VIEN FMIT Dao tao & tu’'van quéc té INTERNAL CONTROL INSTITUTE QUAN TRI RUI RO & KIEM SOAT NOI BO THEO CHUAN QUOC TE COSO®GIOI THIEU VIEN FMIT® ING TY CO PHAN DAO TAO VA TU VAN QUOC TE FMIT® PUN a PU Deen aE! COR TueecR eee Vid tn fa Ee PRU aCe Te RO Re ee Crue aN GIAI THUONG DT oC SCIPIO WET A bd SU TaN R NET INES nn era e eT ese Le Ce eee UL Te etd nam 2015 Carel d Doanh nghiép xu Nha cung cdp chit lugng nam 2018 GIA TRI FMIT® THEO DUOI Cera CORR Re ete CECT ee T6i thiéu héa sé gi dao tao nham tiét kiém théi gian va chi phi cho doanh nghiép ‘6i da lwong kién thite va gid tri cia khéa dao tao PRs cman ce Rite ene eee CRC rats Vi SAO CHON FMIT®? DO ne one Cec REO cnet uber nciy Pea ene eo RC Re ce nce CM CORRS ey Pe ERC COSTER ted See ec a ee eRe COR mC eum Cte aU TCR ROC Crests. ‘Chimg chi thudc hé théng gia tri ciia déi tac quéc té trén pham vi toan cauDAO TAO THEO CHUAN QUOC TE Tir khi thanh lp vao nim 2005, FMIT® da tap trung vao str ménh nghién citu, tim hiéu, va chuyén giao cae chun mye quan tri toan edu, céc chimg chi durge cOng nhin rng rai trén toan thé gidi dén c&e c4 nha, t6 chite tai Vigt Nam. Trong 18 nm qua FMIT® khong ngimg né lye hop tae quée é, chuyén giao cdc khung churong trinh dio tao vé quin ly da va dang duge ap dung rong rai trén toan DOI TAC VIEN FMIT Hoc Vién Déi Méi Toan Cau — GInI® (Global Innovation Institute), Hoa Ky Hoc Vién Quan Ly Dy An— PMI” (Project Management Institute), Hoa Ky. Hoe Vign Kiém Soat N6i BG — ICI* (Intemal Control Institute), Hoa Ky. Hoe Vign Kiém Todn Noi BO— ILA® (The Institute of Internal Auditors), Hoa Ky. Hoe vién SCRUMStudy™ — Higp h6i duge céng nhn toan cau vé Scrum va Agile, Hoa Ky. +t Vign Quin Trj Cung Ung - ISM" (Institute of Supply Management), Hoa KY.GIOI THIEU CHUAN COSO ERM® VA HQC VIEN KIEM SOAT NOI BO ICI” COSO® la chun myc cia thé gidi trong inh vc Quan tri ri ro doanh nghiép, dugc ban hanh lin dau vao 2004 va duge cép nhat phign bin méi COSO ERM 2017. COSO® déng vai tro nh mgt buéc khoi dau lam nén tang cho cdc doanh nghiép khi xy dung hé thng Quan tri (Governance), Quan ly ri ro (Risk Management), va kiém soat ni bd (Internal Control). Hoc Vién Kiém Soat Ni B6 ICI* (Internal Control Institute), cé tru sé chinh dat tai Orlando, Flori- da, Hoa Ky, la t6 chite hang dau thé giéi vé dao tao va tu van Quan tri rai ro va kiém soat ngi b6 chuyén nghiép. Trén nén tang cia chudn myc Quan tri ri ro va kiém soat ndi bé duge Ap dung rong rai trén toan cau — COSO*, ICI* da phat trién chi tiét cdc céng cy, phuong phap dé xay dung hé théng Quan trj riii ro va kiém soat ndi bd. Hoe Vign Kiém Soat Noi B6 ICT® cung edp cde phong phip Quan tri ri ro va kiém soat ni 9, huéng din thyc hign va quy trinh chudn duge str dung rong rai trén thé gidi, bao gom: «I Phuong phap danh gid mite d6 trréng thanh cia hé théng Quan tri rii ro va kiém soat néi b6 ita t6 chite. Céch