисципліни,
6 Д
фінанси ефективного руху централізованих і децентралізованих фондів,
а також пошуку шляхів удосконалення процесів розподілу та
перерозподілу грошових коштів у країні
підприємницькі та управлінські процеси суб’єктів
господарювання мікро- та макрорівнів, що пов’язані з
Е
7 Грошові фонди мобілізацією, розподілом і використанням фінансових ресурсів
8
для розширеного відтворення та забезпечення економічного,
соціального і політичного розвитку держави
оперативний контроль за реалізацією фінансової діяльності,
дотриманням планових показників, виконанням вимог
Предмет фінансової дисципліни тощо, здійснюється через аналіз,
8 Є
фінансів перевірку, обстеження діяльності суб’єктів господарювання;
його завдання – вчасно реагувати на зміни умов фінансової
діяльності
підсистема фінансових відносин з приводу формування
Поточний ценралізованих грошових фондів, які зосереджуються в
9 фінансовий Ж інститутах державних органів влади для виконання державою її
контроль функцій: адміністративної, оборонної, соціально-економічної та
правової
Фінансовий З сукупність фінансових відносин, що виникають між державою,
10
контроль 5 юридичними та фізичними особами
фонди фінансовий ресурсів, що створені державою для
Централізовані задоволення соціальних та економічних потреб населення, для
11 И
фінанси витрат на розширене виробництво, розвиток науково-технічного
потенціалу держави тощо
Завдання 2. Заповнити схему характерних ознак, притаманних фінансам.
Грошовий характер відносин
Розподільчий характер відносин

Характерні ознаки фінансів
Формування та використання грошових

фондів
– © ФГК – 11
Завдання 3. Заповнити схему вказавши суб’єктів фінансових відносин.
суб’єкти господарювання
громадські організації
Суб’єкти
фінансових державні органи управління
відносин
держава
населення країни
Питання для самопідготовки і самоконтролю

1. Виникнення і основні етапи розвитку фінансів в Україні.
2. Чи всі грошові відносини є фінансовими? Відповідь обґрунтувати.
3. Охарактеризувати фінанси як економічну категорію.
4. Що таке державний бюджет?
5. Охарактеризувати державний кредит як фінансову категорію.
6. Чим відрізняється державний кредит від державного боргу?
7. Наведіть, які державні цільові фонди запроваджено в Україні?
8. Які функції повинні виконувати державні цільові фонди?
9. Поняття та класифікація фінансових ресурсів. Джерела формування
фінансових ресурсів.
10. Визначити і охарактеризувати суб’єкти фінансових відносин.
11. Роль та значення державних фінансів.
Завдання 1. Опрацювавши Бюджетний кодекс України від 21 червня 2001 р.

№ 2542-ІІІ із змінами і доповненнями законспектувати структуру бюджетної
системи України та її принципи (вказати відповідні статті кодексу).
БЮДЖЕТНА СИСТЕМА УКРАЇНИ ТА ЇЇ ПРИНЦИПИ
12. Стаття 5. Структура бюджетної системи України

13. Стаття 6. Зведений бюджет
14. Стаття 7. Принципи бюджетної системи України
15. Стаття 8. Бюджетна класифікація
16. Стаття 9. Класифікація доходів бюджету
17. Стаття 10. Класифікація видатків бюджету
18. Стаття 11. Класифікація фінансування бюджету
19. Стаття 12. Класифікація боргу
20. Стаття 13. Складові частини бюджету
Завдання 2. Опрацювавши Господарський кодекс України від 16 січня 2003 р.

№ 436-IV із змінами і доповненнями, законспектувати учасників відносин у сфері
12 – © ФГК –
господарювання та основні засобам регулюючого впливу держави на
діяльність суб'єктів господарювання, вказавши при цьому відповідні статті
кодексу.
Стаття 2. Учасники відносин у сфері господарювання

1. Учасниками відносин у сфері господарювання є суб'єкти господарювання, споживачі,
органи державної влади та органи місцевого самоврядування, наділені господарською
компетенцією, а також громадяни, громадські та інші організації, які виступають
засновниками суб'єктів господарювання чи здійснюють щодо них організаційно-
господарські повноваження на основі відносин власності.
Стаття 12. Засоби державного регулювання господарської діяльності
2. Основними засобами регулюючого впливу держави на діяльність суб'єктів
господарювання є:
- державне замовлення;
{Абзац другий частини другої статті 12 із змінами, внесеними згідно із Законом №
3205-IV від 15.12.2005}
- ліцензування, патентування і квотування;
- технічне регулювання;
{Абзац четвертий частини другої статті 12 в редакції Закону № 1315-VII від
05.06.2014}
- застосування нормативів та лімітів;
- регулювання цін і тарифів;
- надання інвестиційних, податкових та інших пільг;
- надання дотацій, компенсацій, цільових інновацій та субсидій.
Тематика індивідуальних творчих завдань

1. Фінанси України в умовах реформування вітчизняної економіки.
2. Засновники теорії фінансів.
3. Шляхи виходу з кризи фінансової системи.
4. Дискусійні питання функцій фінансів в економічній літературі.
5. Порівняти, визначити та обґрунтувати відмінності категорій «гроші» і
«фінанси».
6. Фінансові категорії як форма наукового пізнання сутності фінансів.
7. Розподільча функція фінансів як засіб сприйняття та усвідомлення змісту
цього логічного поняття.
8. Реалізація контрольної функції фінансів в економіці України.
Рекомендована література: 34, с.10-22; 61, с. 4-57; 62, с.15-40; 55, с. 4-20;
 ТЕМА 2. ФІНАНСОВА СИСТЕМА

Ключові слова: страхування, фінансова система, державні фінанси,
фінансова система країни, міжнародні фінанси, державний кредит,
– © ФГК – 13
фінансовий ринок, ланка фінансової системи, фінанси суб’єктів
господарювання, фінансові ресурси.
1. Поняття фінансової системи. Складові фінансової системи держави.
Відповідь: Фіна́ нсова систе́ ма — це сукупність урегульованих фінансово-
правовими нормами окремих ланок фінансових відносин і фінансових установ,
за допомогою яких держава формує, розподіляє і використовує централізовані
і децентралізовані грошові фонди. Фінансова система виникла разом з появою
держави і нерозривно зв'язана з її функціонуванням. За допомогою фінансової
системи держава нагромаджує та використовує кошти для утримання
свого апарату, а також спрямовує їх на виконання своїх функцій. Фінансова
система охоплює грошові відносини між державою і підприємствами та
організаціями, державою і населенням, між підприємствами і всередині них.
Складовими фінансової системи України є : централізовані фінанси,
децентралізовані фінанси, фінансова інфраструктура.
2. Підсистема загальнодержавних і місцевих фінансів. Характеристика їх
ланок.
Відповідь: Загальнодержавні фінанси — складова частина фінансової
системи держави, її центральна підсистема, через яку здійснюється вплив
держави на економічний і соціальний розвиток. Вона має свої особливі
принципи організації та функціонування. Це зумовлено функціями й роллю
держави в регулюванні й забезпеченні економічних, соціальних і
демократичних засад життя населення й створенні сприятливих умов для
діяльності виробничих і невиробничих структур.
Місцеві фінанси - це система формування, розподілу й використання
грошових та інших фінансових ресурсів для забезпечення місцевими органами
влади покладених на них завдань і функцій. Головним елементом фінансів
місцевих органів влади є видатки.
Загальнодержавні фінанси вміщують такі ланки: Державні цільові фонди,
Державні запозичення, Фінанси державного сектора економіки,
Загальнодержавні фінанси, Місцеві фінанси.
Місцеві фінанси вміщують такі ланки: місцеві бюджети, фінанси
підприємств, організацій та установ комунальної власності. Фінанси
місцевих органів влади як системи охоплюють кілька основних
взаємопов'язаних структурних елементів. Це - видатки, доходи, способи їх
формування, місцеві фінансові інститути, суб'єкти й об'єкти системи та
відносини між суб'єктами системи, системою й іншими ланками фінансової
системи держави.
3. Підсистема фінансів підприємницьких структур. Характеристика її ланок.

Відповідь: Фінанси підприємницьких структур — це різноманітні фонди
фінансових ресурсів, які створюються й використовуються задля
14 – © ФГК –
здійснення виробництва а саме : реалізації продукції, робіт і послуг у
різних галузях економіки. Організація та функціонування фінансів
підприємницьких структур ґрунтується на відповідних принципах. До них
належать: комерційний розрахунок, господарська та фінансова
незалежність, фінансова відповідальність, матеріальна зацікавленість.
Базовою ланкою фінансової системи є фінанси підприємницьких структур,
до якої належать фінанси як виробничої, так і невиробничої сфер. Вони
обслуговують створення валового внутрішнього продукту – основного
джерела фінансових ресурсів.
4. Підсистема міжнародних фінансів. Характеристика її ланок.

Відповідь: Міжнародні фінанси — є галузь фінансової економіки, яка
широко зацікавлена в грошово-кредитному та макроекономічному
взаємозв'язку між двома та більше країнами. Міжнародні фінанси
розглядають динаміку світової фінансової системи, міжнародних валютних
систем, платіжного балансу, валютних курсів, прямих іноземних інвестицій
та те, як ці теми стосуються міжнародної торгівлі.
Характерними ланками міжнародних відносин є :
1) світова фінансова середу;
2) міжнародні фінансові ринки;
3) міжнародна банківська справа;
4) фінанси міжнародних корпорацій (ТНК);
5) міжнародні портфельні інвестиції;
5. Фінансовий ринок як елемент фінансової системи країни.

Відповідь: Фіна́ нсовий ри́ нок — це сукупність обмінно-перерозподільних
відносин, пов'язаних з процесами купівлі-продажу фінансових ресурсів,
необхідних для здійснення виробничої та фінансової діяльності. Фінансовий
ринок є складовою сферою фінансової системи тільки в умовах ринкової
економіки, коли переважна частина фінансових ресурсів мобілізується
суб’єктами підприємницької діяльності на засадах їх купівлі-продажу. По
суті, це інфраструктура фінансової системи, яка забезпечує функціонування
насамперед базової сфери — фінансів суб’єктів господарювання.
6. Страхові відносини як забезпечуюча підсистема фінансової системи.

1. Розкрийте особливості підсистеми «Страхування».
Відповідь: Страхування є найбільш доцільною, економною, ефективною і
раціональною формою створення страхових фондів. Основними суб'єктами
страхування є страховик, страхувальник і застрахований. Страхові
відносини включають в себе дві групи відносин: зі сплати внесків до
страхового фонду і по виплаті страхового відшкодування (страхової суми).
– © ФГК – 15
Обидві страхові операції висловлюють економічні відносини між усіма
учасниками страхового фонду, а не тільки відносини між страхувальником і
страховиком. Страхові відносини і страхові операції спираються на страхові
інтереси (тобто міру матеріальної зацікавленості в страхуванні)
страхувальника і страховика.
2. Фінансовий ринок як сфера забезпечення функціонування фінансової

системи.
3. Міжнародні фінанси як складова фінансової системи України.
Відповідь: У складі фінансової системи України виділяють деякі сфери,
зокрема Міжнародні фінанси.
Міжнародні фінанси — є галузь фінансової економіки, яка широко
зацікавлена в грошово-кредитному та макроекономічному взаємозв'язку між
двома та більше країнами. Міжнародні фінанси розглядають динаміку
світової фінансової системи, міжнародних валютних систем, платіжного
балансу, валютних курсів, прямих іноземних інвестицій та те, як ці теми
стосуються міжнародної торгівлі
4. Історичні передумови виникнення фінансової науки.
5. Роль фінансової науки у суспільстві та загальна мета її розвитку.
6. Стан світової фінансової науки у ХХ ст.
7. Основні теоретичні напрями розвитку сучасної фінансової системи.
1. Організаційна структура фінансової системи – це…
а) сукупність економічних органів та інституцій, яка характеризує систему
управління фінансами;
б) ієрархічна фінансова структура, яка характеризує систему управління
фінансами;
в) сукупність фінансових органів та інституцій, яка характеризує систему
управління фінансами;
2. Гроші відносини, в яких одним із суб’єктів виступає держава – це:
а) кредит;
б) фінанси;
в) виробництво;
г) державне регулювання.
3. Фінансова система – це:
а) сукупність різних сфер фінансових відносин;
б) система засобів автоматизації фінансової роботи суб’єктів госпо-
дарювання;
в) сукупність методів розподілу вартості;
г) сукупність різних галузей фінансових відносин.
16 – © ФГК –
4. З яких елементів складається фінансова система за внутрішньою
будовою:
а) рівнів і сфер;
б) рівнів і ланок;
в) сфер і ланок;
г) рівнів, сфер і ланок.
5. До сфер фінансової системи належать:
а) фінанси домогосподарств, міжнародні фінанси, фінансовий ринок,
страховий ринок;
б) міжнародні фінанси, державні фінанси, фінанси суб’єктів госпо-
дарювання, фінансовий ринок;
в) фінансовий ринок, державні фінанси, фінанси суб’єктів господарювання;
г) фінанси суб’єктів господарювання, державні фінанси, фінансовий ринок,
страховий ринок.
6. Фінансова система країни – це:
а) система економічних відносин, пов’язаних з формуванням, розподілом і
використанням фондів грошових коштів;
б) система грошових відносин держави;
в) сукупність фондів фінансових ресурсів і взаємозв’язок між ними;
г) сукупність усіх грошових коштів, що знаходяться у розпорядженні
суб’єкта господарювання, а також система їх формування, розподілу і
використання.
7. За організаційною структурою фінансова система – це:
а) сукупність фондів фінансових ресурсів і взаємозв’язок між ними;
б) сукупність відносно відокремлених взаємозв’язаних фінансових відносин,
які відображають специфічні форми та методи розподілу та перерозподілу ВВП;
в) сукупність фінансових органів та інститутів, які управляють грошовими
потоками;
г) сукупність усіх грошових коштів, що знаходяться у розпорядженні
суб’єкта господарювання, а також система їх формування, розподілу і
використання.
8. Ланка фінансової системи – це:
а) сукупність фондів фінансових ресурсів і взаємозв’язок між ними;
б) система грошових відносин держави;
в) грошові кошти як елемент економічно-господарського обороту;
г) виділена за певною ознакою частина фінансових відносин.
9. Фінансові ресурси – це…
а) сума коштів, на основі яких формуються доходи суб’єктів ринкових
відносин;
б) сума коштів, спрямованих в основні та оборотні засоби підприємств, на
основі яких формуються продуктивні доходи;
в) кошти, які спрямовані на формування виключно оборотних засобів
підприємств;
– © ФГК – 17
г) доходи, що отримані в процесі первинного розподілу доданої вартості.
10. Через утворення грошових доходів і фондів забезпечуються не лише
потреби держави та суб’єктів господарювання в грошових коштах, але і
контроль за використанням:
а) грошей;
б) фінансів;
в) грошового обігу;
г) фінансових ресурсів.
№
з/п
Фінанси сукупність відносин зі створення і використання грошових
1 Є суб’єктів А коштів (фондів), необхідних для здійснення зовнішньоеко-
господарювання номічної діяльності міжнародних фірм і держав
сфера фінансових відносин, що характеризується специфіч-
Ланка
ними методами розподілу ВВП, забезпечує розподільчі
2Д фінансової Б
вартісні процеси за участю держави в інтересах держави, що
системи
відображує волю суспільства
сукупність різних сфер фінансових відносин, які виділяються
через наявність особливостей у розподільчих вартісних
процесах;
Фінансовий – це сукупність фінансових органів та інститутів, які
3Ж В
ринок управляють грошовими потоками;
це сукупність відносно відокремлених взаємопов’язаних
фінансових відносин, які відображають особливі форми та
методи розподілу та перерозподілу ВВП
це вид цивільно-правових відносин щодо захисту майнових
інтересів громадян та юридичних осіб у разі настання певних
подій (страхових випадків), визначених договором страху-
Державний вання або чинним законодавством, за рахунок грошових
4О Г
кредит фондів, що формуються шляхом сплати громадянами та
юридичними особами страхових платежів (страхових внесків,
страхових премій) та доходів від розміщення коштів цих
фондів
специфічна ланка державних фінансів, яка є сукупністю
економічних відносин, що виникають між державою та фізич-
ними або юридичними особами (фінансово-кредитними уста-
новами, корпораціями, іноземними урядами, міжнародними
Міжнародні фінансовими організаціями і приватними особами) з приводу
5А О
фінанси мобілізації тимчасово вільних грошових коштів на кредитній
основі, тобто на умовах зворотності, строковості і платності, в
процесі формування загальнодержавного фонду фінансових
ресурсів, у яких держава може виступати як позичальник,
кредитор та гарант
6В Фінансова Д виокремлена за певною ознакою частина фінансових відносин,
18 – © ФГК –
якій притаманні особливі методи розподілу та перерозподілу
система країни
ВВП
Державні сукупність фондів фінансових ресурсів та взаємозв’язок між
7Б Е
фінанси ними
система грошових відносин, що забезпечує формування,
Фінансова
8Е Є розподіл та використання грошових фондів суб’єктів господа-
система
рювання у процесі відтворення
це сукупність структурних складових, які забезпечують
вільний обіг фінансових ресурсів і фінансових інструментів, а
9Г Страхування Ж також формування і регулювання фінансових потоків з метою
збалансованого розвитку різних сфер економіки і ефективного
функціонування окремих підприємств і організацій
Завдання 2. Вказати сфери фінансової системи
Фінансова система
Державні фінанси Фінанси суб’єктів Міжнародні фінанси Фінансова

