RM Mubarak

Jurnal Umum

Tanggal Nama Rekening

2015 27-Jul Kas
Perlengkapan
Tanah
Bangunan
Modal
(menerima modal)

29-Jul biaya Bahan masakan

Kas
(membeli bahan masakan)

4-Aug Kas
Pendapatan Usaha
(memperoleh penghasilan)

5-Aug Biaya Listrik dan Telepon

Kas
(membayar biaya listrik & Telepon)

18-Aug Biaya iklan

Kas
(membayar biaya membuat brosur/pamflet)

25-Aug Kas
Pendapatan sewa
(pendapatan sewa)

2-Sep Kas
Piutang Usaha
Pendapatan usaha
(menerima pesanan dari PT Makmur Sejahtera)

5-Sep Biaya listrik dan Telepon

Kas
(membayar biaya listrik & telepon)

7-Sep Kas
Piutang Usaha
(Menerima sisa pembayaran dari PT Makmur Sejahtera)

15-Sep Kendaraan
Kas
 Utang Usaha
(membeli kendaraan)

20-Sep Kas
Piutang Usaha
Pendapatan Usaha
(menerima pesanan catering dari Ibu Dewi)

22-Sep Kas
Piutang usaha
(menerima sisa pembayaran dari Ibu Dewi)

25-Sep Piutang lain lain

Kas
(memberi pinjaman uang tunai kepada PT Makmur
Sejahtera)

28-Sep Biaya Gaji

Kas
(membayar gaji)

6-Oct Biaya Listrik dan Telepon

Kas
(membayar biaya listrik & telepon)

15-Oct Utang Usaha

Kas
(membayar cicilan hutang ke PT Suzuki Indomobil
senilai)

19-Oct Piutang Usaha

Pendapatan usaha
(menerima pesanan nasi box dari Ibu Mawar)

28-Oct Biaya Gaji

Kas
(membayar gaji)

2-Nov Kas
Piutang Usaha
(menerima pembayaran pesanan nasi box dari Ibu
Mawar)
Mubarak
al Umum

No. Rekening Debit Kredit

1.1.1.1 Rp 40,000,000.00
1.1.4.1 Rp 2,000,000.00
1.3.1.1 Rp 160,000,000.00
1.3.2.1 Rp 239,480,000.00
3.1.0.0 Rp 441,480,000.00

