‫نسبة كفاية رأس المال‬

‫_‪https://ar.wikipedia.org/wiki/%D9%86%D8%B3%D8%A8%D8%A9‬‬
‫_‪%D9%83%D9%81%D8%A7%D9%8A%D8%A9_%D8%B1%D8%A3%D8%B3‬‬
‫‪%D8%A7%D9%84%D9%85%D8%A7%D9%84‬‬

‫نسبة كفاية رأس المال (‪( )CAR‬باإلنجليزية‪ )Capital adequacy ratio :‬ويعرف أيًضا باسم (باإلنجليزية‪Capital to Risk :‬‬
‫)‪)(Weighted) Assets Ratio (CRAR‬؛ هي نسبة رأس مال البنك إلى مخاطره‪ .‬وهو مصطلح يوضح العالقة بين مصادر رأس‬
‫مال المصرف والمخاطر المحيطة بموجودات المصرف وأي عمليات أخرى‪ ]1[.‬وتعتبر نسبة كفاية رأس المال أداة لقياس مالءة المصرف‬
‫أي قدرة المصرف على تسديد التزاماته ومواجهة أي خسائر قد تحدث في المستقبل‪.‬‬

‫تعتير معدالت كفاية رأس المال ("‪ )"CAR‬قياس لكمية رأسمالية البنك كنسبة مئوية من التعرض‬
‫للمخاطر االئتمانية المرجحة‪.‬‬

‫نسبة كفاية رأس المال هو الذي يعرف بأنه‬

‫أما المخاطر‪:‬‬

‫≥ ]‪10 ٪.[1‬‬

‫النسبة المئوية (‪ ٪ 10‬في هذه الحالة‪ ،‬مطلب مشترك للمنظمين التفاقات بازل) التي وضعتها الهيئة المشرفة على المصارف‬
‫الوطنية‪.‬‬

‫االستخدام[عدل]‬

‫نسبة كفاية رأس المال هو الذي يحدد نسبة القدرة للبنك والمخاطر مثل مخاطر االئتمان‪ ،‬والمخاطر التشغيلية وغيرها‪ ،‬ويحمي‬
‫البنك والمودعين والمقرضين اآلخرين‪ .‬تعمل الجهات الرقابية المصرفية في معظم البلدان على تحديد ومراقبة ‪ CAR‬لحماية‬
‫[‪]1‬‬
‫المودعين‪ ،‬وبالتالي الحفاظ على الثقة في النظام المصرفي‪.‬‬

‫المخاطر[عدل]‬ ‫ترجيح‬
‫تعتبر طرق قياس المخاطر المصرفية الحديثة أي القواعد االحترازية التي نصت عليها لجنة بازل من بين أهم الطرق‬
‫المستخدمة لقياس درجة المخاطر وال سيما في المصارف العالمية وهذه الطرق متعلقة بمجموعة من القواعد وهي‪ :‬أوال‪-‬‬
‫القواعد المتعلقة باألموال الذاتية‪ :‬تعتبر لجنة بازل للرقابة المصرفية األموال الذاتية الضامن األساسي لمالءة المصرف في‬
‫حالة تعرضه للمخاطر المحتملة الناتجة عن ممارسته للمهنة المصرفية‪ ،‬ولهذا فقد اعتمدت اللجنة تعريف موحد انطالقا من‬
‫ميزانية المصرف بغرض تفادي االختالف في تحديد مضمون األموال الذاتية بين الدول‪ :‬صافي األموال الذاتية = األموال‬
‫الذاتية القاعدية ‪ +‬األموال الذاتية المكملة – عناصر للطرح‬

‫مثال على ترجيح المخاطر‪:‬‬

‫تثبت اللوائح المحلية أن النقدية والسندات الحكومية لديها ‪ ٪ 0‬ترجيح للمخاطر‪ ،‬والسكنية كالقروض العقارية لديها نسبة ‪50‬‬
‫‪ ٪‬مخاطر الترجيح‪ .‬جميع أنواع أخرى من األصول (القروض للعمالء) لديها ‪ ٪ 100‬ترجيح للمخاطر‪.‬‬

‫بنك « أ » لديه أصول قيمتها ‪ 100‬وحدة‪ ،‬تتألف من‪:‬‬

‫النقد‪ 10 :‬وحدات‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫السندات الحكومية‪ 15 :‬وحدة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫قرض الرهن العقاري ق‪ 20 :‬وحدة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫قروض أخرى‪ 50 :‬وحدة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫الموجودات األخرى‪ 5 :‬وحدات‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫بنك « ألف » لديه ودائع من ‪ 95‬وحدة‪.‬بحكم التعريف‪ ،‬األسهم تساوي األصول ناقص الدين‪ ،‬أو ‪ 5‬وحدات‪.‬‬

‫ويحسب ترجيح المخاطر للبنك على النحو التالي‪:‬‬

‫نقدا‬

‫السندات الحكومية‬

‫القروض العقارية‬

‫قروض أخرى‬

‫أصول أخرى‬

‫مجموع المخاطر‬
 ‫الموجودات المرجحة‬ ‫‪.65‬‬

‫الكفاية‬ ‫‪5‬‬

‫)‪CAR (Equity/RWA‬‬ ‫‪٪ 7.69‬‬

‫‪65.‬‬ ‫الموجودات المرجحة‬

‫‪5‬‬ ‫الكفاية‬

‫‪7.69‬‬
‫)‪CAR (Equity/RWA‬‬
‫‪٪‬‬

‫على الرغم من بنك « ألف » يبدو أن لديه ديون إلى حقوق المساهمين بنسبة من ‪ ،95:5‬أو رأس المال إلى الموجودات ‪٪ 5‬‬
‫فقط‪ ،‬فإن نسبة كفاية رأس المال أعلى بكثير‪ .‬فهو يعتبر أقل مخاطرة ألن بعض من األصول أقل خطورة من غيرها‪.‬‬

‫المال[عدل]‬ ‫أنواع رأس‬

‫وقواعد بازل تعرف أنواع معينة من األسهم هي أكثر أهمية من غيرها‪ .‬ولنتعرف على هذا‪ ،‬يتم إجراء تعديالت مختلفة‪:‬‬

‫المستوى األول من رأس المال‪ :‬المساواة الفعلية باإلضافة إلى األرباح المستبقاة‪.‬‬ ‫‪.1‬‬
‫المستوى الثاني من رأس المال‪ :‬األسهم المفضلة باإلضافة إلى ‪ ٪ 50‬من الديون الثانوية‪.‬‬ ‫‪.2‬‬

‫عادة ما يكون هناك حد أقصى من المستوى الثاني من رأس المال الذي قد «يعد» "‪ "counted‬نحو ‪ ،CAR‬اعتمادا على "‬
‫‪."jurisdiction‬‬

‫المراجع[عدل]‬

‫" ‪ ، "Capital Adequacy Ratio - CAR‬إنفستوبيديا ‪ ،‬مؤرشف من األصل في‬ ‫أ ب ت‬

‫↑ تعدى إلى األعلى ل‪:‬‬ ‫‪.1‬‬
‫‪ 22‬مايو ‪ ،2019‬اطلع عليه بتاريخ ‪ 10‬يوليو ‪.2007‬‬

‫إضافية[عدل]‬ ‫روابط‬
 ‫معدل كفاية رأس المال في إنفستوبيديا‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫معدل كفاية رأس المال في البنك المركزي في نيوزيلندا‪.‬‬ ‫‪‬‬