Сфери
господарювання інфраструктура
Державний Фінанси Фінанси Фінансовий

бюджет підприємств та міжнародних ринок
Місцеві бюджети установ організацій Система
недержавної Фінанси органів
Державні цільові форми власності
позабюджетні міжнародних управління
фонди Фінанси фінансових фінансами
домогосподарств інституцій
Ланки Державний кредит
Фінанси Міжнародний
державних та фінансовий
муніципальних ринок
підприємств
Завдання 1. Вкажіть структурну будову та засади функціонування фінансової
системи Україні.
Відповідь: Фінансова система України за внутрішньою будовою охоплює
різносторонні фінансові відносини, які відображаються в різноманітних
грошових потоках. При всій єдності них відносин за ознаками категорії
"фінанси" у них виділяються окремі елементи, які мають свої характерні ознаки,
особливості. Крім того, виділення елементів (ланок) фінансової системи
важливо з позиції управління фінансами. Внутрішня структура фінансової
системи складається із сфер і ланок і є характерною для всіх країн. Сфери
виділяються за чотирма рівнями економічної системи:
світова економіка; макроекономіка;
мікроекономіка рівень забезпечення.
– © ФГК – 19
Фінансова система за організаційною будовою представляє собою сукупність
фінансових органів і інструментів, що входять до системи управління
фінансами. Така побудова пов'язана з тим, що рух грошових потоків не
здійснюється об'єктивно сам по собі, а спрямовуються за певними правилами,
тобто у відповідності до фінансового механізму і керується управлінськими
структурами.
Завдання 2. Запропонуйте власні шляхи поліпшення функціонування

фінансової системи.
_______________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Завдання 3. Вкажіть функції міністерства фінансів України.
Відповідь: На Міністерство фінансів (Мінфін) покладено обов'язки із
20 – © ФГК –
забезпечення реалізації державної фінансової політики та здійснення
керівництва розвитком державних фінансів. За цією провідною структурою у
складі апарату державного управління КМУ закріплено вирішення таких
основних завдань:
– забезпечення розробки та реалізації основних напрямів державної

фінансової політики;
– складання і забезпечення виконання державного бюджету України;
– забезпечення концентрації фінансових ресурсів та їх використання у
пріоритетних напрямах розвитку країни;
– надання державних гарантій щодо соціального захисту населення та
створення і використання державних фінансових резервів;
– удосконалення фінансових відносин з іншими країнами та міжнародними
фінансовими організаціями;
– удосконалення фінансового механізму та способів фінансового планування.
До основних функцій, що виконує Міністерство фінансів України, належать:
– розробка засад і напрямів проведення державної фінансової політики;

– організація управління державними фінансами;
– здійснення державного фінансового контролю;
– забезпечення єдиних стандартів для проведення фінансових операцій в
країні;
– інші функції.

1. Розкрийте зміст економічної категорії «фінансова система». Виділіть
характерні риси, які притаманні фінансової системі.
2. Фінансова система за функціональним та інституційним призначенням.
3. Розкрийте сутність та структуру фінансової системи.
4. Охарактеризуйте сфери фінансової системи.
5. Дайте характеристику фінансів суб’єктів господарювання.
6. Розкрийте зміст державних фінансів.
7. Роль міжнародних фінансів у складі фінансової системи держави.
8. Сформулюйте підстави для виділення ланок фінансової системи та
віднесення тієї чи іншої сукупності відносин до ланки фінансової системи.
9. Охарактеризуйте підсистему «Державний кредит».
2. Фінансова система держави: напрями її розвитку.
Фінансова система держави є основною частиною економіки держави, яка
забезпечує функціонування економічних, політичних та соціальних систем.
Завдяки розвитку глобальних фінансових ринків та технологій, фінансова
система держави має багато можливостей стати ще більш інноваційною та
– © ФГК – 21
ефективною. Напрями розвитку фінансової системи держави можуть
включати розвиток інфраструктури, автоматизацію та стандартизацію
процесів, розвиток нових фінансових технологій, а також розширення
доступу до фінансових послуг і продуктів.
3. Дискусійні моменти виділення ланок фінансової системи у науковій
літературі.
4. Державні фінанси в умовах реформування економіки України.
Рекомендована література: 34, с.24-49; 61, с.57-104; 62, с.30-40; 55, с.21-
35.
 ТЕМА 3. ФІНАНСОВА ПОЛІТИКА ТА МЕХАНІЗМ ЇЇ РЕАЛІЗАЦІЇ

Ключові слова: фінансове право, державний фінансовий
контроль, автоматична (пасивна) фіскальна політика, господарський
фінансовий контроль, попередній фінансовий контроль, дискреційна
(активна) фіскальна політика, обов’язковий фінансовий контроль,
фінансовий механізм.
1. Фінансова політика як складова економічної політики держави.
2. Інституційна структура управління фінансами.
3. Міністерство фінансів України, його завдання та функції.
4. Державна податкова адміністрація, її роль в плануванні та реалізації
фінансової політики.
5. Рахункова палата України, її роль в реалізації фінансової політики
України
6. Державна комісія з цінних паперів України, концепція розвитку
фондового ринку України
7. Сутність та призначення фінансового механізму. Складові елементи
фінансового механізму.
1. Фінансове право України.
2. Правове регулювання фінансової діяльності держави.
3. Характерні типи фінансової політики.
4. Особливості формування та становлення фінансової політики України.
5. Фінансовий механізм як економічна категорія.
6. Структура та складові елементи фінансового механізму.
7. Сфери і ланки фінансового механізму.
8. Фінансовий механізм і фінансове право.
9. Державне управління фінансами.
22 – © ФГК –
1. В чому проявляється фінансова діяльність?
а) у розподілі та перерозподілі витрат;
б) в управлінні фінансовими потоками;
в) в управлінні економічними відносинами;
г) у формуванні доходів і здійсненні витрат.
2. Фінансова політика – це…
а) комплекс дій і заходів, що здійснюються державою в межах наданих їй
функцій та повноважень у сфері фінансової діяльності об’єктів господарювання
та фінансових інституцій, громадян і безпосередньо держави з метою вирішення
певних завдань і досягнення поставлених цілей;
б) комплекс дій і заходів, що здійснюються державою в межах наданих їй
функцій та повноважень у сфері фінансової діяльності суб’єктів господарювання
в) система управління, що здійснюються державою в межах наданих їй
функцій та повноважень у сфері фінансової діяльності суб’єктів господарювання
г) контроль, що здійснюються державою в межах наданих їй функцій та
повноважень у сфері фінансової діяльності суб’єктів господарювання та
фінансових інституцій.
3. Складові фінансової політики:
а) монетарна політика;
б) фіскальна політика;
в) контролююча політика;
г) а, б.
4. Типи фінансової політики:
а) жорстка регламентація, помірна регламентація;
б) помірна регламентація, політика мінімальних обмежень;
в) політика мінімальних обмежень, помірна регламентація, жорстка
регламентація;
5. Термін фінансовий механізм – це …
а) сукупність фінансових методів і форм, інструментів та важелів впливу на
соціально-економічний розвиток суспільства;
б) сукупність методів, інструментів впливу на економічний розвиток
суспільства;
в) сукупність механізмів розвитку соціально-економічного розвитку
підприємства;
8. Складовими елементами фінансового механізму є:
а) фінансове планування і прогнозування;
б) фінансове стимулювання і фінансові санкції;
– © ФГК – 23
в) фінансові норми, ліміти і резерви;
г) перераховані в пунктах а, б, в елементи.
7. Автоматична (пасивна) фіскальна політика – це:
а) стимулююча фiскальна політика, яка має свій прояв у збiльшенні
державних видаткiв та зниженні податкiв;
б) стримуюча фiскальна політика, яка втілюється через зниження державних
видаткiв та збiльшення податкiв;
в) політика, що здійснюється за допомогою вбудованих стабілізаторів, при
цьому через необхідні зміни в рівні державних видатків і податків досягається
вбудована стабільність;
г) полiтика проводиться в перiод економiчного спаду та безробiття, але
внаслiдок її проведения може збiльшитися дефiцит бюджету, що може, в свою
чергу, призвести до інфляції.
8. Фінансовий механізм – це:
а) система засобів автоматизації фінансової роботи суб’єкта госпо-
дарювання;
б) сукупність методів розподілу вартості;
в) сукупність різних галузей фінансових відносин;
г) сукупність економічних відносин з приводу формування, розподілу та
використання ВВП суспільства.
9. Дискреційна (активна) фіскальна політика – це:
а) специфічний вид діяльності, який здійснюється всіма ланками влади, а
також недержавними структурами щодо забезпечення на базі законності
відповідного рівня фінансової дисципліни, ефективного руху централізованих і
децентралізованих фондів, а також пошуку шляхів удосконалення процесів та
перерозподілу грошових коштів у країні;
б) сукупність фінансових методів і форм організації фінансових відносин,
інструментів та важелів впливу на соціально-економічний розвиток суспільства;
в) свідоме маніпулювання податками та державними видатками з боку
органів законодавчої та виконавчої влади з метою зміни реального обсягу
національного виробництва та зайнятості, контролю за інфляцією, прискорення
темпів економічного зростання;
г) обстеження і вивчення окремих ділянок діяльності суб’єкта гос-
подарювання, установи, організації або їх підрозділів.
10. До нормативного забезпечення, яке є елементом фінансового механізму,
відносяться:
а) фінансові санкції, відсоткові ставки, амортизаційні відрахування,
преференція;
б) планування, прогнозування, фінансування, інвестування;
в) накази та інструкції міністерств та відомств;
г) норми, нормативи, методичні вказівки.
24 – © ФГК –
№
з/п
політика, що здійснюється за допомогою вбудованих
стабілізаторів (податків та державних витрат, трансфертів), при
1 Аудит А
цьому необхідні зміни в рівні державних видатків і податків
вводяться автоматично (автоматична або вбудована стабільність)
це форма документального контролю за фінансово-госпо-
Державний дарською діяльністю підприємства, установи, організації,
2 фінансовий Б дотриманням законодавства з фінансових питань,достовірністю
контроль обліку і звітності, розтрат, привласнень і крадіжок коштів і
матеріальних цінностей, попередження фінансових зловживань
Наступний
контроль, що здійснюється на етапі розробки та прийняття
3 фінансовий В
управлінського рішення з фінансових питань
контроль
сукупність правових норм, що регулюють економічні відносини у
Автоматична
сфері мобілізації, розподілу і використання централізованих і
(пасивна)
4 Г децентралізованих фондів грошових коштів держави та органів
фіскальна
місцевого самоврядування, необхідних для їх безперебійного
політика
функціонування
свідоме маніпулювання податками та державними видатками з
боку органів законодавчої та виконавчої влади з метою зміни
5 Перевірка О реального обсягу національного виробництва та зайнятості,
контролю за інфляцією, прискорення темпів економічного
зростання. Може бути двої видів: стримуюча та стимулююча.
специфічний вид діяльності, який здійснюється всіма ланками
влади, а також недержавними структурами щодо забезпечення на
Господарський
базі законності відповідного рівня фінансової дисципліни,
6 фінансовий Д
ефективного руху централізованих і децентралізованих фондів, а
контроль
також пошуку шляхів удосконалення процесів та перерозподілу
грошових коштів у країні
оперативний контроль за реалізацією фінансової діяльності,
Попередній дотриманням планових показників, виконанням вимог фінансової
7 фінансовий Е дисципліни тощо, здійснюється через аналіз, перевірку,
контроль обстеження діяльності суб’єктів господарювання; його завдання –
вчасно реагувати на зміни умов фінансової діяльності.
Дискреційна
сукупність фінансових методів і форм організації фінансових
(активна)
8 Є відносин, інструментів та важелів впливу на соціально-
фіскальна
економічний розвиток суспільства
політика
Поточний це обстеження і вивчення окремих ділянок фінансово-
9 фінансовий Ж господарської діяльності підприємства, установи, організації або
контроль їх підрозділів
вид контролю, який здійснюється на завершальній стадії
Обов’язковий виконання планового завдання, і має на меті контроль за
10 фінансовий З фінансовими результатами, порівняння фактичних і планових
контроль показників фінансової діяльності, оцінка ефективності проведеної
роботи
11 Фінансовий И вид фінансового контролю, який здійснюється згідно з вимогами
– © ФГК – 25
нормативних актів і рішень відповідних органів державного
контроль
контролю
вид незалежного фінансового контролю, перевірка публічної
бухгалтерської звітності, обліку, первинних документів та іншої
інформації щодо фінансово-господарської діяльності суб’єктів
12 Ревізія І
господарювання з метою визначення їх достовірності, повноти і
відповідності чинному законодавству. Здійснюється на
комерційній основі аудиторами та аудиторськими фірмами
вид контролю, який здійснюється вищими органами влади разом
з функціями управління фінансовою системою. Державний
Фінансове
13 К контроль охоплює загальнодержавний та відомчий контроль. На
право
вищому рівні загальнодержавний фінансовий контроль здійснює
Верховна Рада України
діяльність з боку суспільства за фінансовою діяльністю держави,
Фінансовий місцевих органів влади, який здійснюється представниками
14 Л
механізм громадських угруповань на засадах добровільності та
безоплатності
Завдання 2. Заповнити схему вказавши функції фінансової політики держави.
Функції фінансової політики
Комплекс Центральна ланка Відіграє провідну роль у Має враховувати реальний