5.1.0.0 Rp 3,000,000.00
1.1.1.1 Rp 3,000,000.00

1.1.1.1 Rp 7,000,000.00
4.1.0.0 Rp 7,000,000.00

5.1.0.1 Rp 2,200,000.00
1.1.1.1 Rp 2,200,000.00

5.1.0.2 Rp 1,700,000.00
1.1.1.1 Rp 1,700,000.00

1.1.1.1 Rp 8,000,000.00
4.1.0.1 Rp 8,000,000.00

1.1.1.1 Rp 2,000,000.00
1.1.2.1 Rp 4,000,000.00
Rp 6,000,000.00

5.1.0.1 Rp 2,000,000.00
1.1.1.1 Rp 2,000,000.00

1.1.1.1 Rp 4,000,000.00
1.1.2.1 Rp 4,000,000.00

1.3.3.1 Rp 80,000,000.00
1.1.1.1 Rp 20,000,000.00
2.1.1.1 Rp 60,000,000.00

1.1.1.1 Rp 28,000,000.00
1.1.2.1 Rp 20,000,000.00
4.1.0.0 Rp 48,000,000.00

1.1.1.1 Rp 20,000,000.00
1.1.4.1 Rp 20,000,000.00

1.1.3.1 Rp 8,000,000.00
1.1.1.1 Rp 8,000,000.00

5.1.0.3 Rp 17,500,000.00
1.1.1.1 Rp 17,500,000.00

5.1.0.1 Rp 3,120,000.00
1.1.1.1 Rp 3,120,000.00

2.1.1.1 Rp 5,000,000.00
1.1.1.1 Rp 5,000,000.00

1.1.2.1 Rp 1,500,000.00
4.1.0.1 Rp 1,500,000.00

5.1.0.2 Rp 12,500,000.00
1.1.1.1 Rp 12,500,000.00

1.1.1.1 Rp 1,500,000.00
1.1.2.1 Rp 1,500,000.00

Rp 672,500,000.00 Rp 672,500,000.00
 Buku Besar
RM Mubarak

Kas No. Rek 1.1.1.1 Utang Usaha

27-Jul Rp 40,000,000.00 29-Jul Rp 3,000,000.00 15-Oct
4-Aug Rp 7,000,000.00 5-Aug Rp 2,200,000.00
25-Aug Rp 8,000,000.00 18-Aug Rp 1,700,000.00
2-Sep Rp 2,000,000.00 5-Sep Rp 2,000,000.00
7-Sep Rp 4,000,000.00 15-Sep Rp 20,000,000.00 Modal
20-Sep Rp 28,000,000.00 25-Sep Rp 8,000,000.00
22-Sep Rp 20,000,000.00 28-Sep Rp 17,500,000.00
2-Nov Rp 1,500,000.00 6-Oct Rp 3,120,000.00
15-Oct Rp 5,000,000.00
28-Oct Rp 12,500,000.00 Pendapatan Usaha
Rp 110,500,000.00 Rp 75,020,000.00
Rp 35,480,000.00

Piutang Usaha No. Rek 1.1.2.1

2-Sep Rp 4,000,000.00 7-Sep Rp 4,000,000.00
20-Sep Rp 20,000,000.00 22-Sep Rp 20,000,000.00
19-Oct Rp 1,500,000.00 2-Nov Rp 1,500,000.00
Rp 25,500,000.00 Rp 25,500,000.00 Pendapatan Sewa
Rp -

Piutang lain lain No. Rek 1.1.3.1

25-Sep Rp 8,000,000.00
Rp 8,000,000.00 Biaya Bahan Masakan
Rp 8,000,000.00 29-Jul

Perlengkapan Usaha No. Rek 1.1.4.1

27-Jul Rp 2,000,000.00
Rp 2,000,000.00 Biaya Listrik & telepon
Rp 2,000,000.00 5-Aug
5-Sep
Tanah No. Rek 1.3.1.1 6-Oct
27-Jul Rp 160,000,000.00
Rp 160,000,000.00
Rp 160,000,000.00
Biaya Iklan
Bangunan No. Rek 1.3.2.1 18-Aug
27-Jul Rp 239,480,000.00
Rp 239,480,000.00
Rp 239,480,000.00
Biaya Gaji
Kendaraan No. Rek 1.3.3.1 28-Sep
15-Sep Rp 80,000,000.00 28-Oct
Rp 80,000,000.00
Rp 80,000,000.00
ku Besar Neraca Saldo
Mubarak RM Mubarak

Utang Usaha No. Rek 2.1.1.1.

Nama Rekening No. Rek
Rp 5,000,000.00 15-Sep Rp 60,000,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp 60,000,000.00 Kas 1.1.1.1
Rp 55,000,000.00 Piutang Usha 1.1.2.1
Piutang lain lain 1.1.3.1
Modal No. Rek 3.1.0.0 Perlengkapan Usaha 1.1.4.1
27-Jul Rp 441,480,000.00 Tanah 1.3.1.1
Rp 441,480,000.00 Bangunan 1.3.2.1
Rp 441,480,000.00 Kendaraan 1.3.3.1
Utang usaha 2.1.1.1
Pendapatan Usaha No. Rek 4.1.0.0 Modal 3.1.0.0
4-Aug Rp 7,000,000.00 Pendapatan Usaha 4.1.0.0
2-Sep Rp 6,000,000.00 Pendapatan sewa 4.1.0.1
20-Sep Rp 48,000,000.00 Biaya Bahan masakan 5.1.0.0
19-Oct Rp 1,500,000.00 Biaya Listrik dan Telepon 5.1.0.1
Rp 62,500,000.00 Biaya Iklan 5.1.0.2
Rp 62,500,000.00 Biaya Gaji 5.1.0.3
TOTAL
Pendapatan Sewa No. Rek 4.1.0.1
25-Aug Rp 8,000,000.00
Rp 8,000,000.00
Rp 8,000,000.00

Biaya Bahan Masakan No. Rek 5.1.0.0

Rp 3,000,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 3,000,000.00

Biaya Listrik & telepon No. Rek 5.1.0.1

Rp 2,200,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 3,120,000.00
Rp 7,320,000.00
Rp 7,320,000.00

Biaya Iklan No. Rek 5.1.0.2

Rp 1,700,000.00
Rp 1,700,000.00
Rp 1,700,000.00

Biaya Gaji No. Rek 5.1.0.3

Rp 17,500,000.00
Rp 12,500,000.00
Rp 30,000,000.00
Rp 30,000,000.00
Neraca Saldo
RM Mubarak

Saldo
Debit Kredit
Rp 35,480,000.00
Rp -
Rp 8,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 160,000,000.00
Rp 239,480,000.00
Rp 80,000,000.00
Rp 55,000,000.00
Rp 441,480,000.00
Rp 62,500,000.00
Rp 8,000,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 7,320,000.00
Rp 1,700,000.00
Rp 30,000,000.00
Rp 566,980,000.00 Rp 566,980,000.00
 Jurnal Penyesuaian
RM Mubarak

