at kredit p, t Palak a. Rp 90.000, 000," AN, KEMUDAYAAN, DIPONEGOR AKULTAS EKONOMIKA DAN MATA KULIAH HARI/TANGGAL BON alt ee ee on cignaag eal a ae eee ibatka Membayar Gaji pokok karyawan baru mulai bekerja Januari 2022, Suharto, gaji per bulan Se eee, 2. M penyerahan PPN (pajak keluaran ) yang dipungut y kepada PT Umaya sebesar Rp 12,000,000. Hitunglah PPh ps 23 atas pembayaran bunga tersebut Membayar sewa gudang kepada PT Properti senilai Rp 40 juta. Hitunglah PPh M lai juta, Hitung ps4 ayat, 2) atas sewa tersebut. Atas sewa gudang ini dipungut PPN sebesar 11%. 5. Perolehan barang kena pajak dan jasa kena pajak lainnya yang dapat dikreditkan selama bulan Desember 2022 Rp 888,000.000 dipungut PPN 11%, k yang dipotong selama bulan Desember 2022 (pph ps 21, pph ps Diminta a. Hitunglah Jumlah 22, pph ps 23; PPh ps 4 (2). iglah total PPN keluaran dan PPN Masukan bulan Desember 2022 Kapan pph yang dipotong tersebut disetor ke kas Negara? Dan Kapan SPT Masa pph bor tersebut harus disampaikan agar tidak dikenakan sanksi denda? Berapa denda keterlambatan penyampaian SPT Masa yang berlaku tahun 2022? 4. Hitunglah PPN yang kurang atau lebih bayar yang dilaporkan bulan Desember 2022 Hitunglah PPh ps 21 yang dipotongkan dari gaji Suharto tersebut pada bulan Desember: 2012 dan pada Januari 2022 (libat PPh ps 21) SOAL 2 a) Apa yang disebut dengan Tax treaty? Apa tujuan dibuatnya tax treaty antar negara? b) Jelaskan apa yang disebut dengan Surat keterngan domisili pajak? ©) Jelaskan apa saja yang diatur dalam tax treaty? Apabila tidak ada taxtreaty Indonesia dengan suatu negara maka bagaimana UU Pajak Indonesia memperlakukan perpajakan atas penghasilan yang diterima oleh subyek luar negeri? d) Jelaskan tentang tax evasion, tax avoidance, dan treaty shopping? aa i Semarang d ila b) Tuan Adam membeli tanah dan bangunan pada Desember 2022 i rang, lengan nilai transoksi Rp 1.700 juta, nila perolehan tanah dan bangunan di kota Semarang diasumsikan Rp 60 jua, dan tarip BPHITB diasumsikan 5%. Sedangkan Nilai jul obyek pajake (NYOP) sebagal dasar penghitungan PBB sebesar Rp1.740 juta, dan NJOP tidak kena pajak di Kota Semarang diasumsikan sebesar Rp 10 juta dan tarip PBB di kota Semarang diasumsikan 0.1%. Berapa PBB yang terutang atas tanah dan bangunan tersebut? Berapa BPHTB yang harus dibayar oleh Tuan Adam atas pembelian tanah dan bangunan tersebut? c) Atas penjual tanah dan bangunan tersebut dikenakan pajak apa ? dan berapa besamnya? SOAL3 Apia 1) Jelaskan pembagian dan jenis-jenis SOAL 4 : Jelaskan obyek Pajak pertambahan Nilai dan pajak penal atas barang mewah a) Jolaskan Apa yang disebut pajak keluaran dan pajak masukan ) Apa maksud pajak masukan dapat dikreditkan? Apa syarat agar pajak masukan Sat i dikreditkan? Dan apa saja pajak masukan yang tidak dapat dikreditkan berikan conto saja ¢)_Jelaskan tentang faktur pajak, fungsi, dan kapan faktur pajak harus dibuat ?11 ep 20,000,000 dh Tr RI Rep 10,000.00, dan ,, "e xy Tenlen bak! katana dart patina eentakan cadena Keren piutang ® Madan tang i ae Sen ee 000.000 dikenakan PPA ps4 (2) 10% dan wal Hrenulapotnn sewa kendaraan /angkut sebesar Rp 60.000 (000 yang telah dipotong pph frtabun 2022 PPh ps 23 sebetar Rp 1.200.000, Solana tahun 2022 tordapat kredit pajak dari pemotongan alan anpsuran PPh ps 25 sebesar Rp 60.000.000. Diminta 4) Bat rekonsiliasi fiskal_ untuk menghitung Penghasilan kena pay b) Hiting PPh terutang tahun 2022 ©) Hitting PPh yang dapat dikreditkan 2022 @) Hitung PPh Kurang atau lebih bayar tahun 2022. Apabila lebih perlakuian kelebihan bayar tersebut ? dan apat tersebut harus dilunasi? jak tahun 2022 ©) Apa sanksi apabila wajib pajak terlambat_melunast kekurangan bayar pajak? 1 Kapan SPT Tahunan WP Badan harus diserahkan ? apa sanksi apabila terlambat? SOAL 6 PT ABC: pada bulan Oktober 2022 melakukan penyerahan barang Kens pajak sebesar Rp 800,000,000, sedangkan peroleh barang kena pajak selama bulan ‘Oktober sebesar RP 600.000,000 yang diantaranya untuk pembelian mobil sedan seharga Rp450.000.000 _atas transaksi di sas torutang PPN 11%. Dengan asumsi seluruh perolehan barang kena pajak didukung dengan faktur pajak standar maka hitunglah besar ny® Pajak Keluaran, Pajak Masukan, dan tentukan berapa PPN yang kuranag atau lebih bayar pada bulan Oktober 2022. Bila kurang bayar kapan harus dilunasi agar tidak kena denda pajak? dan bila lebih bayar bagaimana perlakuan lebih bayar tersebut? SOAL 7 1, Saat ini perdagaangan secara elektronik berkembang dengan pesat, transaksi perdagangan barang dan jasa dapat dilakukan tanpa bertemunya antara penjual dan pembeli, demikian juga tempat kedudukan sebuah eentitas ekonomi sebagai wajib pajak, Jelaskan bagaimana pemajakan atas transaksi elektronik? Baik bagi vendor, ‘atau pemilik marketplace 2. Jelaskan mekanisme agar transaksi elektronik tidak dapat melakukakan pengelakan pajak, atau tidak terdeteksinya tidak bayar pajak SOAL 9 isebut dengan Barang, mewaha menurut UU PPN? 1. Jelaskan apa yang dit 2. Jelaskan subyek dan obyek Pajak penjualan an te ia 4, Pemerintah pada masa pandemic mengel peml penjualan atas barang mewabh. jelaskan mengapa kebijakan tersebut dilaksankan dan, apa dampaknya terhadap. perekonomian?