взаємопов’язаних і системи економічних реалізації загально- стан соціально- Створення
цілеспрямованих відносин. державної економічної економічного розвитку ефективної і
заходів держави щодо політики. країни. максимально дієвої
мобілізації фінансових системи управління
ресурсів , їх розподілу фінансами
та використання на
основі фінансового
чинного законодавства
з метою реалізації тієї
чи іншої державної
програмисоціально-
екомічного розвитку.
Завдання 3. Вказати відсутні в схемі фінансові методи, фінансові важелі та

правове забезпечення фінансового механізму
26 – © ФГК –
Фінансові методи Фінансові важелі Правове забезпечення
Прибуток Конституція України

Прогнозування Дохід Закони України
Інвестування Фінансові санкції Укази Президента
Оподатковуння
Постанови кабміну
Кредитування Орендна плата Накази й листи міністрерств
Оренда Відтоткові ставки
Страхування
Інвестиції Статут юридичної особи
Лізинг (суб’єкта господарювання)
Факторинг Курси цінних
паперів
Заставні операції Дисконт
Фондоутворення
Форми
розрахунків
Преференція

1. Що є основною метою фінансової політики?
2. Який регулюючий вплив здійснюється на економічний розвиток країни за
допомогою фінансової політики?
3. Що таке фінансовий механізм? Які елементи входять до його складу?
4. Чим забезпечується ефективність фінансового механізму?
5. Що таке фінансові органи та фінансові інституції?
6. Охарактеризуйте склад i функції фінансових органів в Україні.
7. Яким чином організовується система управління державними фінансами
в Україні?
8. У чому полягає сутність стратегічного та оперативного управління
фінансами? На які органи державної влади та управління покладено їх
здійснення?
9. Якi функцiї виконує Мiнiстерство фінансів України?
10. Якi функцiї покладенi на Державне казначейство?
11. Фінансове планування як підсистема фінансового механізму.
12. Розкрийте основну мету та завдання фінансового планування.
13. Охарактеризуйте об’єкт фінансового планування.
14. Дайте оцінку системі фінансових планів, їх взаємозв’язку та основним
завданням.
15. Фінансове планування суб’єктів підприємництва.
16. Дайте характеристику методів фінансового планування.
17. Що таке фінансовий контроль i в чому полягає його роль?
– © ФГК – 27
18. Охарактеризуйте види та методи фінансового контролю.
Завдання 1. Заповнити схему вказавши нормативне та інформаційне
забезпечення фінансового механізму.
Нормативне забезпечення Інформаційне забезпечення
Інструкції Міжнародних ринках
Нормативи Фінансовий стан суб’єкстів госпорядування
Тарифні ставки Фінансові процеси та внутрішньому
Роз’яснення
Методичні ставки
Норми

1. Формування системи фінансових органів та інституцій в Україні.
2. Механізм управління фінансовою системою в Україні.
3. Повноваження ДПА України у сфері фінансової діяльності
4. Фінансове планування як підсистема фінансового механізму.
5. Бюджетне планування як складова частина фінансового планування.
6. Фінансове планування суб’єктів підприємництва.
7. Організація та здійснення фінансового контролю в Україні.
8. Застосування форм, методів та видів фінансового контролю.
Рекомендована література: 34, с.51-69; 61, с.208-230; 62, с80-101.; 55, с.36-
65.
 ТЕМА 4. ФІНАНСОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ
Ключові слова: фінансове планування, фінансовий контроль,

об’єкт фінансового менеджменту, фінансова політика суб’єкт
господарювання, суб’єкт фінансового менеджменту, фінансова
стратегія суб’єкта господарювання, фінансовий цикл.
ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ 4–5
Семінар 1
1. Сутність та значення фінансового менеджменту. Фінансовий менеджмент
як складова науки управління.
2. Загальні і конкретні функції управління фінансами. Значення та підходи
до їх виділення.
3. Організаційна структура управління фінансами. Чинники структури
фінансового апарату.
28 – © ФГК –
Семінар 2
1. Фінансовий аналіз. Його особливості на мікро- та державному рівні
2. Зміст та значення фінансового планування. Характеристика методів
фінансового планування.
3. Фінансовий контроль. Його мета, види, форми організації.
4. Методологічні основи побудови фінансового менеджменту.
1. Організаційне та інформаційне забезпечення фінансового менеджменту.
2. Основні користувачі фінансової інформації.
3. Шляхи досягнення головної мети та основних задач фінансового
менеджменту суб’єкта господарювання.
4. Стратегія і тактика фінансового менеджменту.
5. Етапи фінансового планування. Класифікаційні ознаки фінансових
планів.
6. Основні принципи побудови системи фінансового контролінгу.
1. Управління фінансами в Україні покладено на:
а) міністерство фінансів;
б) національний банк України;
в) міністерство економіки;
г) державне казначейство.
2. Діяльність фінансового менеджера корпорації спрямована на:
а) збільшення реальних пасивів;
б) збільшення реальних активів;
в) а і б разом;
3. Фінансовий менеджмент – це:
а) сукупність різних сфер фінансових відносин;
б) сукупність форм та методів впливу на фінансові відносини;
в) сукупність різних форм фінансових відносин;
г) сукупність різних методів формування фінансових ресурсів.
4. Об’єктом фінансового менеджменту є:
а) галузеві структури, що здійснюють управління фінансами;
б) внутрішньогосподарські структури, що здійснюють управління
фінансами;
в) процеси формування, розподілу та використання фондів грошових
коштів;
г) процеси купівлі та товарообміну при посередництві грошових відносин.
5. Суб’єкт фінансового менеджменту – це:
а) сукупність сфер фінансових відносин, пов’язаних з формуванням фондів
грошових коштів;
– © ФГК – 29
б) сукупність галузей фінансових відносин, пов’язаних із розподілом та
використанням фондів грошових коштів;
в) організаційні структурні підрозділи, що здійснюють управління
фінансовими потоками та регулюють відповідні відносини;
г) організаційні структурні підрозділи, що здійснюють управління
виробництвом з метою максимізації обсягів фінансових ресурсів.
6. Загальні функції фінансового менеджменту :
а) визначаються економічною функцією держави;
б) визначаються особливостями діяльності суб’єкта господарювання;
в) не залежать від особливостей діяльності суб’єкта господарювання;
г) визначаються управлінською функцією держави.
7. Конкретні (спеціальні) функції фінансового менеджменту:
а) визначаються економічною функцією держави;
б) визначаються особливостями діяльності суб’єкта господарювання;
в) не залежать від особливостей діяльності суб’єкта господарювання;
г) визначаються управлінською функцією держави.
8. Що розуміють під фінансовим плануванням?
а) процес визначення обсягу фінансових ресурсів за джерелами і напрямами
їх цільового використання згідно з виробничими та маркетинговими показниками
суб’єкта господарювання у плановому періоді;
б) розрахунок витрат і відрахувань;
в) складання балансу грошових надходжень;
г) складання платіжного календаря.
9. До складу інформаційного забезпечення процесу управління фінансами
входять:
а) відомості регулятивно-правового характеру, фінансові відомості
нормативно-довідкового характеру;
б) статистична звітність, несистемні дані;
в) відомості регулятивно-правового характеру, фінансові відомості
нормативно-довідкового характеру, фінансова звітність, статистична звітність,
несистемні дані;
г) фінансова звітність.
10. У фінансовому менеджменті термін, який означає, що зміна будь-якого
фактора зумовлює значні зміни результату називається ...
а) капітал;
б) дохід;
в) ліверидж;
г) відсоток.

№
з/п
30 – © ФГК –
Фінансовий процес обґрунтування руху фінансових ресурсів та відповідних
1 Б
контроль фінансових відносин на певний період
Управління дії із співставлення запланованих або нормативних фінансових
2 Д
фінансами показників із реально досягнутими
сукупність форм та методів організації фінансових відносин,
Фінансове
3 А способів розподілу та перерозподілу вартості ВВП або його
планування
частин
Об’єкт сукупність або окремі форми фінансових відносин, ланки
4 фінансового Г фінансової системи та фінансові ресурси, що формуються в
менеджменту процесі прояву згаданих відносин
сукупність підрозділів, виконавців тощо, які реалізують вплив
Фінансовий
5 В на фінансові відносини за допомогою спеціального
механізм
методичного забезпечення
Апарат сукупність дій з використанням спеціальних прийомів та
6 управління О методів впливу на фінансові ресурси та фінансові відносини
фінансами
Фінансова це форма реалізації фінансової ідеології і фінансової стратегії в
політика розрізі найважливіших аспектів економічної діяльності на
7 Е
суб’єкта окремих етапах її здійснення
господарювання
це формування системи довгострокових цілей фінансової
Фінансова
діяльності й вибір найбільш ефективних шляхів їх досягнення;
стратегія
8 Є це частина загальної стратегії, що має на меті забезпечення
суб’єкта
високих темпів економічного розвитку та підвищення
господарювання
конкурентної позиції суб’єкта господарювання
це період обертання оборотного капіталу, інвестованого в
9 Фінансовий цикл Ж
оборотні активи
Завдання 2. Вказати складові фінансової безпеки:

_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Завдання 3. Заповнити схему вказавши функціональні рівні економічної
безпеки підприємства
– © ФГК – 31
Інтелектуальні і Головні функціональні рівні Інформаційні
Кадрові складові економічної безпеки
підприємства
Силові
Політико-правові Фінансово рівні
Екологічні Технологічні
Завдання 4. Заповнити схему вказавши дві підсистеми фінансового

менеджменту.
Підсистеми фінансового менеджменту
Керівна підсистема Керована підсистема

1. Обґрунтуйте багатогранність суб’єкта фінансового менеджменту.
2. Охарактеризуйте зв’язок фінансової політики та фінансового планування.
3. Дайте визначення фінансового механізму. Опишіть матеріальне втілення
фінансового механізму. Назвіть особливості складових фінансового механізму.
4. Назвіть загальні функції фінансового менеджменту та обґрунтуйте їх
притаманність усім суб’єктам фінансових відносин.
5. Назвіть декілька конкретних (спеціальних) функцій управління
фінансами виробничого підприємства, торгівельного підприємства, бюджетної
установи.
6. Обґрунтуйте необхідність фінансового планування. Назвіть та
охарактеризуйте види фінансових планів.
7. Яке призначення фінансового контролю. Наведіть класифікацію
фінансового контролю.
Завдання 1. Вказати принципи на яких базується побудова системи
фінансового контролінгу суб’єкта господарювання:
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
32 – © ФГК –
_____________________________________________________________________________
1. Етапи розвитку теорії фінансового менеджменту.
2. Засновники науки фінансового менеджменту.
3. Фінансове планування та прогнозування як елементи управління
фінансами.
4. Напрями удосконалення фінансового контролю в Україні.
5. Оптимізація структури апарату управління фінансами.
Рекомендована література: 34, с.41-49; 61, с.434-487; 62, с.410-433; 55,
с.44-61.
 ТЕМА 5. БЮДЖЕТ. БЮДЖЕТНА СИСТЕМА
Ключові слова: бюджет, бюджетна система країни, бюджетний

період, учасники бюджетного процесу, місцевий бюджет, зведений
бюджет, державний бюджет,фінансовий план, фінансове
планування, бюджетування, трансферти, дотації, субвенції.
Семінар 1
1. Сутність бюджету як економічної категорії. Особливості бюджету як
специфічної частини фінансових відносин.
2. Роль та значення бюджету в суспільно-економічній системі. Функції
бюджету як прояв його сутності.
3. Поняття бюджетного устрою та його складові елементи.
Семінар 2
1. Підходи до структурної будови бюджетної системи. Взаємозв’язок ланок
бюджетної системи. Складові бюджетної системи України.
2. Поняття та стадії бюджетного процесу. Організація бюджетного процесу
в Україні. Розподіл бюджетних повноважень.
3. Удосконалення бюджетного устрою і бюджетної системи в умовах
ринкової економіки.
1. Суть, значення і функції місцевих фінансів у сучасних умовах.
2. Склад системи місцевого самоврядування і принципи, на яких ця система
ґрунтується в Україні.
3. Система місцевих бюджетів України.
4. Фінансові ресурси місцевих бюджетів і джерела їх формування.
5. Засади розмежування видатків між місцевими бюджетами.
– © ФГК – 33
6. Міжбюджетні відносини: передумови виникнення та особливості
організації.
7. Бюджетний федералізм і бюджетна система держави.
8. Суть і механізм здійснення фінансового вирівнювання місцевих
бюджетів.
9. Бюджетна система України в умовах реформування економіки.
1. Бюджетний устрій – це:
а) сукупність бюджетів усіх рівнів;
б) організація і принципи побудови бюджетної системи, її структура,
взаємозв’язок між ланками бюджетної системи;
в) взаємозв’язок між Державним та місцевими бюджетами;
г) усі відповіді вірні.
2. Офіційними трансфертами визнаються:
а) субсидії та дотації;
б) дотації, субсидії, субвенції та гранти і дарунки у вартісному виразі;
в) дотації, субсидії, субвенції;
г) усі відповіді вірні.
3. Структура бюджетної системи України визначається:
а) адміністративно-територіальним устроєм;
б) сукупністю державних фінансових інститутів;
в) системою економічних відносин, державним та адміністративно
територіальним устроєм;
г) адміністративно-територіальним устроєм і побудовою системи органів
влади в Україні.
4. Структура бюджетної класифікації затверджується:
а) президентом України;
б) головою Верховної Ради України;
в) міністром фінансів України;
г) прем’єр - міністром України.
5. Закон України «Про Державний бюджет України» приймається
Верховна Рада України до:
а) 1 грудня року, що передує плановому;
б) 31 грудня року, що передує плановому;
в) 30 грудня року, що передує плановому;
г) 1 січня планового бюджетного року.
6. Місцевими бюджетами визначаються лише:
а) бюджети територіальних громад сіл, селищ, міст та їх об’єднань;
б) бюджет Автономної республіки Крим, обласні, районні, районів у містах;
в) відповіді за пунктами а) і б);
г) правильна відповідь відсутня.
7. Бюджетами місцевого самоврядування визначається лише:
34 – © ФГК –
а) бюджети територіальних громад сіл, селищ, міст та їх об’єднань;
б) бюджет Автономної республіки Крим, обласні, районні, районів у містах;
в) відповіді за пунктами «а» і «б»;
8. Бюджет як фінансовий план – це:
а) встановлений нормами закону, прийнятого Верховною Радою, або
рішеннями місцевих Рад, план формування і використання централізованого
фонду коштів, необхідного для здійснення їх завдань і функцій держави в цілому
та органів місцевого самоврядування;
б) розпис доходів і видатків держави, який затверджується органами
законодавчої і представницької влади у вигляді закону;
в) план формування централізованого фонду коштів та його використання,
що відображає економічну, соціальну, оборонну та міжнародну політику держави.
9. Які показники характеризують стан бюджету як фінансового плану?
а) профіцит, баланс, надлишок, дефіцит;
б) бюджетний дефіцит, баланс бюджету, профіцит, надлишок;
в) бюджетна рівновага, дефіцит, надлишок;
г) рівновага доходів і видатків бюджету, бюджетний дефіцит, бюджетний
надлишок.
10. Які є види бюджетів?
а) державний бюджет і місцеві бюджети;
б) центральні та місцеві бюджети;
в) централізовані та децентралізовані бюджети;
г) державний бюджет, регіональні та місцеві бюджети.
№
з/п
Бюджетний органи та посадові особи, наділені законодавством бюджетними
1 Ж
період повноваженнями
це сукупність елементів, що характеризують структурну будову
бюджету держави, взаємозв’язок її ланок, розмежування
2 Бюджет Є
бюджетних прав та повноважень, доходів та видатків між
ланками бюджетної системи
– © ФГК – 35
№
з/п
частина фінансових відносин з приводу формування, розподілу
та використання фондів грошових засобів у розпорядженні
Бюджетний
3 Б органів місцевого самоврядування, призначених для
устрій країни
забезпечення потреб територіальної громади або сукупності
територіальних громад
це регламентована нормами права діяльність з приводу
Бюджетна складання, розгляду, затвердження бюджетів, їх виконання,
4 Е
система країни контролю їх складання та виконання, складання та розгляду
звітів про виконання бюджетів
провідна ланка підсистеми державних фінансів, що забезпечує
Державний процеси формування, розподілу та використання
5 О
бюджет централізованого фонду грошових коштів, призначеного для
задоволення загальносуспільних потреб
це сума показників бюджету нижчого рівня та базового
Учасники
адміністративно-територіального утворення, що викорис-
6 бюджетного А
товується для цілей аналізу, бюджетного планування,
процесу
прогнозування тощо і законодавчо не закріплюється
Бюджетний це законодавчо закріплена сукупність бюджетів, запроваджена
7 Г
процес на території держави
сукупність фінансових відносин з приводу формування,
розподілу та використання фондів грошових засобів у
Місцевий
8 В розпорядженні органів державної влади та місцевого
бюджет
самоврядування, призначених для забезпечення суспільних
потреб
Зведений термін, на який складається бюджет і протягом якого діє
9 Д
бюджет затверджений бюджет
Завдання 2. Заповнити схему вказавши нормативно-правовові акти, що
регулюють бюджетні відносини в Україні.
36 – © ФГК –
Нормативно-правові акти, що регулюють бюджетні відносини в Україні
Бюджетний кодекс України
Нормативно-правових актів органів виконавчої влади прийнятих на підставі і на виконання кодексу інших
законів України передбаченних пунктами 3, 4 та 5
Закон про державних бюджет України
Конституция України
Інших законів, що регулюють бюджетні відносини, передбачениї статтею 1 Кодексу
Рішень органів АРК, місцевих державних адміністрацій органів місцевого само-ня, прийнятих відповідно до
цього кодекс
Завдання 3. Перерахувати основні методи, якими держава перерозподіляє

