Stt Chỉ tiêu Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3

1 Vốn dài hạn đề cho

2 Vốn ngắn hạn đề cho
3 Chi phí chìm Không tính
Có tính (lưu ý, đưa giá trị thực
thu sau thuế đối với cơ hội tốt
4 Chi phí cơ hội nhất)
Không tính nếu giống CPC, có
5 Chi phí lịch sử tính nếu giống CPCH
Tiền thuê đất năm
6 xây dựng Có tính
Lãi vay năm xây
7 dựng Không tính
8 Sửa chữa lớn sửa năm nào để đầu năm đó chuyển về cuối
đề cho ( để ở trước năm bắt đầu
9 tiền thuê đất trả 1 lần chịu tiền thuê đất 1 năm)
10 Doanh thu đề cho

Thu thanh lý và phần

11 chưa KH
12 CPSXKD đề cho
Tiền thuê đất trả
13 hằng năm đề cho
Phân bổ tiền thuê đất
(chỉ xuất hiện khi có
tiền thuê đất trả 1
lần, hoặc trả gộp
14 nhiều năm) = tiền thuê đất trả 1 lần / số năm gộp. (Và chỉ để ở các năm có tiền thuê
15 Khấu hao = tổng các loại khấu hao ở dưới
+ khấu hao TSCĐ = nguyên giá TSCĐ/ số năm khấu hao

+ khấu hao tiền thuê

đất năm xây dựng = tiền thuê đất năm xây dựng/ số năm k
+khấu hao lãi vay
năm xây dựng = tiền lãi vay năm xây dựng/ số năm kh
+ Khấu hao sữa chữa = tiền sửa chữa lớn/ số năm còn lại của
lớn không được vượt quá năm cuối cùng củ
16 Lãi vay tính bảng lãi vay đưa vào
 = doanh thu + thu thanh lý và phần chư
17 LNTT năm - khấu hao-lãi vay - phân bổ tiền t
18 thuế TNDN =LNTT * %thuế TNDN

19 thu hồi vốn cố định

20 thu hồi vốn ngắn hạn đề cho

= doanh thu+ thu thanh lý và phần chưa KH - chi phí sxkd - thuê đất trả
hồi dài hạn - Vốn đấu tư dài hạn - vốn đầu tư ngắn hạn - tiền thuê đất t
21 NGÂN LƯU đất năm xây dựng-sửa chữ

Vốn dự toán (nhu cầu vốn) = vốn dài hạn + vốn ngắn hạn + thuê đất năm xây dựng
Vốn đầu tư tính ngân lưu = vốn dài hạn + vốn ngắn hạn + thuê đất năm xây dự
 Năm 4 Năm 5 Năm … Năm n

m đó chuyển về cuối năm trước khi đưa lên dòng tiền (5 năm sửa một lần thì ho

= Thu thanh lý - phần chưa khấu

hao hết ( lưu ý: phần chưa KH hết =
tổng nguyên giá - tổng khấu hao lũy
kế qua các năm)

các năm có tiền thuê đất gộp)

hấu hao ở dưới
CĐ/ số năm khấu hao

m xây dựng/ số năm khấu hao

m xây dựng/ số năm khấu hao

ớn/ số năm còn lại của tài sản ( chỉ để ở những năm còn lại của tài sản và
quá năm cuối cùng của dự án)
đưa vào
u thanh lý và phần chưa khấu hao - các loại cpsxkd-tiền thuê đất trả hằng
ãi vay - phân bổ tiền thuê đất
TNDN
= Tổng nguyên giá (bao gồm: NG
TSCD+ chi phi sửa chữa lớn ) -
tổng khấu hao tích lũy = phần chưa
khấu hao hết
= tổng đầu tư ngắn hạn tích lũy -
tổng thu hồi ngắn hạn tích lũy trước
năm cuối cùng
phí sxkd - thuê đất trả hằng năm - thuế TNDN + thu hồi ngắn hạn + thu
ắn hạn - tiền thuê đất trả 1 lần - chi phí cơ hội -chi phí lịch sử -tiền thuê
ăm xây dựng-sửa chữa lớn

huê đất năm xây dựng + lãi vay năm xây dựng + chi phí chìm
+ thuê đất năm xây dựng + chi phí cơ hội + chi phí lịch sử
(5 năm sửa một lần thì hoạt động xong 5 năm mới sửa có nghĩa là sửa vào năm 6)
 BẢNG DỰ

