Công ty TNHH ABC có các thông tin ban đầu như sau:

Ngày bắt đầu hạch toán 01/01/2024

Năm tài chính 2024
Đồng tiền hạch toán VNĐ
Chế độ hạch toán Áp dụng theo Thông tư 200/2014/TT-BTC.
Lĩnh vực hoạt động Thương mại, dịch vụ
Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ
Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ
Cơ quan thuế quản lý Chi cục Thuế Ba Đình
Giám đốc Nguyễn Mạnh Hùng
Số đăng ký kinh doanh 0102454789

I. KHAI BÁO DANH MỤC

1. Danh mục Tài khoản ngân hàng
STT Số tài khoản Tên ngân hàng
1 711A16176274 Ngân hàng Công thương Việt Nam
2. Danh mục khách hàng
STT Mã KH Tên KH Địa chỉ
1 CT_TIENDAT Công ty TNHH Tiến Đạt Số 26, Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội
2 CT_TANHOA Công ty TNHH Tân Hòa Số 32, Cổ Nhuế, Từ Liêm, Hà Nội
3. Danh mục nhà cung cấp
STT Mã NCC Tên NCC Địa chỉ
1 CT_PHUTHE Công ty TNHH Phú Thế Số 125, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội
2 CT_MISA Công ty Cổ phần Misa Phố Duy Tân, Cầu Giấy, Hà Nội
3 CT_HONGHA Công ty TNHH Hồng Hà Số 41, Nguyễn Văn Cừ, Hà Nội
4 CT_DIENLUC Công ty Điện lực Hà Nội Số 75, Xuân Thủy, Hà Nội
4. Danh mục vật tư, hàng hóa
ĐVT Thuế Kho
Mã TK
STT Tên VTHH Tính chất suất ngầm
VTHH kho
(%) định
1 TV_LG19 Ti vi LG 19 inches Vật tư hàng hóa Chiếc 10% 156 1561

2 TV_LG21 Ti vi LG 21 inches Vật tư hàng hóa Chiếc 10% 156 1561

3 MT_DEL Máy tính xách tay Dell Vật tư hàng hóa Chiếc 10% 156 1561
L
 5. Danh mục cơ cấu tổ chức
Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức
PKT Phòng Kế toán Phòng ban
PKD Phòng Kinh doanh Phòng ban
PHCTH Phòng Hành chính Tổng hợp Phòng ban

II. SỐ DƯ BAN ĐẦU

1. Số dư các tài khoản
Đơn vị tính: VNĐ
Số hiệu TK Tên TK Số dư đầu kỳ
Cấp 1 Cấp 2 Nợ Có
111 Tiền mặt 65.000.000
1111 Tiền Việt Nam 65.000.000
112 Tiền gửi NH 650.000.000
1121 Tiền Việt Nam (NH Công thương) 650.000.000
131 Phải thu của khách hàng 175.000.000
Chi Công ty TNHH Tiến Đạt
175.000.000
tiết
156 Hàng hóa 825.000.000
1561 Giá mua hàng hóa 825.000.000

Tài sản cố định hữu hình 430.000.000

211
2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 400.000.000
2114 Thiết bị, dụng cụ quản lý 30.000.000
214 Hao mòn TSCĐ 190.000.000
2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 190.000.000
331 Phải trả cho người bán 92.000.000
Chi Công ty CP Phú Thế 72.000.000
tiết
Công ty TNHH Hồng Hà 20.000.000

3411 Các khoản đi vay 276.000.000

353 Quỹ khen thưởng phúc lợi 35.000.000

3531 Quỹ khen thưởng 35.000.000
411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 1.400.000.000
4111 Vốn góp của chủ sở hữu 1.400.000.000
421 Lợi nhuận chưa phân phối 152.000.000
4211 Lợi nhuận chưa phân phối năm trước 152.000.000
 Tổng cộng 2.145.000.000 2.145.000.000
2. Số tồn vật tư hàng hóa đầu kỳ
Mã hàng Tên hàng Đơn vị tính Số lượng Giá trị
TV_LG19 Ti vi LG 19 inches Chiếc 50 200.000.000
TV_LG21 Ti vi LG 21 inches Chiếc 45 225.000.000
MT_DELL Máy tính xách tay Dell Chiếc 40 400.000.000
TỔNG CỘNG 825.000.000
3. TSCĐ đầu kỳ
Thời
gian
Phòng Ngày tính Nguyên
Mã TSCĐ Tên TSCĐ sử HMLK
ban khấu hao giá
dụng
(năm)
MT_Intel 01 Máy tính Intel Kế toán 01/01/2019 3 30.000.000 10.000.000
01
OTO_KIA Ô tô Kia Kinh 01/07/2015 10 400.000.000 180.000.000
Morning doanh
TỔNG CỘNG 430.000.000 190.000.000

III. CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

Trong tháng 01 năm 2024, tại doanh nghiệp phát sinh các nghiệp vụ kinh tế như sau:
1. Ngày 03/01/2024, mua 01 phần mềm kế toán của Công ty Cổ phần Misa về sử dụng cho
phòng kế toán, số tiền: 12.000.000, đã thanh toán bằng tiền mặt. Hóa đơn GTGT mẫu số
01GTKT0/001, ký hiệu MS/19E, số 0127596, ngày 03/01/2024. Thời gian phân bổ là 2
năm.
2. Ngày 08/01/2024, mua hàng của Công ty TNHH Phú Thế, chưa thanh toán:
- Tivi LG 19 inches SL: 45 ĐG: 4.000.000
- Tivi LG 21 inches SL: 40 ĐG: 5.000.000
Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT0/001, ký hiệu
AK/19E, số 0012574, ngày 08/01/2024.
3. Ngày 11/01/2024, trả lại hàng mua ngày 08/01/2024 cho Công ty TNHH Phú Thế
- Tivi LG 19 inches SL: 2
- Tivi LG 21 inches SL: 5
Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT0/001, ký hiệu AB/19E, số
0000001, ngày 11/01/2024.
 4. Ngày 15/01/2024, chi tiền mặt mua VPP của Công ty TNHH Hồng Hà về sử dụng ngay
tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp, số tiền: 1.500.000 (VAT: 10%) theo hóa đơn
GTGT mẫu số 01GTKT0/001, ký hiệu HA/19E, số 0007856, ngày 15/01/2024.
Mua dịch vụ trong doanh nghiệp là mua những đối tượng không có hình thái vật chất như: Tiền điện,
tiền nước, internet, văn phòng phẩm…được sử dụng trực tiếp cho các bộ phận quản lý doanh nghiêp.

5. Ngày 16/01/2024, chuyển tiền gửi ngân hàng thanh toán tiền hàng ngày 08/01/2024 của
Công ty TNHH Phú Thế sau khi trừ giá trị hàng trả lại, đã nhận giấy báo Nợ của ngân
hàng.
6. Ngày 18/01/2024, chuyển tiền gửi ngân hàng thanh toán tiền thuê văn phòng cho Ông
Nguyễn Tường Minh, số tiền: 84.000.000, đã nhận giấy báo Nợ của ngân hàng. Tiền thuê
cửa hàng được phân bổ trong 12 tháng. Phân bổ theo tỷ lệ 50% cho chi phí bán hàng và
50% cho chi phí QLDN. TỔNG HỢP – CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC
Tài khoản ngân hàng của Ông Minh là 0540.4630.1500 tại ngân hàng TMCP Quân Đội –
CN Trần Duy Hưng
7. Ngày 20/01/2024, xuất 1 máy tính Dell sử dụng cho phòng kinh doanh, thời gian phân bổ
2 năm. KHO – XUẤT KHO. TỔNG HỢP – CP TRẢ TRƯỚC
8. Ngày 25/01/2024, bán hàng cho Công ty TNHH Tân Hòa, thu ngay bằng tiền gửi ngân
hàng, đã nhận giấy báo Có của ngân hàng:
- Tivi LG 19 inches SL: 45 ĐG: 5.500.000
- Tivi LG 21 inches SL: 40 ĐG: 6.900.000
- Máy tính xách tay Dell SL: 2 ĐG: 12.000.000
Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT0/001, ký hiệu
AB/19E, số 0000002, ngày 25/01/2024.
Ngày 27/01/2024, nhận giấy báo Có của ngân hàng về số tiền Công ty Tiến Đạt chuyển
trả tiền hàng kỳ trước, số tiền: 175.000.000
Ngày 28/01/2024, chuyển khoản ngân hàng thanh toán tiền điện cho Công ty Điện lực
Hà Nội, số tiền: 4.700.000 (VAT: 10%) theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT0/001, ký
hiệu AE/19E, số 0001258,ngày 20/01/2024; tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp (đã
nhận giấy báo Nợ của ngân hàng).
Ngày 28/01/2024, tính tiền lương tháng 01/2024 phải trả cho nhân viên là 50.000.000,
(tính vào chi phí QLDN: 20.000.000, tính vào chi phí bán hàng: 30.000.000). Các khoản
tính theo lương (tính trên lương cơ bản) như sau:
- BHXH: 8% khấu trừ vào lương nhân viên, 18% tính vào chi phí của doanh nghiệp.
- BHYT: 1,5% khấu trừ vào lương nhân viên, 3% tính vào chi phí của doanh nghiệp.
- BHTN: 1% khấu trừ vào lương nhân viên, 1% tính vào chi phí của doanh nghiệp.
 9. Ngày 30/01/2024, chuyển khoản thanh toán lương tháng 01/2024 cho nhân viên.
10. Ngày 31/01/2024, thực hiện các bút toán cuối kỳ:
- Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDC và chi phí trả trước. TỔNG HỢP – PHÂN BỔ
CP TRẢ TRƯỚC
- Tính giá xuất kho.
- Lập báo cáo thuế và Khấu trừ thuế GTGT.
- Kết chuyển lãi lỗ để xác định kết quả kinh doanh.

IV. YÊU CẦU

1. Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2024 cho Công ty TNHH ABC nói trên
2. Khai báo các danh mục và số dư ban đầu của các TK, số tồn VTHH, CCDC và TSCĐ đầu
kỳ.
3. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ.
4. Cân đối sổ sách, báo cáo và kiểm tra lại các báo cáo như:
- Bảng cân đối tài khoản.
- Bảng cân đối kế toán.
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.