національний дохід для створення бюджетних доходів.
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Завдання 4. Заповнити схему вказавши функції бюджету як економічної
категорії.
Функції бюджету
Завдання 5. Вказати суб’єктів, які на всіх стадіях бюджетного процесу

проводиться контроль за дотриманням бюджетного законодавства.
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
– © ФГК – 37
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Завдання 6. Заповнити схему вказавши показники, що характеризують стан
бюджету.
Показники стану бюджету
Бюджетний надлишок Бюджетний дефіцит
Рівновага доходів і видатків
38 – © ФГК –
Завдання 7. Вказати визначення первинного дефіциту бюджету.
Дефіцит
Первинний дефіцит – різниця між Бюджетний дефіцит – це та сума, на яку в

величиною дефіциту бюджету та витратами даному році витрати бюджету перевищують його
–
на сплату відсотків за державним боргом. доходи.
Завдання 8. Уряд Грузії вирішив взяти кредит в МВФ в розмірі

5 млрд. грош. од з річною ставкою відсотка 15 %. Отриманий кредит інвестується
в проекти, які дозволяють щорічно збільшувати ВВП на 600 млн. грош. од. На яку
суму зросте державний борг, якою має бути величина щорічних виплат по
кредиту, через скільки років держава зможе сплатити борг?
_______________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
1. Назвіть та розкрийте зміст стадій бюджетного процесу в Україні.
Опишіть порядок складання, розгляду, затвердження, виконання та контролю за
виконанням державного бюджету.
2. Опишіть порядок складання, розгляду, затвердження, виконання та
контролю за виконанням місцевих бюджетів. Назвати особливості бюджетного
процесу на місцевому рівні.
3. Вкажіть, якими нормативними документами регламентуються бюджетні
відносини в Україні.
4. Дайте визначення та назвіть складові бюджетної системи України.
5. Дати визначення основних термінів, що використовуються у бюджетному
законодавстві.
Завдання 1. Опрацювавши Закон України ”Про державний бюджет України
на 2009р.” остання редакція від 26 грудня 2008 року № 835-VI, законспектувати,
джерела формування спеціального фонду Державного бюджету України на 2009
рік у частині доходів (вкажіть відповідну статтю закону).
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
– © ФГК – 39
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Завдання 2. Вказати в таблиці відмінні риси державного кредиту від
банківського.
Банківський кредит Державний кредит
Завдання 3. Уряд України вирішив взяти кредит в Німеччини в розмірі

3 млрд. грош. од. з річною ставкою відсотка 10 %. Отриманий кредит інвестується
в проекти, які дозволяють щорічно збільшувати ВВП на 500 млн. грош. од. На яку
суму зросте державний борг, якою має бути величина щорічних виплат по
кредиту, через скільки років держава зможе сплатити борг?
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
40 – © ФГК –
1. Фінансова програма оздоровлення економіки України та роль бюджету в
її здійсненні.
2. Значення субсидій, субвенцій, дотацій у збалансуванні бюджетів.
3. Удосконалення бюджетного планування на загальнодержавному та
місцевому рівнях.
4. Напрями та роль бюджетного регулювання економічної системи держави.
5. Значення та шляхи удосконалення бюджетного контролю в Україні.
6. Поняття та моделі бюджетного федералізму.
7. Використання позитивного зарубіжного досвіду у розбудові державних
фінансів України.
с.145-162.
Змістовий модуль ІІ.

ОСОБЛИВОСТІ ОКРЕМИХ ФОРМ
ФІНАНСОВИХ ВІДНОСИН
 ТЕМА 6. ДОХОДИ І ВИДАТКИ ДЕРЖАВНОГО БЮДЖЕТУ
Ключові слова: бюджетний дефіцит, доходи бюджету, бюджетний

надлишок, бюджетна рівновага, видатки бюджету, захищені статті видатків
бюджету, таємні видатки, бюджетний розпис, видатки місцевих бюджетів,
бюджетна класифікація, державний борг, зовнішній державний борг, поточні
видатки, фінансові ресурси, бюджетне регулювання, фінансове вирівнювання.
дефіцит місцевих бюджетів
1. Поняття та зміст державного бюджету як правової категорії. Доходна та
видаткова частини бюджету. Загальний та спеціальний фонди.
2. Бюджетна класифікація. Її структура та призначення.
3. Доходи державного бюджету, їх види. Джерела та методи формування
доходів державного бюджету.
4. Видатки державного бюджету. Їх нормативне регламентування та
соціально-економічна роль. Захищені видатки.
5. Можливий стан державного бюджету як фінансового плану. Бюджетний
дефіцит, його види та методи покриття.
1. Доходна та видаткова частини бюджету. Загальний та спеціальний фонди.
2. Бюджетна класифікація. Її структура та призначення.
– © ФГК – 41
3. Державні доходи, їх види. Джерела та методи формування доходів
бюджету.
4. Видатки бюджету. Їх нормативне регламентування та соціально-еко-
номічна роль.
1. Бюджетний дефіцит – це
а) перевищення видатків бюджету над його доходами;
б) перевищення доходів над витратами в основній частині бюджету;
в) правильна відповідь відсутня;
г) взаємозв’язок між Державним та місцевими бюджетами.
2. В Україні організація роботи щодо виконання бюджету здійснюється:
а) комерційними банками;
б) Національним банком України;
в) органами Державного казначейства;
г) сумісно казначейською та банківською системою.
3. Доходи бюджету – це:
а) сукупність економічних відносин з приводу формування фондів
грошових коштів у розпорядженні органів державної влади та управління;
б) результат розподілу та перерозподілу ВВП;
в) частина фінансових ресурсів держави;
г) усі відповіді правильні.
4. Основне джерело доходів бюджету – це:
а) національний дохід;
б) національне багатство;
в) національний продукт;
5. Бюджетний профіцит – це
а) перевищення видатків бюджету над його доходами;
б) перевищення доходів над витратами в основній частині бюджету;
в) правильна відповідь відсутня;
г) загальний розмір, накопиченої заборгованості уряду власникам
державних цінних паперів, який дорівнює сумі минулих бюджетних дефіцитів за
вилученням бюджетних надлишків.
6. Видатки бюджету класифікують:
а) за функціями, з виконанням яких вони пов’язані;
б) за економічною характеристикою;
в) за відомчою ознакою;
г) за бюджетними програмами;
д) усі відповіді правильні.
7. За економічною класифікацією видатки бюджету поділяються на:
а) поточні, капітальні, перерозподілені, кредитування з вирахуванням
погашення;
б) видатки на державне управління, судову владу, міжнародну діяльність,
42 – © ФГК –
національні оборону, освіту, охорону здоров’я тощо;
в) видатки Державного бюджету та місцевих бюджетів, видатки міністерств
і відомств;
г) усі відповіді правильні.
8. Державний борг – це
а) коли експорт перевищує імпорт;
б) це складова частина фінансових відносин, яка полягає у безперервному
цільовому використанні державних грошових ресурсів, що накопичуються;
в) загальний розмір, накопиченої заборгованості уряду власникам
державних цінних паперів, який дорівнює сумі минулих бюджетних дефіцитів за
вилученням бюджетних надлишків;
г) система грошових відносин держави.
9. Заборгованість держави, за якою не настав термін сплати і яка не
може бути пред’явлена протягом даного періоду – це:
а) капітальний державний борг;
б) внутрішній державний борг;
в) зовнішній державний борг;
г) поточний державний борг.
10. Заборгованість держави, за якою у даному періоді настав термін сплати
– це:
а) капітальний державний борг;
б) внутрішній державний борг;
в) зовнішній державний борг;
г) поточний державний борг.
Завдання 1. Знайдіть правильне значення терміну.
№ Визначення Сутність поняття
сукупність фінансових відносин з приводу розподілу та
використання фондів грошових засобів у розпорядженні органів
1 Доходи бюджету Г
державної влади та місцевого самоврядування, призначених для
забезпечення суспільних потреб
єдине систематизоване групування доходів, видатків, джерел
Бюджетний
2 Д фінансування дефіциту бюджету та державного боргу за
надлишок
однорідними ознаками
стан бюджету як фінансового плану, що характеризується
Бюджетна
3 А відповідністю обсягів прогнозованих бюджетних надходжень та
рівновага
запланованих (нормованих) видатків бюджету
сукупність фінансових відносин з приводу формування фондів
Видатки грошових засобів у розпорядженні органів державної влади та
4 В
бюджету місцевого самоврядування, призначених для забезпечення
суспільних потреб
стан бюджету як фінансового плану, що характеризується
Бюджетна
5 Б перевищенням запланованих (нормованих) видатків бюджету над
класифікація
обсягом прогнозованих бюджетних надходжень
6 Бюджетний О стан бюджету як фінансового плану, що характеризується
– © ФГК – 43
перевищенням обсягів прогнозованих бюджетних надходжень над
дефіцит
запланованими (нормованими) видатками бюджету
Завдання 2. Заповнити схему вказавши матеріальну і фінансову основу

самостійності органів місцевого самоврядування.
Матеріальна та фінансова основа самостійності
органів місцевого самоврядування
Земля та інші природні ресурси, що є у комунальній

власності
Доходи місцевих бюджетів
Рухоме і нерухоме майно, яке перебуває в комунальній

власності
Об’єкти їх спільної власності
Завдання 3. В Україні в газеті «Сьогодні» наведені дані про сукупні витрати і

сукупні доходи в економіці за 2007 рік: споживчі витрати - 456 млн. грн, державні
видатки - 120 млн. грн, інвестиції - 98 млн. грн, імпорт - 35 млн. грн, експорт -
30 млн. грн, заробітна плата - 261 млн. грн, рента - 130 млн. грн, процент -
104 млн. грн, прибуток - 100 млн. грн, амортизаційні відрахування - 74 млн. грн. В
коментарі до статті, який зробив М. Я. Азаров, також сказано, що економіка
країни знаходилася у стані рівноваги. Розрахуйте: обсяг сукупних витрат в країні
та обсяг сукупних доходів в країні використовуючи запропоновані методи
розрахунку.
І метод. Розрахунок ВВП (ВНП) за витратами:
ВНП=С+І+G+NE, де
С – витрати на споживання;
І – витрати на інвестиції;
G – державні витрати;
NE – чистий експорт.
ІІ метод. Розрахунок ВВП (ВНП) за доходами:
ВНП = ЗП+R+%+Р+Tп+А, де
ЗП (W) – заробітна плата;
R – рента;
44 – © ФГК –
% - відсоток;
Р – прибуток корпорацій.
НД = ЗП (W) +R+%+P
ЧНП = НД + Тп, де
Тп – непрямі податки;
А – амортизаційні відрахування.
ВНП = ЧНП + А;
ВНП = ЗП (W) + Валовий прибуток + Змішаний дохід + Чисті неприбуткові
податки.
Чисті неприбуткові податки = Неприбуткові податки – Субсидії.
ІІІ метод. Розрахунок ВВП (ВНП) за додатковою вартістю:
ВВП = ∑(ВВ - МВ) + (П - С), де
В – валовий випуск окремих галузей;
МВ – матеріальні витрати окремих галузей;
П – податки на продукти, на споживання;
С – субсидії.
________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Завдання 4. Заповнити схему, вказавши склад фінансових ресурсів органів

місцевого самоврядування.
Фінансові ресурси органів місцевого
самоврядування
Місцеві запозичення
Доходи місцевого бюджету
Фінансові ресурси комунальних підприємств
– © ФГК – 45
1. Значення та методи розмежування доходів та видатків між ланками
бюджетної системи.
2. Форми й методи мобілізації грошових коштів до державного бюджету.
3. Шляхи збільшення дохідної бази державного бюджету.
4. Шляхи підвищення ефективності видатків державного бюджету.
5. Назвіть напрями видатків державного бюджету згідно законодавства.
6. Фінансова програма оздоровлення економіки України та роль державного
бюджету в її здійсненні.
7. Значення субсидій, субвенцій, дотацій у збалансуванні державних
бюджетів.
Завдання 1. В Україні в газеті «Факти» наведені дані про сукупні витрати і
сукупні доходи в економіці за 2008 рік:
- споживчі витрати 756 млн. грн,
- державні видатки 170 млн. грн,
- інвестиції 91 млн. грн,
- імпорт 36 млн. грн,
- експорт 29 млн. грн,
- заробітна плата 162 млн. грн,
- рента 130 млн. грн,
- процент 144 млн. грн,
- прибуток 101 млн. грн,
- амортизаційні відрахування 66 млн. грн.
В коментарі до статті, який зробив Ю. В. Тимошенко, також сказано, що
економіка країни знаходилася у стані рівноваги. Розрахуйте: обсяг сукупних
витрат в країні та обсяг сукупних доходів в країні.
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Завдання 2. Заповнити схему про класифікувавши комунальні підприємства.
46 – © ФГК –
Підприємства комунальної форми власності
Освіта, охорона здоров’я, соціальне забезпечення, спорт, фізична культура, туризм
Житлово-комунальне господарство, транспорт, культура
Ремонтна, ремонтно-будівельна діяльність, проектування

1. Напрями та роль бюджетного регулювання економічної системи держави.
2. Значення та шляхи удосконалення бюджетного контролю в Україні.
3. Поняття та моделі бюджетного федералізму.
4. Використання позитивного зарубіжного досвіду у розбудові державних
фінансів України.
5. Проблеми оптимізації державних доходів.
6. Проблеми скорочення бюджетного дефіциту.
с.163-181.
 ТЕМА 7. ПОДАТКИ. ПОДАТКОВА СИСТЕМА