STT Chỉ tiêu Năm 0

1 CSTT
2 Sản lượng
3 Doanh thu (Có VAT)
4 Thuế VAT phải nộp
5 Doanh thu (ko có VAT)

Bảng

STT Chỉ tiêu NG

1 + khấu hao TSCĐ NG TSCD
+ khấu hao tiền thuê đất năm xây
2 dựng tổng Thuê đất năm XD
3 +khấu hao lãi vay năm xây dựng tổng Lãi vay năm XD
4 + Khấu hao sữa chữa lớn lần 1 Tổng sữa chữa lớn
5 + Khấu hao sữa chữa lớn Lần 2 Tổng sữa chữa lớn
6 + Khấu hao sữa chữa lớn lần 3 Tổng sữa chữa lớn
7 Tổng khấu hao

Bảng dự kiến lãi vay

STT Chỉ tiêu Năm 0

Dư nợ đầu kì Tổng tiền dài hạn vay
gốc phải trả
Lãi dài hạn phải trả không có
Dư nợ cuối kì
Nhu cầu vốn ngắn hạn
 Lãi vay ngắn hạn (nếu là vốn
vay)
DNĐK Vay bổ sung thất thoát
Lãi vay bổ sung thất thoát
Tổng lãi
Nợ phải trả
Nguồn trả nợ

Cân bằng khả năng trả nợ

bảng dự kiến chi phí

STT Chỉ tiêu Năm 0

1 Định phí
2 Biến phí
3 Khấu hao
4 Lãi vay
5 Tiền thuê đất trả hằng năm
Phân bổ tiền thuê đất (chỉ có khi
6 xuất hiện thuê đất trả gộp)
Thất thoát vốn ngắn hạn (chỉ xuất
hiện khi có thất thoát Vốn ngắn
7 hạn)
8 Chi phí sửa chữa thường xuyên
9 Tổng chi phí (có VAT)
10 thuế VAT được khấu trừ
11 Tổng chi phí (ko VAT)

BẢNG DỰ
STT Chỉ tiêu Năm 0
Doanh thu

Thu thanh lý và phần CKH

Chi phí
LNTT
Thuế TNDN
LNST

Dự kiến dòng

STT Chỉ tiêu Năm 0

A Chi
1 Vốn dài hạn đề cho
2 Vốn ngắn hạn Nếu nhu cầu năm sau - nhu cầu năm trước>0 thì để giá tr
3 Thuê đất trả một lần đ
=tổng thuê đất các năm
4 Thuê đất năm xây dựng XD
5 Đầu tư bổ sung thất thoát

6 Chi phí sửa chữa lớn

đưa giá trị thực thu sau
thuế đối với cơ hội tốt
7 Chi phí cơ hội nhất
8 Tổng chi
B THU
1 LNST
2 Khấu hao
 3 Lãi vay
4 Phân bổ tiền thuê đất

5 Thu hồi vốn dài hạn

6 Thu hồi vốn ngắn hạn Nếu nhu cầu năm sau - nhu cầu năm trước<0 thì để giá tr
7 Tổng thu
C CF

WACC =tổng Ki*ri/ tổng Ki

Dự ki

STT Chỉ tiêu Năm 0

A Chi
1 Vốn dài hạn đề cho
Vốn ngắn hạn (chỉ tính khi là vốn
2 CSH) Nếu nhu cầu năm sau - nhu cầu năm trước>0 thì để giá tr
3 Thuê đất trả một lần đ
=tổng thuê đất các năm
4 Thuê đất năm xây dựng XD
5 Đầu tư bổ sung thất thoát

