产品物料报废管理制度

1、 目的
有效利用仓库、生产现场空间。降低仓库运转成本、真实有效反 映

公司存货资产。减少资金积压，及时清理呆滞积压物料，并对每月 不良

产品及时报废，做到规范、合理、清晰、准确、公开透明、纠正 库存管

理中的不合理现象。

2、 范围

公司所有需要报废物料（含原材料、半成品、成品、客户退货产品、

包材、其他辅料等）。

3、 职责
3.1、生产部门：负责协助仓库负责人进行对成品生产不良率的统计
分析以及入库前经品质管理部门判定为不合格的成品的标识区分工作。

3.2、仓库部门：负责所有呆滞物料的报废申请和经品质/工程技术

部 判定为不合格的产品的报废申请和报废处理工作。由仓库负责人负责

组织对报废产品物料的清理及鉴定、填写《产品报废申请单》并跟进 相

关部门领导审批签字、签字完毕后抄送相关部门领导和相关系统业务操

作人员。仓库负责人安排对报废产品物料的执行处理。

3.3、品质管理部门：负责对有关部门提出的需报废处理的原材料、
辅料的品质鉴定工作。

3.4、工程技术部门：负责对半成品、成品的品质鉴定工作。
3.5、釆购部门：负责联络供应商对需报废的原材料或辅料判断是否
可进行退换料或低价卖出等相关工作。负责对委外加工半成品和成品的

不良率的统计评审工作,对不良品超出不良率的情况进行跟踪并妥善处

理。负责将不良品情况定期统计并向公司领导汇报。

3.6 财务部门：负责呆滞料和报废物料的相关财务管理。

3.7 各级领导：负责各类报废物料的审批。
4、 报废品类型处理办法

4.1、生产或委外加工形成的成品或半成品需报废的部分，以仓库负
责人为主、采购部、工程技术部、生产部、销售部、财务部协助负责 组

织实施。每月工厂生产形成的不良成品由生产部统计不良率并进行 评审，

每月委外形成的不良品由釆购部对委外半成品和成品进行不良率进行评

审。评审结果（包含处理意见）报请财务部和总经理审批。 超出不良率

的部分需扣款或其他处理的由总经理审批后转财务执行。 在不良率合理

范围内的审批后转仓库负责人进行下一步报废处理。仓 库负责人对需要

报废的半成品或成品分别统计并进行产品不良情况 的相关鉴定。鉴定完

毕后将鉴定报告和审批完毕的报废申请复印存档 后抄送相关部门业务

人员。并及时进行系统业务单据处理和线下实物 报废处理。

4.2、销售退回不良品，由仓库负责人统计明细并由工程技术部测试
鉴定，鉴定完毕需要报废的，将报废明细电子表格转交财务部进行价格金

额标示，财务标示完毕后报请总经理审批。审批通过后抄送相关 业务部

门（财务、销售）并进行系统相关业务单据处理，然后进行实物报废处理。

经鉴定可二次销售的，由库房负责人进行调拨到工厂周 转库并协调销售

部进二次销售。

4.3、原材料的不良品（超过保质期的），原材料管理员进行统计并
报 请检验部门判定需要报废的进行及时填写报废申请经检验部签字、库

房主管签字后转交财务部标识价格后，报请总经理审批。审批通过后 抄

送相关部门（财务、釆购）并进行系统相关业务单据处理，然后进 行实

物报废处理。

4.4、包装材料的不良品，由仓库负责人统计物料明细并由釆购部协
处理，意见转交由釆购部协调供应商处理。

4.5、其他辅助材料的不良品，由仓库负责人统计物料明细并由采购
部协调供应商处理。

5、 报废净残值处理，报废处理相关的所有现金收入由经办人 1 个

工作日内上交财务部。

6、 注意事项：物料报废由仓库负责人发起，成品、半成品处理意

见 由工艺明确。原材料、包装辅料处理意见由采购部给岀明确处理意见。

并严格按照《报废业务流程》进行提交报废物料申请，报废申请审批完毕

后做好存档并抄送相关业务部门人员做好系统账务处理，并在 2 个工作

日内报废处理完毕。

7、 考核
- •- .
因相关部门处理不及时导致物料出现长期积压，或影响其他系统业

务正常处理的，一经发现一次性罚款 200 元，由财务部负责实施考核统

计，并转交人事行政部执行。
附件
北京 XXXXXXXXXX 科技股份公司
物料报废业务审批流程
1、目的
为了明确库房长期呆滞料、过期不用物料、不良物料等的处理流
程，便于库房物料管理，规范库房物料的报废处理操作。2、适用范围
本流程适用于公司所有仓库物料的报废处理。
3、职责
生产部或仓库负责发起物料报反申请，经相关部门和领导会签，
最后经总经理签字批准后将报废申请表复印件交财务部。仓库管理员
根据批准后的报废申请表在系统生成其他出库单（报废单）并进行一
级审核，财务部检查核对系统报废库单与报废申请表数据是否一致进
行二级审核。仓库管理员按照报废出库单进行实物报废出库，出库完
毕后进行三级审核。
4、具体流程
4.1、物料报废审批流程
注意事项-
仓库管理员在收到经总经理签字后报废申请单，方可进行对应的
其他出库 ERP 系统操作，不可提前在系统中制作其他出库单（报废
单），因申报审批表没有全部核准，仓库管理员有权拒绝系统其他出
库单据的审核操作。
只要有一

个部门 否，

就需 要返

回重 新评

审或 鉴定。

批准 编制