Ключові слова: непрямі податки, податок, податкова система,
податок на додану вартість, мито адвалерне, система оподаткування,
валовий доход, валові витрати,загальнодержавні податки, місцеві
податки, платник податку, одиниця оподаткування, податковий
період, податкова пільга, податкова квота, прямі податки.
Семінар 1
1. Соціально-економічна сутність і функції податків.
2. Характеристика елементів податку. Термінологія оподаткування.
3. Класифікація податків, принципи і методи оподаткування.
– © ФГК – 47
4. Економічна суть і порядок визначення і сплати окремих видів прямих
податків.
5. Економічна сутність, платники, порядок обчислення і сплати непрямих
податків.
Семінар 2
1. Характеристика податкової системи України.
2. Організаційна будова податкової системи України.
3. Основні принципи податкової політики України.
4. Сучасні податкові системи зарубіжних країн.
1. Становлення та розвиток податкової системи України.
2. Податкове регулювання розвитку малого підприємництва.
3. Податкова політика держави та її вплив на діяльність суб’єктів гос-
подарювання.
4. Податкове планування в умовах ринкової економіки.
5. Удосконалення податкового менеджменту в умовах ринкової економіки.
6. Податкова система України і проблеми її удосконалення в умовах
ринкової економіки.
8. Проблеми удосконалення податкових відносин між державою і
фізичними особами.
1. Податкова система – це:
а) система методів встановлення правового регламенту;
б) сукупність видів податків та методів управління ними;
в) сукупність правил, закріплених теоретичними та практичними знаннями
про податки;
г) стратегічний напрям та тактична взаємодія учасників податкових
відносин.
2. Податок – це:
а) економічна категорія, яка опосередковує процес перерозподілу власності
переважно в грошовій формі;
б) сукупність норм та правил, що визначають повноваження тих, хто беруть
участь у податкових правовідносинах;
в) економічна категорія, завдяки якій формується, розподіляється та
використовується національний дохід;
г) грошовий еквівалент вартості.
3. Податкові надходження – це:
а) кошти, одержані від інших органів державної влади, органів влади
Автономної Республіки Крим, органів місцевого самоврядування, інших держав
або міжнародних організацій на безоплатній та безповоротній основі
48 – © ФГК –
б) головна ланка фінансової системи держави
в) передбачені податковими законами України загальнодержавні та місцеві
податки, збори й інші обов’язкові платежі
4. Податкам властиві такі функції:
а) безеквівалентності, відсутності цільового використання;
б) примусового характеру, законодавчої регламентації;
в) фіскальна, регулююча;
г) однакового підходу до всіх платників, зміни форми власності.
5. Ставка оподаткування – це:
а) ставка, за якою обчислюються амортизаційні відрахування з метою
визначення оподатковуваного прибутку;
б) одиниця виміру об’єкта оподаткування;
в) частка податку в доходах платника;
г) розмір податку на одиницю оподаткування.
6. Види ставок оподаткування в залежності від обсягів оподаткування:
а) універсальні, диференційовані;
б) тверді, процентні;
в) фіксовані, відносні;
г) розкладні, окладні.
7. Не є об’єктами оподаткування податком з власників транспортних
засобів та інших самохідних машин і механізмів:
а) автомобілі, призначені для перевезення не менше 10 осіб;
б) яхти і судна парусні з допоміжним двигуном або без нього;
в) машини і механізми для сільськогосподарських робіт;
г) сідельні тягачі.
8. Податкова служба – це:
а) діяльність держави у сфері встановлення і стягнення податків;
б) фіскальна монополія;
в) діяльність платників податків щодо наповнення бюджетів та фондів через
дотримання податкової дисципліни;
г) сукупність державних органів управління, які організовують і
контролюють надходження податкових і окремих видів неподаткових платежів.
9. База оподаткування – це:
а) економічний показник, який оподатковується;
б) розмір податку на одиницю оподаткування;
в) кількісний вимір об’єкта оподаткування;
г) одиниця виміру об’єкта оподаткування, яка використовується при
визначенні ставки податку.
10. Податкове регулювання:
а) реалізується на основі використання системи заходів держави щодо зміни
ставок податку, введення спеціальних податків, застосування системи податкових
пільг і санкцій через особливі фінансові органи, за яких держава в умовах
– © ФГК – 49
ринкової економіки стимулює розвиток тих галузей, що вона вважає
пріоритетними, і обмежує розвиток інших галузей;
б) реалізується на основі використання податкової системи і системи
спеціальних фінансових органів: податкової інспекції і податкової поліції;
в) є одним з методів у системі, що використовується в процесі планування
для ув’язування цілей плану з ресурсами за допомогою програм;
г) є дотриманням пропорцій, раціональних структурних співвідношень в
економіці, погодження розвитку галузей, сфер, регіонів.
№
з/п
загальна сума доходу платника податку від усіх видів діяльності,
отриманого (нарахованого) протягом звітного періоду в
1 Валовий доход А грошовій, матеріальній або нематеріальній формах як на
території України, її континентальному шельфі, виключній
(морській) економічній зоні, так і за їх межами
це податок на товари та інші предмети, які переміщуються через
2 Акциз Б
митний кордон України
це систематизований звід ставок мита, яким обкладаються
3 Валові витрати І товари та інші предмети, що ввозяться на митну територію
України або вивозяться за межі цієї території
це одиниця виміру оподатковуваного об’єкта, стосовно якого
визначаються нормативи і ставки обкладання. Встановлюються у
4 Амортизація Г
твердих розмірах (у гривнях на одиницю обкладання) або у
відсотках
Єдиний митний податки, що встановлюються місцевими органами влади і є
5 В
тариф України джерелом наповнення місцевих бюджетів
Загальнодержав- фізична або юридична особа, що безпосередньо вносить певний
6 Д
ні податки вид платежу в бюджет
податки, встановлювані центральними органами законодавчої
7 Місцеві податки Е
влади і стягувані на всій території країни
Мито, що
8 стягується Є прибуток або майно, стосовно якого обчислюються податки
митницею
Мито
9 Ж термін, за який відбувається нарахування і сплата податку
комбіноване
Мито це мито, яке нараховується у встановленому грошовому розмірі
10 З
специфічне на одиницю товарів та інших предметів, які обкладаються митом
часткове або повне звільнення об’єктів, платників тощо від
11 Мито адвалерне И
оподаткування
50 – © ФГК –
це сума будь-яких витрат платника податку у грошовій,
матеріальній або нематеріальній формах, здійснюваних як
Об’єкт
12 Р компенсація вартості товарів (робіт, послуг), які придбаваються
(виготовляються) таким платником податку для їх подальшого
використання у власній господарській діяльності
– © ФГК – 51
№
з/п
є прибуток, який визначається шляхом зменшення суми
скоригованого валового доходу звітного періоду на суму
13 Платник податку К
валових витрат платника податку та суму амортизаційних
відрахувань
Одиниця
14 Л це мито, яке поєднує ознаки адвалерного і специфічного мита
Податковий питома вага податкових платежів у доходах платника (носія)
15 М
період податків
це мито, яке нараховується у відсотках до митної вартості
16 Податкова пільга Н
товарів та інших предметів, які обкладаються митом
це взаємопов’язана сукупність податків, зборів, інших
17 Податкова квота О обов’язкових платежів у бюджет; внесків у державні цільові
фонди, що стягуються у встановленому законом порядку
основних засобів і нематеріальних активів – це поступове
Об’єктом
віднесення витрат на їх придбання, виготовлення або
18 оподаткування П
поліпшення, на зменшення скоригованого прибутку платника
прибутку
податку у межах норм амортизаційних відрахувань
Система непрямий податок, що стягується на внутрішньому ринку з
19 О
оподаткування виробника або виробника товару
Завдання 2. Заповнити схему вказавши класифікаційні ознаки податків.
Класифікація податків
на доходи
Економічний зміст об’єкта
оподаткування на споживання
на майно
Рівень державних структур загальноджержавні

місцеві
Форма оподаткування прямі

непрямі
розкладні
Спосіб оподаткування
окладні
Спосіб зміни податкових ставок прогресивні

пропорційні
регресивні
Від платника залежить з юридичних осіб

з фізичних осіб
52 – © ФГК –
1. Розкрити сутність і призначення податків у економічній системі держави.
Соціальне призначення податків.
2. Сутність прямих та непрямих податків, їх співвідношення в процесі
забезпечення дохідності державного бюджету.
3. Митний тариф і державне мито. Сутність та значення.
4. Майнові та ресурсні платежі до бюджету.
5. Організація податкового менеджменту в Україні.
6. Спрощена система оподаткування малого бізнесу.
7. Порядок визначення і сплати місцевих податків і зборів.
Завдання 1. Опрацювавши Закон України «Про систему оподаткування» від
25 червня 1991 р. № 1251-ХІІ із змінами і доповненнями, законспектувати основні
принципи організаційної будова податкової системи України, вказавши
відповідну статтю даного закону.
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Завдання 2. Опрацювавши Закон України «Про місцеві податки і збори» від
20 травня 1993 р. № 56-93 із змінами і доповненнями, законспектувати порядок
визначення і сплати місцевих податків, вказавши відповідну статтю даного
закону.
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Завдання 3. Опрацювавши Закон України «Про податок на додану вартість»
від 3 квітня 1997 р. № 168/97-ВР із змінами і доповненнями, законспектувати
порядок визначення і сплати податку на додану вартість, вказавши відповідну
статтю даного закону.
– © ФГК – 53
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
1. Податкове планування в умовах ринкової економіки.
2. Удосконалення податкового менеджменту в умовах ринкового
середовища.
3. Податкова система України і проблеми її удосконалення в умовах ринку.
5. Проблеми удосконалення податкових відносин між державою і
фізичними особами.
6. Податкова політика держави та її вплив на фінансово-господарську
діяльність суб’єктів господарювання.
с.105-144.
 ТЕМА 8. ДЕРЖАВНІ ЦІЛЬОВІ ФОНДИ

Ключові слова: державні цільові фонди, солідарна система,
соціальні позабюджетні фонди, соціальні послуги, соціальне
страхування, накопичувальний пенсійний фонд, недержавний
пенсійний фонд, мінімальний страховий внесок, мінімальна пенсія,
непрацездатні громадяни, об’єкт страхування на випадок безробіття,
тендер, пенсійні активи накопичувального фонду, пенсійне
страхування, соціальні послуги.
Семінар 1
1. Необхідність функціонування та загальна характеристика державних
цільових фондів.
2. Пенсійне страхування громадян України.
3. Соціальне страхування з тимчасової втрати працездатності громадян
України.
4. Державне соціальне страхування громадян України на випадок
безробіття.
54 – © ФГК –
Семінар 2
1. Сутність та необхідність запровадження загальнообов’язкового
державного медичного страхування в Україні.
2. Соціальне страхування громадян України від нещасних випадків на
виробництві та професійних захворювань.
3. Місце та роль соціального страхування у реалізації державних соціальних
програм Уряду України.
4. Іноземний досвід фінансування соціального страхування.
1. Джерела формування та порядок використання коштів Пенсійного фонду
України.
2. Соціально-економічна сутність та призначення соціального страхування з
тимчасової втрати працездатності.
3. Джерела формування та порядок використання коштів Фонду соціального
страхування з тимчасової втрати працездатності.
4. Передумови введення обов’язкового загальнодержавного медичного
страхування в Україні.
5. Соціально-економічна сутність та призначення загальнообов’язкового
державного соціального страхування на випадок безробіття.
6. Джерела формування та порядок використання коштів Фонду за-
гальнообов’язкового державного соціального страхування на випадок безробіття.
7. Соціально-економічна сутність та призначення соціального страхування
від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань.
8. Джерела формування та порядок використання коштів Фонду соціального
страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань.
1. Державні цільові фонди – це:
а) сукупність фондів грошових коштів, які знаходяться в розпорядженні
центральних та місцевих органів влади;
б) сукупнiсть економiчних вiдносин у зв’язку з розподiлом та перероз-
подiлом ВВП та НД;
в) це сукупнiсть вiдокремлених, але взаємопов’язаних мiж собою сфер
фiнансових вiдносин, що мають особливостi в мобілізації та використаннi
фiнансових ресурсiв, вiдповiдний апарат управлiння та правове забезпечення.
г) сукупність фінансових відносин держави з суб’єктами господарювання, а
також населенням стосовно формування та використання централізованого фонду
грошових ресурсів для забезпечення функцій держави, передбачених
конституцією
2. Мобілізація коштів державних цільових фондів здійснюється через:
а) спеціальні збори (дуже часто обов’язкові);
б) добровільні внески і пожертвування; направлення коштів із бюджету.
в) позики та кредити;
г) всі відповіді вірні
– © ФГК – 55
3. В залежності від напрямків використання існують фонди:
а) економічні та соціальні;
б) соціальні, науково-дослідні;
в) страхові та міждержавні та інші;
г) економічні, соціальні, науково-дослідні, страхові, міждержавні та інші.
4. Об’єктами для визначення відрахувань на обов’язкове державне пенсійне
страхування є:
а) фонд споживання підприємства;
б) виручка від реалізації продукції (робіт, послуг);
в) основна і додаткова заробітна плата;
г) витрати на оплату праці.
5. Пенсійний фонд України був створений в
а) 1991 році;
б) 1992 році;
в) 1993 році;
г) 1990 році.
6. Кошти, акумульовані у Пенсійному фонді України, спрямовуються на
виплату:
а) пенсій (трудових і соціальних);
б) пенсій військовослужбовцям;
в) допомогу непрацюючим матерям по догляду за дитиною до досягнення
нею 3 річного віку;
г) всі відповіді вірні.
7. Кошти на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття
використовуються на:
а) виплату соціальної допомоги у формі субсидій;
б) вихідну допомогу при звільненні робітника;
в) виплату тимчасової допомоги з безробіття;
г) фінансування заходів щодо створення робочих місць.
8. Джерела формування Фонду соціального страхування – це:
а) кошти державного бюджету;
б) добровільні внески юридичних і фізичних осіб;
в) податкові платежі підприємств і працюючих громадян;
г) обов’язкові страхові внески підприємств і робітників.
9. Соціальне страхування-це
а) самостійна галузь, що охоплює сукупність відносин з приводу
формування і використання колективних страхових фондів, призначених для
виплати відшкодування за постійної чи тимчасової втрати працездатності або
місця роботи;
б) частина грошових засобів, які мають цільове спрямування;
в) процес обґрунтування руху фінансових ресурсів та відповідних
фінансових відносин на певний період;
г) свідоме маніпулювання податками та державними видатками з боку
органів законодавчої та виконавчої влади з метою зміни реального обсягу
56 – © ФГК –
національного виробництва та зайнятості, контролю за інфляцією, прискорення
темпів економічного зростання.
10. Джерела формування коштів на обов’язкове страхування на випадок
безробіття – це:
а) кошти державного і місцевих бюджетів;
б) добровільні внески господарюючих суб’єктів різних форм власності;
в) податкові платежі підприємств і працюючих громадян;
г) обов’язкові страхові внески підприємств і робітників.
№
з/п
Довічна пенсія з пенсійна виплата, сума якої визначається в договорі
коштів накопи- страхування довічної пенсії та сплачується у визначеному
1 А
чувального законом порядку застрахованій особі після досягнення нею
пенсійного фонду пенсійного віку або членам її сім’ї чи спадкоємцям у випадках
фізична особа, яка підлягає загальнообов’язковому
Накопичувальний
державному пенсійному страхуванню і сплачує встановленому
2 пенсійний Б
законом порядку страхові внески на загальнообов’язкове
рахунок
державне пенсійне страхування
Недержавний банк, який відповідає вимогам щодо зберігання та
3 В
пенсійний фонд обслуговування коштів Накопичувального фонду
Загальнообов’язк система прав, обов’язків і гарантій, яка передбачає матеріальне
ове державне со- забезпечення на випадок безробіття з незалежних від
4 ціальне страху- Г застрахованих осіб обставин та надання соціальних послуг за
вання на випадок рахунок коштів Фонду загальнообов’язкового державного
безробіття соціального страхування України на випадок безробіття
сума коштів, що визначається як добуток мінімального розміру
Мінімальний
5 Ф заробітної плати на розмір страхового внеску, встановлених
страховий внесок
законом на день отримання заробітної плати
юридична особа, яка здійснює управління активами на підставі
Накопичувальний ліцензії на провадження професійної діяльності з управління
6 Д
пенсійний фонд активами в частині управління пенсійними активами та
обирається за результатами тендера
величина, що визначається для обрахування страхового стажу
Коефіцієнт
7 Е при обчисленні розміру пенсії у солідарній системі
страхового стажу
загальнообов’язкового державного пенсійного страхування
Мінімальна державна соціальна гарантія, розмір якої визначається чинним
8 Є
пенсія законодавством
цільовий позабюджетний фонд, який акумулює страхові внески
застрахованих осіб, що обліковуються на накопичувальних
Компанія з пенсійних рахунках та інвестуються з метою отримання
9 управління Ж інвестиційного доходу на користь застрахованих осіб, пенсійні
активами активи якого використовуються для оплати договорів страху-
вання довічних пенсій або одноразових виплат застрахованим
особам, а у певних випадках і членам їх сімей чи спадкоємцям
10 Непрацездатні З страховий випадок, із настанням якого у застрахованої особи
громадяни (члена її сім’ї, іншої особи) виникає право на отримання
– © ФГК – 57
матеріального забезпечення на випадок безробіття та надання
соціальних послуг
особа, яка відповідно до чинного законодавства отримує
Застрахована
11 И пенсію, довічну пенсію, або члени її сім’ї, які отримують
особа
пенсію в разі смерті цієї особи
Об’єкт
особи, які досягли встановленого законом пенсійного віку або
страхування на
12 І визнані інвалідами, у тому числі діти-інваліди, а також особи,
випадок
які мають право на пенсію у зв’язку з втратою годувальника
безробіття
кошти, цінні папери, майнові права та зобов’язання щодо них,
13 Зберігач К які сформовані згідно з чинним законодавством у
Накопичувальному фонді
недержавний пенсійний фонд, який створений та діє відповідно
14 Пенсія Л
до законодавства про недержавне пенсійне забезпечення
Персоніфікований вимушене тимчасове скорочення нормальної або встановленої
облік у системі законодавством України тривалості робочого часу, перерва в
загальнообов’язко одержанні заробітку або скорочення його розміру через
15 М
вого державного тимчасове припинення виробництва без припинення трудових
пенсійного відносин з причин економічного, технологічного, структурного
страхування характеру
банк, який провадить розрахунково-касові операції з коштами
16 Тендер Н
Пенсійного фонду
Пенсійні активи
послуги, що надаються особам за рахунок коштів Пенсійного
17 накопичувального О
фонду на умовах та в порядку згідно з чинним законодавством
фонду
частина персональної облікової картки в системі
персоніфікованого обліку, яка відображає стан пенсійних
18 Соціальні послуги П
активів застрахованої особи в накопичувальній системі
загальнообов’язкового державного пенсійного страхування
відкритий конкурс, порядок організації та проведення якого
19 Пенсіонер Р
визначається згідно з чинним законодавством
щомісячна пенсійна виплата в солідарній системі загаль-
нообов’язкового державного пенсійного страхування, яку
Уповноважений
20 С отримує застрахована особа в разі досягнення нею
банк
передбаченого цим Законом пенсійного віку чи визнання її
інвалідом, або отримують члени її сім’ї
Часткове організація та ведення обліку відомостей про застраховану
безробіття особу, що використовуються в системі загальнообов’язкового
21 Т
державного пенсійного страхування згідно з чинним
законодавством
Завдання 2. Заповнити схему вказавши, що входить до складу економічних
фондів України.
58 – © ФГК –
Економічні фонди України
– © ФГК – 59
Завдання 3. Заповнити схему вказавши, що входить до складу соціальних
фондів України.
Соціальні фонди України
Завдання 4. Заповнити схему вказавши види забезпечення з Фонду