thite xéy dyng hé théng quan tr nii ro va kiém soat ngi bg cho t6 chite st Phuong phap danh gia mite 4 higu qua cia ca hé théng Quan tri rii ro va kiém soat ndi b6 trién khai trong t6 chit. st Ap dung cdc phuong phap theo chuan myc toan cau trong viée thiét ké, van hanb, dinh gia va cai tién hé théng quan tri rai ro va kiém soat ndi bd. st Ching chi Kiém Soat N6i BO CICS® duge céng nhin rng rai trén thé gidi| GIGI THIEU CHUONG TRINH QUAN TRI RUI RO & KIEM SOAT NOI BQ TAI FMIT® m ro . IL séng con ctia doanh nghigp 1. Quan tri rn phwong Hign nay, v6i st canh tranh khée ligt trén thi truémg todn cau, dp luc suy thodi va nhiing khé khan shigu chigu ti nén kinh 18, cing véi thay déi toan bG bi eanh ton edu do COVID gay ra, cée nhiéu hon dén xdy dumg hé théng Quan tr ri ro va kiém soat, ndi b6 nhim gitp t6 chite han ché nhiing su c6, mt mat, thiét hai, va ting higu qua hoat déng ciia t6 chic. Quan tri rui ro va kiém sot n6i b6 duge tiép cin theo phuong phap chi déng va dinh huéng tuong lai dé cé duge chién luge, phuong phap van hanh hé thong higu qua nhat thay vi nguge Iai la thy dng, phat sinh nhiéu sy 4, gay ra cdc hau qua anh hung uy tin, thiét hai tai sin, giam mite 46 dap tmg yéu cau khach hang va nhiéu hé luy khdc. Quan tri ro va kiém sodt n6i bg khéng chi duge trang bi cho bé phn quan tri ri va hode soat ni bé hoi kiém todn n6i bé. Quan tri ni ro can duuge trang bi cho toan t6 chite ti cp 46 chién luge, digu hanh, ep 46 gidm sit cha hoi ddng quan ti, ep 46 ede phong ban ma con trién khai cho hoat dong nghigp vu dén timg nhan vign. Phong quin If rui ro, kiém soat ndi bd, kiém toain ngi bé la cde chite nang ting cuéng gidp hé théng quan tri ri ro va kiém soat ngi b§ tro nén ‘manh mé va higu qua. Tuy nhién, vai tr chinh yéu va quan trong nit vin phai trang bj day di ce ign thite vé quan trj rii ro va kiém sodt ni b§ cho céc b6 phn tryc tigp nhu: H9i dng quan tri, Ban diéu hanh, Truéng cac bé phan phong ban, va dén ting nhan vién thye hién céng viée. ng Quan trj rai ro va kiém soat ni b6, mai t6 chite lai nhau; vige trién khai hé théng Quan tri ri ro va kiém soat ndi bd trong céc 16 chute cing theo nhimg céch thie khée nhau va thing theo kinh nghiém tich lay duoc. Khéa hoe tai FMIT duge thiét ké nhim gitip cde doanh nghigp c huéng di phi hgp, tiét kigm thoi gian va chi phi trong vige xy dumg hé théng Quan tri ri ro va kiém soat ndi b9 cho 16 chite.2. Ly do tai sao phai x4y dyng hé théng Quan tri riii ro va kiém soat noi bo? Trong bat ky t6 chite nao, duéi géc nhin cia nha quan ly, cling can cé hai hé thang chay song song, ‘Thit nhat la hé théng dap ting yéu cau kinh doanh, bao gom cée phing ban chite nang, cée quy trinh thu tue, cdc cng vige can thiét dé phuc vu cho nbu cau kinh doanh cia t6 chite. Tuy nhién, bat ky céng vige nao, quy trinh nao thye hién ¢ trén cing déu déi dign véi nhitng nguy ca, sy cé, hay rit