6 Chi phí sửa chữa lớn

đưa giá trị thực thu sau
thuế đối với cơ hội tốt
7 Chi phí cơ hội nhất
8 Tài trợ từ ngân hàng
9 Gốc phải trả
8 Tổng chi
B THU
 1 LNST
2 Khấu hao
3 Phân bổ tiền thuê đất

4 Thu hồi vốn dài hạn

Thu hồi vốn ngắn hạn(chỉ tính
5 khi là vốn CSH) Nếu nhu cầu năm sau - nhu cầu năm trước<0 thì để giá tr
6 Tổng thu
C CF
WACCcđt =rcsh
 BẢNG DỰ KIẾN DOANH THU

Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7

Đề cho
= CTTK*CSTT
= giá bán (có VAT)* sản lượng
= doanh thu (có VAT)/(1+thuế suất VAT)*thuế suất VAT
= doanh thu (có VAT)- thuế VAT phải nộp ( = giá bán (không VAT)

Bảng dự kiến khấu hao

Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7

= nguyên giá TSCĐ/ số năm khấu hao

= tiền thuê đất năm xây dựng/ số năm khấu hao

= tiền lãi vay năm xây dựng/ số năm khấu hao
= tiền sửa chữa lớn lần 1/ số năm còn lại của tài sản ( chỉ để ở những năm còn lại của tài sản và khôn
= tiền sửa chữa lớn lần 2/ số năm còn lại của tài sản ( chỉ để ở những năm còn lại của tài sản và khôn
= tiền sửa chữa lớn lần 3/ số năm còn lại của tài sản ( chỉ để ở những năm còn lại của tài sản và khôn
=(1)+(2)+(3)+…

Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7

=dư nợ cuối kì trước
Xác định theo các bước đã dạy
= dư nợ đầu kì * Lãi suất
=dư nợ đầu kì - gốc trả trong kì
Tính theo % do đề cho
 = nhu cầu * lãi suất
0 =giá trị thất thoát năm
0 =dư nợ đầu kì vay thất thoá
= lãi dài hạn + lãi ngắn hạn+ lãi vay bổ sung thất thoát
= Gốc phải trả vốn dài hạn + Lãi vay dài hạn phải trả
= Doanh thu trích trả lãi vay dài hạn (=lãi vay dài hạn) + LNST + KH + thu hồi vốn d

= Nguồn trả nợ - nợ phải trả

Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7

Đề cho
= biến phí đơn vị * sản lượng
= lấy từ tổng khấu hao
= lấy từ tổng lãi vay
Đề cho (nếu có)

= tiền thuê đất trả 1 lần / số năm gộp. (Và chỉ để ở các năm có tiền th

= tỷ lệ thất thoát * nhu cầu vốn ngắn hạn năm đó

Đề cho
=(1) + (2)+….
= (biến phí đơn vị(có VAT)/(1+ tỷ lệ VAT)*tỷ lệ VAT) * sản lượng
=tổng chi phí có VAT - thuế VAT được khấu trừ (nếu biến phí là ko VAT thì = (1)+(2)+….)

BẢNG DỰ KIẾN LỢI NHUẬN

 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7
= lấy từ tổng doanh thu không thuế VAT

= lấy từ tổng chi phí không thuế VAT

= doanh thu + thu thanh lý và phần CKH - chi phí
= LNTT * thuế suất TNDN
= LNTT - thuế TNDN

Dự kiến dòng tiền Dự án ( ngân hàng)

Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7

m sau - nhu cầu năm trước>0 thì để giá trị (nhu cầu năm sau - nhu cầu năm trước) ở cuối năm trước
đề cho ( để ở trước năm bắt đầu chịu tiền thuê đất 1 năm)

=tỷ lệ thất thoát * Nhu cầu vốn ngắn hạn năm đó

sửa năm nào để đầu năm đó chuyển về cuối năm trước khi đưa lên

= tổng các khoản chi ở trên

= lấy từ bảng LN
= lấy từ bảng KH
 = lấy từ bảng LV
= lấy từ bảng chi phí phần phân bổ thuê đất

m sau - nhu cầu năm trước<0 thì để giá trị -(nhu cầu năm sau - nhu cầu năm trước) ở cuối năm trước
= tổng các khoản thu ở trên
"=tổng thu - tổng chi
(bao gồm vốn vay dài hạn, vốn chủ sở
hữu dài hạn và vốn ngắn hạn)