загальнообов’язкового державного соціального страхування України на випадок
безробіття.
Види забезпечення на випадок

безробіття

1. Визначте місце і роль кожного виду соціального страхування у
фінансовій системі України.
2. Розкрийте права, обов’язки та відповідальність суб’єктів у сфері
соціального страхування.
3. Дайте характеристику організації управління пенсійним страхуванням в
Україні.
4. Охарактеризуйте порядок надання пільг зі сплати пенсійних внесків.
5. Опишіть порядок контролю за своєчасною і повною сплатою пенсійних
внесків.
60 – © ФГК –
6. Розкрийте механізм стягнення штрафних санкцій за неповну та (або)
несвоєчасну сплату страхових соціальних внесків.
7. Сформулюйте проблеми та визначіть шляхи їх подолання у сфері
організації соціального страхування.
Завдання 1. Заповнити схему вказавши відсутніх в ній суб’єктів солідарної
системи.
Суб’єкти солідарної системи
Пенсійний фонд
Страхувальники
Уповноваженний банк
Підприємства, установи організації
Застраховані особи
Завдання 2. Заповнити схему вказавши суб’єктів системи накопичувального

пенсійного забезпечення.
Суб’єкти системи накопичувального пенсійного

забезпечення
Недержавні пенсійні фонди
Накопичувальний фонд
Юридичні особи
Підприєсмтва, установи організації та фізичні особи
інше
Особи від імені яких здійснювалось накопичення

1. Практичний прояв функцій податків при проведенні соціального страхування
в Україні.
2. Соціально-економічна сутність недержавного соціального страхування та
його вплив на проведення соціальної політики в Україні.
3. Шляхи удосконалення законодавчого регулювання соціального
страхування.
– © ФГК – 61
4. Місце ї роль держави у формуванні та використанні коштів соціальних
страхових фондів.
5. Місце і роль соціального страхування у соціальному захисті
малозабезпечених верств працюючого населення.
6. Місце і роль соціального страхування у соціальному захисті людей
похилого віку.
7. Місце і роль соціального страхування у розвитку ринку праці в Україні.
8. Соціально-економічні передумови розширення сфери застосування і
активізації недержавного соціального страхування в Україні.
9. Механізм формування державних соціальних страхових фондів.
10. Механізм формування недержавних пенсійних страхових фондів.
11. Характерні риси соціального страхування у країнах пострадянського
простору.
12. Вплив загальнообов’язкового державного пенсійного страхування на
проведення соціальної політики в Україні.
с.206-218.
 ТЕМА 9. СТРАХУВАННЯ. СТРАХОВИЙ РИНОК

Ключові слова: застрахований, страхування, страховий ринок,
доходи страховика, ліквідаційні витрати, страхувальник, витрати
страховика, прибуток страховика, страхова компанія, страхові
посередники, контрибуція, страховий договір.
1. Економічна суть страхування, його значення та функції.
2. Правове забезпечення страхової діяльності в Україні.
3. Джерела доходів страховика. Видатки страховика. Прибуток страховика.
4. Страховий ринок України. Його структура.
5. Державне регулювання страхової діяльності в Україні.
1. Термінологія сфери страхування.
2. Характеристика принципів страхування.
3. Доходи страхових компаній
4. Видатки страхових компаній.
5. Джерела формування та напрями використання прибутку страхових
компаній.
6. Оподаткування діяльності страхових компаній.
62 – © ФГК –
7. Поняття, економічна суть та класифікація ризиків у страхуванні.
8. Страхові посередники та їх роль на страховому ринку.
– © ФГК – 63
1. У яких формах виникли перші страховики?
а) товариства взаємного страхування;
б) страхового товариства з повною відповідальністю;
в) акціонерного страхового товариства;
г) державної страхової організації.
2. Які з перелічених видів страхування є обов’язковими:
а) страхування майна (крім врожаю) у державних сільськогосподарських
підприємствах;
б) страхування військовозобов’язаних;
в) страхування пасажирів на приміських маршрутах;
г) страхування авіапасажирів;
3. Які з видів страхування не належать до майнового?
а) страхування наземного транспорту;
б) страхування інвестицій;
в) страхування кредитів;
г) страхування відповідальності власників автотранспортних засобів.
4. Страховик зобов’язаний:
а) за заявою страхувальника у разі здійснення ним заходів, що зменшили
страховий ризик або збільшення вартості майна переукласти з ним договір
страхування;
б) своєчасно вносити страхові платежі;
в) вживати заходів щодо запобігання та зменшення збитків, завданих
внаслідок настання страхового випадку;
г) при укладанні страхового договору надати інформацію про всі відомі
йому обставини, що мають істотне значення для оцінки страхового ризику, і
надалі інформувати його про будь-яку зміну страхового ризику.
5. Які з перелічених далі видів діяльності заборонено виконувати страховій
компанії?
а) перестраховувати ризики іноземних страховиків;
б) купувати для своїх потреб і продавати акції, емітовані комерційними
банками,
в) надавати консультаційні послуги з питань страхування та ризику-
менеджменту;
г) надавати короткострокові кредити страхувальникам, які тривалий час
страхують у компанії майнові ризики.
6. Які втрати враховуються при страхуванні прибутку?
а) прибуток, не отриманий страхувальником;
б) прибуток не отриманий контрагентами страхувальника;
в) витрати, які мають постійний характер;
г) витрати, які мають змінний характер.
7. Прибуток від страхової діяльності формується за рахунок:
а) зароблених страхових премій;
64 – © ФГК –
б) одержаних комісійних винагород за передачу ризиків на
перестрахування;
в) доходів від розміщення тимчасово вільних коштів;
г) комісійних винагород страховим посередникам.
8. Страхувальник зобов’язаний:
а) протягом двох робочих днів, як тільки стане відомо про настання
страхового випадку, вжити заходів щодо оформлення всіх необхідних документів
для своєчасного здійснення страхової виплати;
б) при настанні страхового випадку здійснити страхову виплату або виплату
страхового відшкодування у передбачений договором строк;
в) при укладанні страхового договору надати інформацію про інші діючі
договори страхування щодо цього об’єкта страхування;
г) відшкодувати витрати іншої сторони страхового договору щодо
запобігання або зменшення збитків при настанні страхового випадку.
9. Страховий ринок – це
а) особливе соціально-економічне середовище, певна сфера економічних
стосунків, де об’єктом купівлі-продажу виступає страховий захист;
б) ринок, на якому гроші однієї країни використовують для купівлі валюти
іншої країни;
в) це частина фінансового ринку, де формується попит і пропозиція на
середньостроковий та довгостроковий позичковий капітал виконує наступні
функції;
г) це механізм, за допомогою якого встановлюються взаємозв’язки між
підприємствами і громадянами, що потребують грошових коштів, та
організаціями і громадянами, що можуть їх надати (позичити) на певних умовах.
10. Обов’язковими умовами функціонування страхового ринку є:
а) наявність в товаристві попиту на страхову продукцію;
б) наявність страховиків, здатних задовольнити цей попит;
в) забезпечення рівних можливостей для доступу до ринків фінансових
послуг та захисту прав їх учасників;
г) контроль за прозорістю та відкритістю ринків послуг.
№
з/п
(гр. обліковець, скорописець) – фахівець зі страхової справи,
предметом діяльності якого є розробка наукових методів
1 Актуарій А
розрахунку тарифних ставок, резервів, премій, обсягу
страхового ризику і т. ін.
особа, яка бере участь в особистому страхуванні, де об’єктом
Нещасний
2 Г страхового захисту є її життя, здоров’я і працездатність, і має
випадок
право на отримання страхової суми згідно з договором
частки від сум надходжень страхової премії, що відповідають
3 Аквізиція Л
ризикам, які вже минули на звітну дату
– © ФГК – 65
№
з/п
пожежа, дорожньо-транспортна пригода, катастрофа, отруєння
Зароблені
4 Д хімічними продуктами чи інша подія, яка спричинила смерть
страхові премії
або каліцтво застрахованої особи
це право страховика звертатися до інших страховиків, які за
Актуарні попередніми полісами несуть відповідальність перед одним і
5 И
розрахунки тим же страхувальником з пропозицією розділити витрати на
відшкодування збитків
загальна сума доходів, що формуються від основної (страхової)
Доходи
6 О діяльності, від інвестування і розміщення тимчасово вільних
страховика
коштів страховика та від інших операцій
це витрати, пов’язані із обслуговуванням готівкового обігу з
7 Вигодонабувач З
надходження страхових платежів
сукупність усіх витрат страховика з надання послуг як
безпосередніх, спрямованих на здійснення виплат з
Інкасаційні відшкодування збитків або страхових сум та на ведення
8 Е
витрати страхової справи, так і опосередкованих, тобто витрат,
пов’язаних із забезпеченням фінансової стійкості страхової
компанії
перелік послуг (в рамках договору страхування), які надаються
при настанні страхового випадку (хвороби, нещасного випадку)
9 Асистанс В через медичне, технічне і фінансове сприяння. Широко
використовується в зарубіжних країнах при страхуванні подоро-
жуючих під час поїздок за кордон
особа, визначена страхувальником для отримання належних сум
10 Застрахований Б страхових виплат у разі, якщо страхувальник (застрахований) не
буде здатний скористатися ними самостійно
це економіко-математично-статистичні методи розрахунку
тарифних ставок. За допомогою цих розрахунків визначається
11 Контрибуція Ж
собівартість послуги страховика, страхові платежі, витрати на
ведення справи з обслуговування договору страхування
витрати з ліквідації збитків, спричинених страховим випадком:
12 Викупна сума К на оплату праці ліквідаторам; судові витрати; поштово-
телеграфні
це сума, яка виплачується страховиком у разі дострокового
припинення дії договору страхування життя та розраховується
математично на день припинення договору страхування життя
залежно від періоду, протягом якого діяв договір страхування
Ліквідаційні
13 І життя, згідно з методикою, яка проходить експертизу в
витрати
Уповноваженому органі з нагляду за страховою діяльністю,
здійснена актуарієм і є невід’ємною частиною правил
страхування життя. Уповноважений орган може встановити
вимоги до методики розрахунку викупної суми
Витрати діяльність страховика чи страхового посередника щодо
14 Є
страховика залучення клієнтів і укладення нових договорів страхування
66 – © ФГК –
Завдання 1. Заповнити схему вказавши, види страхування відповідно до
кожної класифікаційної ознаки.
Страхування Фінансових ризиків

Страхування майна юридичних
Класифікація страхування за об’єктами
Страхування від випадків

Страхування майна фізичних
Медична страховка
Страхування життя
Страхування грошових
Страхування цивільної
Майнове Особисте Страхування Страхування
Страхування боргів
страхування страхування відповідальності підприємницьких ризиків
відповідальності
несщастя
ризикивів
осіб
осіб
Завдання 2. Заповнити схему вказавши, джерела формування доходів