Jumlah
Tanggal Nama Rekening No. Rekening
Debit Kredit
Des 31 Pendapatan Sewa 4.1.0.1 Rp 5,333,333.33
Sewa diterima dimuka 2.2.1.1 Rp 5,333,333.33

31 iklan dibayar dimuka 1.1.5.1 Rp 1,133,333.33

biaya Iklan 5.1.0.2 Rp 1,133,333.33

31 Piutang lain lain 1.1.3.1 Rp 60,000.00

Pendapatan Bunga 4.1.0.3 Rp 60,000.00

31 Cadangan Kerugian Piutang

Beban kerugian Piutang

31 Depr. Bangunan Rp 9,978,333.33

Akumulasi Depr. Bangunan 1.3.2.2 Rp 9,978,333.33

31 Depr. Kendaraan Rp 1,000,000.00

Akumalasi Depr. Kendaraan 1.3.3.0 Rp 1,000,000.00

31 Biaya Pemakaian Perlengkapan 6.1.9.0 Rp 900,000.00

Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 900,000.00

Rp 18,405,000.00 Rp 18,405,000.00
 Neraca Saldo
No. Rekening Nama Rekening
Debit Kredit
1.1.1.1 Kas Rp 35,480,000.00
1.1.2.1 Piutang Usaha Rp -
1.1.3.1 Piutang lain lain Rp 8,000,000.00
1.1.4.1 Perlengkapan Usaha Rp 2,000,000.00
1.3.1.1 Tanah Rp 160,000,000.00
1.3.2.1 Bangunan Rp 239,480,000.00
1.3.3.1 Kendaraan Rp 80,000,000.00
2.1.1.1 Utang Usaha Rp 55,000,000.00
3.1.0.0 Modal Rp 441,480,000.00
4.1.0.0 Pendapatan Usaha Rp 62,500,000.00
4.1.0.1 Pendapatan Sewa Rp 8,000,000.00
5.1.0.0 Biaya Bahan Masakan Rp 3,000,000.00
5.1.0.1 Biaya listrik dan telepon Rp 7,320,000.00
5.1.0.2 Biaya iklan Rp 1,700,000.00
5.1.0.3 Biaya Gaji Rp 30,000,000.00
Total Rp 566,980,000.00 Rp 566,980,000.00
1.2.4.1 Akum Depr Kendaraan
1.2.6.1 Akum Depr Bangunan
2.2.2.1 Sewa diterima dimuka
4.2.1.1 Pendapatan Bunga
5.1.5.1 Biaya pemakaian Perlengkapan
Iklan dibayar dimuka
Depr. Bangunan
Depr. Kendaraan

Total
 Neraca Lajur
RM Mubarak
Per 31 Desember 2015

Jurnal Penyesuaian NSD L/R

Debit Kredit Debit Kredit Debit
Rp 35,480,000.00
Rp -
Rp 60,000.00 Rp 8,060,000.00
Rp 900,000.00 Rp 1,100,000.00
Rp 160,000,000.00
Rp 239,480,000.00
Rp 80,000,000.00
Rp 55,000,000.00
Rp 441,480,000.00
Rp 62,500,000.00
Rp 5,333,333.33 Rp 2,666,666.67
Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00
Rp 7,320,000.00 Rp 7,320,000.00
Rp 1,133,333.33 Rp 566,666.67 Rp 566,666.67
Rp 30,000,000.00 Rp 30,000,000.00

Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
Rp 9,978,333.33 Rp 9,978,333.33
Rp 5,333,333.33 Rp 5,333,333.33
Rp 60,000.00 Rp 60,000.00
Rp 900,000.00 Rp 900,000.00 Rp 900,000.00
Rp 1,133,333.33 Rp 1,133,333.33
Rp 9,978,333.33 Rp 9,978,333.33 Rp 9,978,333.33
Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00

Rp 18,405,000.00 Rp 18,405,000.00 Rp 578,018,333.33 Rp 578,018,333.33 Rp 52,765,000.00

Rp 12,461,666.67
Rp 65,226,666.67
L/R Neraca
Kredit Debit Kredit
Rp 35,480,000.00
Rp -
Rp 8,060,000.00
Rp 1,100,000.00
Rp 160,000,000.00
Rp 239,480,000.00
Rp 80,000,000.00
Rp 55,000,000.00
Rp 441,480,000.00
Rp 62,500,000.00
Rp 2,666,666.67