Dự kiến dòng tiền CĐT

Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7

m sau - nhu cầu năm trước>0 thì để giá trị (nhu cầu năm sau - nhu cầu năm trước) ở cuối năm trước
đề cho ( để ở trước năm bắt đầu chịu tiền thuê đất 1 năm)

=tỷ lệ thất thoát * Nhu cầu vốn ngắn hạn năm đó(chỉ tính khi là vốn CSH)

sửa năm nào để đầu năm đó chuyển về cuối năm trước khi đưa lên

tiền vay dài hạn

Gốc dài hạn
= (tổng các khoản từ 1 đến 7) -(8) +(9)
 = lấy từ bảng LN
= lấy từ bảng KH
= lấy từ bảng chi phí phần phân bổ thuê đất

m sau - nhu cầu năm trước<0 thì để giá trị -(nhu cầu năm sau - nhu cầu năm trước) ở cuối năm trước
= tổng các khoản thu ở trên
"=tổng thu - tổng chi
 Năm … Năm n
ho
*CSTT
AT)* sản lượng
ế suất VAT)*thuế suất VAT
ộp ( = giá bán (không VAT)*sản lượng)

Năm … Năm n
/ số năm khấu hao

dựng/ số năm khấu hao

ựng/ số năm khấu hao
còn lại của tài sản và không được vượt quá năm cuối cùng của dự án)
còn lại của tài sản và không được vượt quá năm cuối cùng của dự án)
còn lại của tài sản và không được vượt quá năm cuối cùng của dự án)

Năm … Năm n
i kì trước
ạy
ì * Lãi suất
kì
do đề cho
* lãi suất
=giá trị thất thoát năm trước
=dư nợ đầu kì vay thất thoát * lãi suất
+ lãi vay bổ sung thất thoát
+ Lãi vay dài hạn phải trả
LNST + KH + thu hồi vốn dài hạn + đầu tư khác nếu có
Lưu ý: ngân hàng chỉ
cho vay khi CBKNTN
tất cả các năm đều
- nợ phải trả >=0

Năm … Năm n

à chỉ để ở các năm có tiền thuê đất gộp)

T thì = (1)+(2)+….)
 Năm … Năm n

= Thu thanh lý - phần chưa khấu hao hết ( lưu ý:

phần chưa KH hết = tổng nguyên giá - tổng khấu hao
lũy kế qua các năm)

Năm … Năm n

ở cuối năm trước

huê đất 1 năm)

u vốn ngắn hạn năm đó

(5 năm sửa một lần thì
hoạt động xong 5 năm
mới sửa có nghĩa là
cuối năm trước khi đưa lên dòng tiền sửa vào năm 6)

ảng LN
ảng KH
ảng LV
hần phân bổ thuê đất
= Tổng nguyên giá (bao gồm: NG TSCD+ chi phi
sửa chữa lớn ) - tổng khấu hao tích lũy = phần chưa
khấu hao hết
= tổng đầu tư ngắn hạn tích lũy - tổng thu hồi ngắn
ở cuối năm trước hạn tích lũy trước năm cuối cùng

Năm … Năm n

ở cuối năm trước

huê đất 1 năm)

ốn CSH) =tỷ lệ thất thoát * Nhu cầu vốn ngắn hạn năm cuối(cả vốn vay và CSH đều tính)
(5 năm sửa một lần thì
hoạt động xong 5 năm
mới sửa có nghĩa là
cuối năm trước khi đưa lên dòng tiền sửa vào năm 6)

) +(9)
ảng LN
ảng KH
hần phân bổ thuê đất
= Tổng nguyên giá (bao gồm: NG TSCD+ chi phi
sửa chữa lớn ) - tổng khấu hao tích lũy = phần chưa
khấu hao hết
= tổng đầu tư ngắn hạn tích lũy - tổng thu hồi ngắn
ở cuối năm trước hạn tích lũy trước năm cuối cùng
ay và CSH đều tính))