страховика.
Доходи страховика
Від інвестування Від страхової діяльності Інше

1. Визначте мету, призначення страхування.
2. Дайте характеристику організаційної структури процесу страхування.
3. Вкажіть основні напрямки впливу страхування на економіку держави.
4. Назвіть основні ознаки, за якими класифікують страхування.
5. Назвіть форми проведення страхування в Україні.
6. Дайте визначення страхового ринку.
7. Назвіть фактори, що зумовлюють стан розвитку страхового бізнесу в
Україні.
8. В чому полягає державне регулювання страхової діяльності?
9. Назвіть принципи страхування життя.
10. Дайте класифікацію майнового страхування.
– © ФГК – 67
Завдання 1. Опрацювавши Закон України «Про загальнообов’язкове
державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та
професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності» від 23
вересня 1999 р. № 1105-XIV із змінами і доповненнями, вказати хто підлягає
обов’язковому страхуванню від нещасного випадку (вкажіть відповідну статтю
закону).
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
державне соціальне страхування на випадок безробіття» від 2 березня 2000 р.
№ 1533-III із змінами і доповненнями, законспектувати джерела формування
коштів Фонду соціального страхування на випадок безробіття (вкажіть статтю
закону).
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
державне пенсійне страхування» від 9 липня 2003 р. № 1058-IV із змінами і
доповненнями, законспектувати порядок нарахування пенсії держслужбовцям
(вкажіть відповідну статтю закону).
_____________________________________________________________________________
68 – © ФГК –
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
1. Витоки страхування та еволюція його розвитку.
2. Роль страхування в умовах ринкової економіки.
3. Проблеми становлення страхового ринку України.
4. Правове забезпечення страхової діяльності в Україні.
5. Аналіз міжнародного законодавства з питань страхування.
6. Доходи від фінансової та інвестиційної діяльності страховика та джерела
їх формування.
7. Принципи формування та розподілу прибутку страхових компаній.
с.242-260.
 ТЕМА 10. МІЖНАРОДНІ ФІНАНСИ

Ключові слова: баланс міжнародних розрахунків, міжнародні
фінанси, реальний валютний курс, базельський комітет банківського
нагляду, валютна інтервенція, офшорні зони, валютний ринок,
світовий фінансовий ринок, міжнародний ринок цінних паперів.
Семінар 1
1. Сутність міжнародних фінансів. Міжнародні фінанси як складова світової
2. Світова фінансова система та інституційні чинники її розвитку.
3. Світова валютна система.
4. Національний банк України в сфері регулювання курсу національної
валюти, валютні інтервенції.
5. Платіжний баланс та його структура.
– © ФГК – 69
6. Оподаткування в системі міжнародних фінансів.
Семінар 2
1. Міжнародний валютний ринок.
2. Міжнародний кредитний ринок.
3. Міжнародний ринок цінних паперів.
4. Ринок похідних фінансових інструментів.
5. Офшорні зони.
1. Еволюція та сучасні риси фінансових систем країн з розвиненою
ринковою економікою.
2. Гармонізація та уніфікація податкової політики в межах Європейського
Союзу.
3. Основні стадії організації та механізм валютної інтеграції.
4. Основні інституції Європейського Союзу та їх роль у формуванні єдиної
фінансової політики.
5. Проблеми розвитку фондового ринку України в глобальному
фінансовому просторі.
1. Реальний валютний курс – це:
а) курс між двома валютами;
б) номінальний валютний курс, скоригований на відносний рівень цін у
своїй країні і в тій країні, до валюти якої котирується національна валюта;
в) курс, розрахований як співвідношення між національною валютою і
валютами інших країн, зважений відповідно до частки цих країн у валютних
операціях даної країни;
г) крос-курс.
2. Міжнародні фінанси – це:
а) сукупність відносин зі створення і використання грошових коштів
(фондів), необхідних для здійснення зовнішньоекономічної діяльності
міжнародних фірм і держав;
б) сукупність грошових відносин, які складаються з приводу економічних,
торговельних, валютних, інвестиційних угод між резидентами даної країни і
резидентами іноземних держав;
в) сукупність часу і невизначеності стосовно рішень, які торкаються
декількох країн, з урахуванням того, що кожна суверенна країна має свою власну
валюту, свої закони бізнесу і свої політичні системи;
г) економічний інструмент, гроші, які приносять додаткову вартість на
теренах світового господарства.
3. Національні фінансові системи відображають структуру фінансів
окремих країн. До їх складу входять:
а) фінанси суб’єктів господарювання;
70 – © ФГК –
б) страхування;
в) внутрішні валютний та фінансовий ринки;
г) фінанси суб’єктів господарювання, страхування, державні
фінанси,внутрішні валютний та фінансовий ринки.
4. Активне сальдо платіжного балансу збільшиться, якщо у країні:
а) відбудеться виплата заборгованості за пенсіями;
б) прискоряться темпи економічного зростання;
в) оберуть нового президента;
г) сповільниться темп економічного зростання.
5. Можливість конверсії валют однієї країни на валюти інших країн за
діючим курсом залежить від:
а) конвертованості та оборотності валюти;
б) оборотності валюти та валютних обмежень;
в) валютних обмежень і конвертованості;
г) всі відповіді правильні.
6. До складу міжнародних фінансів належать:
а) фінанси міжнародних організацій, міжнародні фінансові інституції,
міжнародні валютний та фінансовий ринки;
б) міжнародні валютний та фінансовий ринки;
в) фінансові організації та інституції;
г) міжнародний валютний фонд.
7. Валютний курс – це:
а) ціна, за якою може бути продана або куплена валюта однієї країни,
виражена у валюті іншої країни;
б) гарантована спроможність грошової одиниці вільно обмінюватися на
валюти інших країн;
в) можливість валюти вільно переміщуватися через кордон;
8. Валютний ринок – це:
а) сфера діяльності держави та уповноважених нею органів, спрямована на
регламентацію міжнародних розрахунків і порядку здійснення операцій з
валютними цінностями;
б) система валютних та організаційних відносин, пов’язаних із кон-
версійними операціями, міжнародними розрахунками, наданням у позичку
іноземної валюти на певних умовах;
в) система купівлі або продажу іноземної валюти центральним банком
країни з метою підтримання ринкового курсу національної валюти відповідно
політики, яку провадить уряд;
г) заходи щодо знецінення національної грошової одиниці з метою
забезпечення масового експорту товарів за цінами, нижчими від світових.
9. За яких умов збільшиться активне сальдо платіжного балансу:
а) відбудеться виплата заборгованості за заробітною платою;
б) зменшаться реальні відсоткові ставки;
– © ФГК – 71
в) сповільниться темп економічного зростання;
г) прискориться темп економічного зростання?
10. Баланс зовнішньоторговельний – це:
а) співвідношення між вартістю експорту й імпорту держави в її торгівлі з
іншою країною чи групою країн за певний період часу;
б) співвідношення грошових вимог і зобов’язань, надходжень і платежів
однієї країни щодо інших країн;
в) платіжний баланс держави;
г) баланс міжнародної заборгованості.
11. Похідними фінансовими інструментами є:
а) ф’ючерси, опціони, варранти;
б) акції, інвестиційні, ощадні, депозитні сертифікати;
в) облігації, державні зобов’язання, векселі;
г) кредитні угоди, векселі.
№
з/п
міждержавна організація – координатор діяльності органів
Акредитив нагляду і регулювання діяльності фінансово-кредитних установ.
резервний Створений наприкінці 1974 р. керуючими центральними
1 Б
(Акредитив банками восьми європейських країн (Бельгії, Великобританії,
«СТЕНД-БАЙ») Італії, Люксембургу, Нідерландів, Німеччини, Швейцарії і
Швеції), а також США, Канади та Японії
зобов’язання банку-емітента перед отримувачем-бенефіціаром
(організацією-експортером) здійснювати оплату в межах
Базельський
зазначеної в акредитиві суми у разі невиконання наказодавцем
комітет
2 А (імпортером) своїх зобов’язань за основним контрактом.
банківського
Оскільки зобов’язанням імпортера за контрактом є його оплата,
нагляду
акредитив резервний є надійною гарантією повної і своєчасної
сплати заборгованості за контрактом
це операція купівлі або продажу іноземної валюти Центральним
3 Валютний ринок Г банком країни з метою підтримання ринкового курсу
національної валюти відповідно політики, яку провадить уряд.
система валютних та організаційних відносин, пов’язаних з
Бреттон-Вудські
4 Д конверсійними операціями, міжнародними розрахунками,
угоди
наданням у позичку іноземної валюти на певних умовах
співвідношення грошових вимог і зобов’язань, надходжень і
платежів однієї країни щодо інших країн. Основними видами є
5 Єврооблігації Е платіжний баланс держави, розрахунковий баланс, баланс
міжнародної заборгованості. Відбивають грошові зобов’язання
та вимоги однієї країни щодо іншої
72 – © ФГК –
№
з/п
міжнародні валютні угоди, що їх у липні 1944 р. підписали на
Бреттон-Вудській конференції (США) з валютно-фінансових
Валютна
6 В питань 44 країн – члени Об’єднаних Націй. Угоди, які включали
інтервенція
статути Міжнародного валютного фонду і Міжнародного банку
реконструкції та розвитку, почали діяти з грудня 1945 р.
Баланс це облігації, випущені іноземними позичальниками на
7 міжнародних О внутрішньому ринку облігацій певної країни і деноміновані у
розрахунків валюті цієї країни
перелік чужоземних валют, які є законним платіжним засобом
Іноземні на території України і можуть використовуватися для
8 З
облігації здійснення торговельних та неторговельних операцій. Усі
чужоземні валюти в Класифікаторі поділено на три групи
сукупність відносин зі створення і використання грошових
Класифікатор
9 Є коштів (фондів), необхідних для здійснення зовнішньоеко-
іноземних валют
номічної діяльності міжнародних фірм і держав
це облігації, які будучи деномінованими в певній валюті,
10 Крос-курс И можуть випускатися одночасно на фондових ринках кількох
країн
Міжнародні це співвідношення між двома валютами, яке встановлюється з їх
11 Ж
фінанси курсу щодо курсу третьої валюти
це ринок довгострокових цінних паперів (фондовий ринок) та
12 Офшорні зони К короткострокові боргові зобов’язання грошового ринку (векселі,
сертифікати)
Міжнародний
позанаціональні фінансові центри, які здійснюють значні обсяги
13 ринок цінних І
кредитування й фінансування в валютах інших країн
паперів
Світовий
об’єднує міжнародні валютні ринки, міжнародні ринки боргових
14 фінансовий Л
зобов’язань та міжнародні ринки цінних паперів
ринок
стандартний документ, що засвідчує право та(або) зобов’язання
придбати або продати цінні папери, матеріальні або
15 Дериватив М нематеріальні активи, а також кошти на визначених ним умовах
у майбутньому. Стандартна (типова) форма деривативів і
порядок їх випуску та обігу встановлюються законодавством.
Завдання 2. Якщо ціна американського долара в гривнях виросла з 6,8 до
7,9 за 1 долар, то наскільки зменшиться чи збільшиться ціна мобільного телефону,
який продається в Україні за 760 грн.
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
– © ФГК – 73
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Завдання 3. Заповнити схему вказавши, основні компоненти світової
Держави, банки, копрорації, ТНБ, ТНК
Віртуальний фінансовий сектор Міжнародні валютно-кредитні та

фінансові організації
Світова
фінансова
Спеціалізовані кредитно фінансові система Міжнародні фінансові ринки
інститути
Міжнародно фондові та товарні біржи
Завдання 4. Заповнити схему вказавши, основні чинники впливу на

формування валютних курсів.
74 – © ФГК –
Чинники впливу на
формування валютних курсів
Прискорення або затримка міжнародних платежів
Валютна політика
Ступінь довіри до валюти на національному та світових ринках
Темп інфляції
Різниця процентних ставок в різних країнах
Стан платіжного балансу
Діяльність валютних ринків і спекулятивні валютні операції
Ступінь використання певної валюти на Євроринку
Завдання 5. Номінальна вартість акції дорівнює 170 франків, облігації –

230 франків. Дивіденд на акцію складає 17 франків, відсоток на облігацію –
11 франк, середня ставка відсотка – 8 %. Розрахуйте курс акцій і облігацій.
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________

1. Назвіть особливості міжнародних розрахунків.
2. Назвіть основні форми міжнародних розрахунків.
3. Що розуміють під конвертованістю валюти?
4. Чим відрізняється внутрішня конвертованість валюти від зовнішньої?
5. Розкрийте сутність валютного ринку.
6. Назвіть види конверсійних операцій.
7. Назвіть специфічні ознаки форвардного ринку.
– © ФГК – 75
8. У чому полягає суть спекулятивних валютних операцій?
9. Розкрийте сутність міжнародного кредитного ринку.
10. Назвіть основні операції на міжнародному кредитному ринку.
11. У чому полягає міжнародна офіційна допомога країнам, що
розвиваються?
12. Що являє собою офіційний зовнішній борг країни?
13. Розкрийте сутність міжнародного ринку цінних паперів.
14. Назвіть стан та тенденції розвитку світового фондового ринку.
15. У чому полягають особливості міжнародного ринку акцій.
16. Назвіть основні риси первинного ринку цінних паперів.
17. Охарактеризуйте сучасний стан гармонізації національних податкових
систем.
Завдання 1. Заповнити схему вказавши складові міжнародних фінансів.
Світове фінансове середовище
Міжнародні
фінанси
Завдання 2. Заповнити схему вказавши чинники під впливом, яких

відбувається формування валютних курсів.
76 – © ФГК –
Чинники впливу на формування
валютних курсів
Завдання 3. Якщо ціна американського долара в гривнях знизилася з 8,8 до

8,2 за 1 долар, то наскільки зменшиться чи збільшиться ціна мобільного телефону,
який продається в Україні за 800 грн.
______________________________________________________________________ _
_____________________________________________________________________________
– © ФГК – 77
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Завдання 4. Номінальна вартість акції дорівнює 150 франків, облігації –
210 франків. Дивіденд на акцію складає 14 франків, відсоток на облігацію –
21 франк, середня ставка відсотка – 7 %. Розрахуйте курс акцій і облігацій.
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Завдання 5. Опрацювавши Закон України «Про цінні папери і фондову
біржу» від 18 червня 1991 р. № 1201-XII із змінами і доповненнями,
законспектувати порядок здійснення операцій з цінними паперами на фондовій
біржі, вказавши відповідну статтю даного закону.
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Завдання 6. Опрацювавши Закон України «Про цінні папери і фондову
біржу» від 18 червня 1991 р. № 1201-XII із змінами і доповненнями,
законспектувати основні характеристики акцій, вказавши відповідну статтю
даного закону.
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
78 – © ФГК –
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________