ro téc dong lam anh huéng dén kha nang hoan thanh myc tiéu ciia céng vige dé va thy theo mire 46, gay anh huéng tir thiét hai trong mite chip nhan duge dén nguy co pha san td chite. Nhim giém rai ro cho té chite 6 nguéng chap nhan dugc, hé théng thir hai - Quéin tri riti ro va Kiém soat ngi bd, duge thiét lap trén co sé hé thong tich hgp bao g6m nhiéu phuong dign nhur van héa rii ro, ning lye nhin sy, méi truéng kiém soat, tuyén bo khdu vj ri ro, xy dymg muc tiéu, ho so rii ro, cde phuong phap phan tich danh gid rdi ro, van dung céc ky thuat dinh Ing va mé hinh ni ro, ede chi sé dénh gid va chi s6 rai ro KRI, kiém toan ndi bd, gidm sit quan tr, nding Ie tmg pho rii ro ,... va tré think phuong tign sng cén trong hoat déng ciia moi doanh nghi¢p, gitp doanh nghiép nang cao nang lye, Iya chon diing va phi hgp céc phuong php va nguén lye bén trong nhim tng phé véi viée thay déi cia béi canh, mang lai hiéu qua cho cdc hoat déng tir chién luge, hé théng quan ly, va cdc hoat déng cia toan td chitc. 3. Thue té trién khai hé théng Quan tri rai ro vA kiém soat ndi bd hién nay Sy cdn thiét phai xy dymg hé thong Quan trj ri ro va kiém sodt ndi b6 nhu da néu trén 1a v6 cling bite bach va t6i quan trong cho moi t6 chttc. Tuy nhién, hé théng Quan tr) nui ro va kiém sodt ndi ‘69 bao gdm nhiing thanh phan gi, phurong phip xay dymg ra sao, phurong phap nio dé danh gia tinh kha thi cita hé thong Quan tri rii ro va kiém soat ndi bd, phuong phap nio dé cai tién hé thong Quan tri rii ro va kiém sodt ni bd,v.v... van cdn la théc mic cita rat nhigu t6 chite Mét sé 16 chite mo hd vé hé théng Quan tri rdi ro va kiém soat ndi b6. Mét sé khdc nhdm Lan vé nt chite nang gitta Quin tr] ni ro va kiém soat ndi b6 va kiém todn n9i bé. Nhiéu t6 chite mo ho vé phuong phap tién hanh xay dung hé thong Quan tri rai ro va kiém soat ndi b6. Nhiéu 6 chite iéu 13 su tong quan ciia hé théng Quan tr rai ro va kiém soat n g phong ban chite nng va quy trinh hogt dng ciia t6 chite, Nhiéu t6 chite goi tén va nhigm vy ctia Quin tr rii ro va kiém sodt n6i b6 bing nhimg tén goi khac va mang nhimg nghia khdc, v.. ii duge giai quyét théng qua viée hiéu rd va nhan thite day du vé hé 1 quan tri rui ro va kiém soat ndi bé, cdc thanh phan, phuong phdp xAy dung, phuong phap anh gia va cdi tién,,.. mdt céch bai ban va hé théng. 4. Su cn thiét mét phwong phap xAy dung hé théng Quan tri rai ro va kiém sot ndi bd chuan quéc té ‘Nam 1992, tai Hoa Ky, COSO® di cho ra déi bao cdo dau tién vé hé théng Quan tri rai ro va kiém soat ndi bé, tao nén mét khéi dau va tiéng néi chung cho cde doanh nghiép va t6 chite. Chinh phi Hoa Ky ban hanh luat Sarbanes — Oxley quy dinh trién khai hé thong KSNB cho tit ca cdc céng ty niém yét trén san giao dich chimg khoan, lim m6 man cho giai doan phat trién hé thang KSNB tai quéc gia nay va lan truyén trén thé gidi. COSO* da tré thanh chudn myc