Rp 1,000,000.00
Rp 9,978,333.33
Rp 5,333,333.33
Rp 60,000.00

Rp 1,133,333.33

Rp 65,226,666.67 Rp 525,253,333.33 Rp 512,791,666.67

Rp 12,461,666.67
Rp 65,226,666.67 Rp 525,253,333.33 Rp 525,253,333.33
 Laba Rugi Perubah
RM Mubarak RM M

Pendapatan: Modal Awal:

Pendapatan Usaha Rp 62,500,000.00 Laba Bersih:
Pendapatan Bunga Rp 60,000.00 Prive:
Pendapatan Sewa Rp 2,666,666.67
Total: Rp 65,226,666.67 Modal Akhir
Beban:
Biaya Bahan Masakan Rp 3,000,000.00
Biaya listrik dan telepon Rp 7,320,000.00
Biaya iklan Rp 566,666.67
Biaya Gaji Rp 30,000,000.00
Biaya Pemakaian Perlengkapan Rp 900,000.00
Depr. Bangunan Rp 9,978,333.33
Depr. Kendaraan Rp 1,000,000.00

Total : Rp 52,765,000.00
Laba Bersih Rp 12,461,666.67
 Perubahan Modal Laporan posisi keu
RM Mubarak RM Mubarak

Rp 441,480,000.00 Asset:
Rp 12,461,666.67 Kas Rp 35,480,000.00
- Piutang Usaha Rp -
Piutang lain lain Rp 8,060,000.00
Rp 453,941,666.67 Perlengkapan Usaha Rp 1,100,000.00
Iklan dibayar dimuka Rp 1,133,333.33

Tanah Rp 160,000,000.00
Bangunan Rp 239,480,000.00
Kendaraan Rp 80,000,000.00
Akum Depr Kendaraan Rp 1,000,000.00
Akum Depr Bangunan Rp 9,978,333.33

Total Aktiva
 Laporan posisi keuangan
RM Mubarak

Pasiva:
Utang Usaha Rp 55,000,000.00
Sewa diterima dimuka Rp 5,333,333.33
Rp 60,333,333.33
Modal Rp 453,941,666.67

Rp 45,773,333.33

Rp 468,501,666.67
Rp 514,275,000.00 Total Pasiva Rp 514,275,000.00
 Jurnal Penutup
RM Mubarak

Pendapatan Usaha 4.1.0.0 Rp 62,500,000.00

Pendapatan Sewa 4.1.0.1 Rp 2,666,666.67
Pendapatan Bunga 4.2.1.1 Rp 60,000.00
Ikhtisar L/R Rp 65,226,666.67

Ikhtisar L/R Rp 52,765,000.00

Biaya Bahan Masakan 5.1.0.0 Rp 3,000,000.00
Biaya listrik dan telepon 5.1.0.1 Rp 7,320,000.00
Biaya iklan 5.1.0.2 Rp 566,666.67
Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 30,000,000.00
Biaya pemakaian Perlengkapan 5.1.5.1 Rp 900,000.00
Depr. Bangunan 5.1.0.5 Rp 9,978,333.33
Depr. Kendaraan 5.1.0.6 Rp 1,000,000.00

Ikhtisar L/R Rp 12,461,666.67

Modal 3.1.0.0 Rp 12,461,666.67

Total Rp 130,453,333.33 Rp 130,453,333.33

 Saldo
Nama Rekening No. Rekening
Debit Kredit
Kas 1.1.1.1 Rp 35,480,000.00
Piutang Usaha 1.1.2.1
Piutang lain lain 1.1.3.1 Rp 8,060,000.00
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 1,100,000.00
Iklan dibayar dimuka 1.1.5.1 Rp 1,133,333.33
Tanah 1.3.1.1 Rp 160,000,000.00
Bangunan 1.3.2.1 Rp 239,480,000.00
Akum Depr Bangunan 1.2.6.1 Rp 9,978,333.33
Kendaraan 1.3.3.1 Rp 80,000,000.00
Akum Depr Kendaraan 1.2.4.1 Rp 1,000,000.00
Utang Usaha 2.1.1.1 Rp 55,000,000.00
Sewa diterima dimuka 2.2.2.1 Rp 5,333,333.33
Modal 3.1.0.0 Rp 453,941,666.67
Total Rp 525,253,333.33 Rp 525,253,333.33
 Jurnal Pembalik
RM Mubarak
Keterangan Debit Kredit
Biaya Sewa Rp 5,333,333.33
Sewa dibayar di muka Rp 5,333,333.33

Biaya Iklan Rp 1,133,333.33

Iklan dibayar dimuka Rp 1,133,333.33

Pendapatan Bunga Rp 60,000.00

Piutang lain lain Rp 60,000.00

Total Rp 6,526,666.67 Rp 6,526,666.67