1. Еволюція світової валютної системи.
2. Конвертованість національної валюти та її чинники.
3. Угоди на міжнародному валютному ринку.
4. Етапи та тенденції розвитку світового фондового ринку.
5. Міжнародний ринок титулів власності.
6. Міжнародний ринок фінансових деривативів.
7. Фінансовий менеджмент транснаціональних корпорацій.
8. Втеча від податків та ухилення від них.
9. Основні методи протидії відмиванню «брудних грошей».
10. Управління портфелем зарубіжних цінних паперів.
11. Механізм регулювання валютного курсу та особливості його
застосування у зарубіжних країнах.
12. Характеристика основних міжнародних валютно-кредитних установ та їх
діяльність в Україні.
13. Основні аспекти фінансової системи Сполучених Штатів Америки.
14. Особливості функціонування фінансової системи Японії.
15. Основні положення структури фінансової системи Великої Британії.
16. Особливості функціонування фінансової системи Німеччини.
17. Основні аспекти фінансової системи Франції.
18. Загальна характеристика фінансів Скандинавських країн. Фінансова
система Швеції.
19. Основні аспекти фінансової системи Норвегії.
20. Фінансова система Данії.
21. Особливості функціонування фінансової системи Фінляндії.
22. Етапи економічної інтеграції в Європі. Фінансова політика у контексті
поглиблення європейської інтеграції.
23. Валютно-фінансова конвергенція та особливості організації фінансів
Європейського Союзу.
24. Бюджет Європейського Союзу та принципи його організації.
с.288-302.
– © ФГК – 79
СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
Основна
1. Конституція України
2. Бюджетний кодекс України. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-
bin/laws/main.cgi?nreg=2542-14.
3. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 р. № 436-IV із змінами і
доповненнями.
4. Господарський кодекс України (вiд 13.10.2010). – Режим доступу:
http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=436-15.
5. Проект податкового кодексу N 7101-1 від 21.09.2010 р. підготовлений до
2-го читанню (15.11.2010 р.). – Режим доступу:
http://profiwins.com.ua/ru/legislation/project/628.html.
6. Про власність: Закон України від 7 лютого 1991 р. № 697-XII із змінами і
7. Про цінні папери і фондову біржу: Закон України 18 червня 1991 р.
№ 1201-XII із змінами і доповненнями.
8. Про систему оподаткування: Закон України від 25 червня 1991 р. № 1251-
ХІІ із змінами і доповненнями.
9. Про інвестиційну діяльність: Закон України від 18 вересня 1991 р.
10. Про господарські товариства: Закон України від 19 вересня 1991 р.
11. Про Єдиний митний тариф: Закон України від 5 лютого 1992 р. № 2097-
XII із змінами і доповненнями.
12. Про місцеві податки і збори: Закон України від 20 травня 1993 р. № 56-93
із змінами і доповненнями.
13. Про оподаткування прибутку підприємств: Закон України від 28 грудня
1994 р. № 334/94-ВР із змінами і доповненнями.
14. Про страхування: Закон України від 7 березня 1996р. №85/96-ВР із
змінами і доповненнями.
15. Про податок на додану вартість: Закон України від 3 квітня 1997 р.
№ 168/97-ВР із змінами і доповненнями.
16. Про місцеве самоврядування в Україні: Закон України від 21 травня
1997 р. № 280/97-ВР.
17. Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування від нещасного
випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату
працездатності: Закон України від 23 вересня 1999 р. № 1105-XIV із змінами і
18. Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок
безробіття: Закон України від 2 березня 2000 р. № 1533-III із змінами і
19. Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з
тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням та
похованням: Закон України від 18 січня 2001 р. № 2240-III із змінами і
80 – © ФГК –
20. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових
послуг: Закон України від 12 липня 2001 р. № 2664-III із змінами і доповненнями.
21. Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування: Закон України
від 9 липня 2003 р. № 1058-IV із змінами і доповненнями.
22. Про обов’язкове страхування цивільно-правової відповідальності
власників транспортних засобів: Закон України від 1 липня 2004р. № 1961-ІV із
змінами і доповненнями.
23. Про Державний бюджет України на 2008 рік: Закон України. – Режим
доступу: www.rada.kiev.ua.
24. Закон України ”Про державний бюджет України на 1992р.” остання
редакцiя від 01.01.1993. – Режим доступу:
редакцiя від 16.10.1996. – Режим доступу:
http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=126%2F95-%E2%F0.
редакцiя вiд 07.12.2000. – Режим доступу:
http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=107-17.
31. Про загальнообов’язкове державне соціальне медичне страхування:
Проект Закону України.
32. Положення про обов’язкове особисте страхування від нещасних випадків
на транспорті: затверджене постановою Кабінету міністрів України від 14 серпня
1996 р. № 959 із змінами і доповненнями.
33. Боринець С.Я. Міжнародні валютно-фінансові відносини: Підручник. – 5-
те вид., перероб. і доп. – К.: Знання, 2008. – 582с.
34. Венгер В.В. Фінанси: навч.пос. [для студ. вищ. навч. закл.] / В.В. Венгер.
– К.: Центр учбової літератури, 2009. – 432с.
35. Владимиров К.М., Чуйко Н.І., Рогальський О.Ф. Місцеві фінанси: Навч.
посібн. – Херсон: Олді-плюс; 2006. – 352 с.
36. Вовчак О.Д. Страхування: Навч. посібн. 3-тє видання, стереотипне. –
Львів: «Новий Світ-2000», 2006. – 480 с.
– © ФГК – 81
37. Волощук Г.О., Пасічник Ю.В., Прямухіна Н.В. Фінансові фонди
соціального спрямування в Україні: бюджетні, страхові, пенсійні: Навч. посібн. –
К.: Центр навчальної літератури, 2004. – 184 с.
38. Григораш Г.В., Григораш Т.Ф., Олійник В.Я., Субачов І.Т. Системи
соціального страхування зарубіжних країн: Навч. посібн. – К.: Центр учбової
літератури, 2008. – 144 с.
39. Загородній А.Г., Вознюк Г.Л., Смовженко Т.С. Фінансовий словник. –
4-те вид., випр. та доп. – К.: Т-во «Знання», КОО; Л.: Вид-во Львів. банк. ін-ту
НБУ, 2002. – 566 с.
40. Карлін М.І. Фінанси України та сусідніх держав: Навч. посібн. – К.:
Знання, 2007. – 589 с.
41. Карлін М.І. Фінансова система України: Навч. посібн. – К.: Знання, 2007.
– 324 с.
42. Косаріна В.П., Комаріст О.І., Ярова Г.М., Тимошенко О.В. Фінанси:
Навчально-методичний посібник. – Полтава: РВВ ПУСКУ, 2008. – 189с.
43. Коваленко Л.О., Ремньова Л.М. Фінансовий менеджмент: Навч. посібн. –
2-ге вид., перероб. і доп. – К.: Знання, 2005. – 485 с. (Вища освіта ХХІ століття).
44. Ковальчук С.В., Форкун І.В. Фінанси: Навч. посібн. – Львів: «Новий світ
– 2000», 2006. – 568 с.
45. Криховецька З.М., Труфанова С.О., Цигилик І.І. Фінанси (у питаннях і
відповідях): Навч. посібн. – К.: Центр навчальної літератури, 2006. – 120 с.
46. Козак Ю.Г., Логвинова Н.С., Ковалевський В.В. Міжнародні фінанси:
Навч. посібн. – Видання 3-тє, перероб. та доп. – К.: Центр учбової літератури,
2007. – 640 с.
47. Лазебник Л.Л. Міжнародне фінансове право: Навч. посіб. / Л.Л. Лазебник.
– К.: Центр учбової літератури, 2008. – 312с.
48. Миргородська Л.О. Фінансові системи зарубіжних країн: Навч. посібн. –
К.: Центр навчальної літератури, 2003. – 240 с.
49. Місцеві фінанси: Підручник / За ред. О.П. Кириленко. – К.: Знання, 2006.
– 677 с.
50. Олійник О.В., Філон І.В. Податкова система: Навч. посібн. – К.: Центр
навчальної літератури, 2006. – 456 с.
51. Пріб К.А. та інші. Податкова система України: термінологія і формування
основних положень: Навч. посібн. – К.: ЦУЛ, 2007. – 320 с.
52. Педь І.В. Непрямі податки в податковій системі україни: Навч. посібник /
І.В. Педь; за ред.. Ю.М. Лесенкова. – К.: Знання, 2008. – 348с.
53. Романенко О.Р., Огородник С.Я., Зязюн М.С., Славкова А.А. Фінанси:
навч.-метод: Посібник. – К.: КНЕУ, 2007. – 387 c.
54. Романенко О.Р. Фінанси: Підручник. – К.: Центр навчальної літератури,
2006. – 312 с.
55. Романенко О.Р. Фінанси: Підручник. 4-те вид. – К: Центр учбової
літератури, 2009. – 312с.
56. Савченко Л.А., Цимбалюк А.В., Шкарупа В.К., Глух М.В. Фінансове
право: Навч. посібн. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2001. – 85 с.
82 – © ФГК –
57. Стеців Л.П., Копилюк О.І. Фінанси: Навч. посібн. – К.: Знання, 2007. –
235 с.
58. Страхування: Підручник / За ред. В.Д. Базилевича. – К.: Знання, 2008. –
1019 с.
59. Страхування: Підручник / Керівник авт. кол. і наук. ред. С.С. Осадець, д-р
екон. наук, проф. – К.: КНЕУ, 2003. – 599 c.
60. Страхування: Підручник. Кер. авт. кол. і наук. ред. Осадець С.С., д.е.н.,
проф. – К.: КНЕУ, 2006.
61. Теоря фінансів: Підручник / за ред..проф. В.М.Федосова, С.І. Юрія. – К.:
Центр учбової літератури, 2010. – 576с.
62. Фінанси: Підручник / за ред.. С.І. Юрія, В.М. Федосова. – К.: “Знання”,
2008. – 611с.
63. Фінанси: курс для фінансистів: Навч. посіб. / За ред.. В.І. Оспіщева. – К.:
Знання. – 2008. – 567с.
64. Фінанси: Навчальний посібник. Оспіщев В.І., Лачкова Л.І., Близнюк О.П.
та ін. / За ред. В.І. Оспіщева. – 2-ге вид., перероб. та доп. – К.: Знання, 2008. –
366с.
65. Фінансовий менеджмент: Навч. посібн / За ред. проф. Г.Г. Кірєйцева. – К.:
ЦУЛ, 2002. – 496 с.
66. Фінансовий менеджмент: Інтегрований навчальний комплекс (підручник,
електронна навчальна система на компакт-диску) / Л.О. Омелянович,
О.В. Хістєва, О.В. Чайковська, О.М. Зєрова – Донецьк: Дон дует, 2006. – 285 с.
Додаткова
67. Бечко П.К., Ролінський О.В. Місцеві фінанси: Навч. посібн. – К.: Центр
учбової літератури, 2007. – 192 с.
68. Василик О.Д., Василик О.О. Теорія фінансів: Підручник. – К.: НІОМ,
2001. – 416 с.
69. Вівчар О.Й., Лобурко Я., Курило О.Б., Смирнова Т.О. Місцеві фінанси:
Навч. посібн. – Львів: Львівська політехніка, 2007. – 132 с.
70. Говорушко Т.А. Страхові послуги: Навч. посібн. – К.: Центр навчальної
літератури, 2005. – 400 с.
71. Гусак Н.Б., Гусак Ю.Д. Контроль податкових органів за діяльністю
підприємств: Навч. посібн. – К.: ЦУЛ, 2007. – 320 с.
72. Кириленко О.П. Місцеві бюджети України (історія, теорія, практика). –
К.: НІОС, 2000. – С. 384: табл. 47, рис. 16.
73. Машина Н.І. Міжнародне страхування: Навч. посібн. – К.: Центр
навчальної літератури, 2006. – 504 с.
74. Онисько С.М., Тофан І.М., Грицина О.В. Податкова система: Підручник /
За загальною редакцією С.М. Онисько. – Львів: «Магнолія Плюс», 2004. – 312 с.
75. Романенко О.Р. Фінанси: Підручник. – К.: КНЕУ, 2004. – 241 с.
76. Сердюк О.М. Податкова система (практикум): Навч. посібн. – К.: ЦУЛ,
2007. – 328 с.
77. Юрій С.І., Шаваріна М.П., Шаманська Н.В. Соціальне страхування:
Підручник. – К.: Кондор, 2004. – 464 с.
– © ФГК – 83
78. Юрій С.І. Фінанси домогосподарства: теоретичні підходи до трактування
сутності / С.І. Юрія, Т.О. Кізима // Фінанси України. – 2008. - №8. – с.3-11.
84 – © ФГК –

Фінанси Гроші Та Кредит Яскір А.В

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Фінанси Гроші Та Кредит Яскір А.В

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Н. М.

Яскір Ернест Олексійович

Рецензенти: Пантелеймоненко А.О., професор кафедри фінансів ВНЗ

Курс «Фінанси» є нормативною дисципліною циклу професійної підготовки

ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛІНИ

№ Назва теми індиві

Тема 1 Ключові слова

Плани практичних занять

Тема 6 Питання для самопідготовки та

МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ДО ВИВЧЕННЯ ДИСЦИПЛІНИ

Змістовий модуль І. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ ФІНАНСІВ

 ТЕМА 1. СУТНІСТЬ ФІНАНСІВ, ЇХ ФУНКЦІЇ І РОЛЬ

Завдання 2. Заповнити схему характерних ознак, притаманних фінансам.

Грошовий характер відносин

Розподільчий характер відносин

Формування та використання грошових

Питання для самопідготовки і самоконтролю

Завдання 1. Опрацювавши Бюджетний кодекс України від 21 червня 2001 р.

БЮДЖЕТНА СИСТЕМА УКРАЇНИ ТА ЇЇ ПРИНЦИПИ

12. Стаття 5. Структура бюджетної системи України

Завдання 2. Опрацювавши Господарський кодекс України від 16 січня 2003 р.

Стаття 2. Учасники відносин у сфері господарювання

Тематика індивідуальних творчих завдань

 ТЕМА 2. ФІНАНСОВА СИСТЕМА

3. Підсистема фінансів підприємницьких структур. Характеристика її ланок.

4. Підсистема міжнародних фінансів. Характеристика її ланок.

5. Фінансовий ринок як елемент фінансової системи країни.

6. Страхові відносини як забезпечуюча підсистема фінансової системи.

2. Фінансовий ринок як сфера забезпечення функціонування фінансової

Державні фінанси Фінанси суб’єктів Міжнародні фінанси Фінансова

Державний Фінанси Фінанси Фінансовий

світова економіка; макроекономіка;

мікроекономіка рівень забезпечення.

Завдання 2. Запропонуйте власні шляхи поліпшення функціонування

Завдання 3. Вкажіть функції міністерства фінансів України.

Відповідь: На Міністерство фінансів (Мінфін) покладено обов'язки із

– забезпечення розробки та реалізації основних напрямів державної

До основних функцій, що виконує Міністерство фінансів України, належать:

– розробка засад і напрямів проведення державної фінансової політики;

Питання для самопідготовки і самоконтролю

 ТЕМА 3. ФІНАНСОВА ПОЛІТИКА ТА МЕХАНІЗМ ЇЇ РЕАЛІЗАЦІЇ

Комплекс Центральна ланка Відіграє провідну роль у Має враховувати реальний

Завдання 3. Вказати відсутні в схемі фінансові методи, фінансові важелі та

Прибуток Конституція України

Заставні операції Дисконт

Питання для самопідготовки і самоконтролю

Тематика індивідуальних творчих завдань

 ТЕМА 4. ФІНАНСОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ

Ключові слова: фінансове планування, фінансовий контроль,

Завдання 1. Знайдіть правильне значення терміну

Завдання 2. Вказати складові фінансової безпеки:

Завдання 4. Заповнити схему вказавши дві підсистеми фінансового

Керівна підсистема Керована підсистема

Питання для самопідготовки і самоконтролю

 ТЕМА 5. БЮДЖЕТ. БЮДЖЕТНА СИСТЕМА

Ключові слова: бюджет, бюджетна система країни, бюджетний

Бюджетний кодекс України

Закон про державних бюджет України

Інших законів, що регулюють бюджетні відносини, передбачениї статтею 1 Кодексу

Завдання 3. Перерахувати основні методи, якими держава перерозподіляє

Завдання 5. Вказати суб’єктів, які на всіх стадіях бюджетного процесу

Бюджетний надлишок Бюджетний дефіцит

Рівновага доходів і видатків

Первинний дефіцит – різниця між Бюджетний дефіцит – це та сума, на яку в