duge céng nhan va dp dung réng rai trén toan thé gidi. ‘Trén nén tang chudn quéc té COSO®, Hoc Vién Kiém Soat N6i B6 ICI ra dai tai Hoa Ky va chi tiét cdc céng cu, phuong phap nhim hoan chinh hé thong KSNB. Nim 2012, Vign FMIT da chinh thie hgp téc véi Vién KSNB ICI va tré thimh déi téc dc quyén trién khai hé thong KSNB tai Vigt Nam.VIEN FMIT® - BOI TAC DAO TAO DOC QUYEN CUA ICI® TAI VIET NAM ICI® cé mang luéi d6i tac dao tao toan cdu trén thé giéi (Chau Au, Brazil, Trung Quéc, Malaysia, Trung Déng, Nigeria, Roma- nia...). Tai Vigt Nam, Vign EMIT Li di tae dao tao duy nhat va dc quyén chuong trinh Kiém Soat Ndi B6 cia ICI. Vign FMIT 1a noi dio tao va t6 chite ky thi chimg chi Kiém Soat N6i BO chuyén nghigp CICS® 4. danh cho tat ca cdc nha quan ly. MUC TIEU KHOA HOC PHUONG PHAP GL Giip hoc vign hiéu va vin dung duge céc yéu clu va khung cia COSO® va cde chudn myc Quan tri rii ro va kiém soat ndi bi Ap dung trién khai xay dung hé théng Quan tri ri ro va kiém soat ndi b6 thuc té tai doanh nghiép Hoc vién sé la chon céng viée dang thuc hién dé tién hanh thyc tap xay dung hé théng Quan tri rdi ro va kiém soat n6i bd theo timg phing ban, Giang vién chia sé cde phuong phap theo chuan qui Hoe vién duge thyc hanh véi cdc tinh hudng phong phi nham hiéu 16 ban chat ly thuyét va van dung vao thye t ciia doanh nghiép. Hoe vién va ging vién sit dung cdc phwong phép va kién thite cia chuong trinh va ciing trao 446i, giai quyét tinh hudng thue 16. Phat hién, dic két cdc ky nang hoic phuong phép gidi quyét edn cai tién ca hoe vién, Hoe vién tip tue hoan thanh dy én xy dung hé thong Quan trj rUi ro va kiém sodt ndi b6 cita phéng ban va cé thé cin su hé tro ciia giang vién. LOLiCH KHOA HOC Sau khéa hoc, hoc vién sé nam duge: Téng quan vé Quan trj riti ro va kiém soat ngi bo Phuong phap dinh gid mite d6 trudng thanh Quan tr] rii ro va kiém soat ngi bd Phuong phap danh gid mirc Su qua cia hé théng Quan tri rai ro va kiém soat ndi bd Phuong phdp trién khai Quan tri rai ro va kiém soat ndi b6 dua vo céng cu kiém sodt ri ro Chia sé c thy té tt nht vé Quan tri rai ro va kiém soat ndi b6 va quan tri t6 chire Hon thanh khéa hoe, hoe vién c6 dit kién thite dé thi chimg chi quée té Kiém Soat NOi BO CICS® duge céng nhan rong rai trén thé gidi.NOI DUNG CHUONG TRINH DAO TAO Chuyén 42 kiém soat ngi bo ‘Dé trvng thanh trong hé théng quan ly Gi6i thigu m6 hinh kiém soat ndi b§ COSO. Gi6i thigu khung quan ly rai ro ISO 31000 Giéi thigu m6 hinh quan tri rai ro COSO ERM M6 hinh 3 lép kiém soat Ban chat cia cng viée kiém ton GRC (Gover- nance, Risk, Control) — quan tri, rii ro, kiém soat Cac thanh phan va nguyén tic cia ERM. ‘ase Study 1: Thiét lap khau vj (Appetite), my ‘u, KPI, KRI, Tolerance, threshold, .. Kiém soat ni b6 Cac cap d6 kiém soat ‘Ce buée hign thyc hign thong ERM Tao ra ké hoach huéng dan trién khai hé théng quan tri ro ‘D6 truéng thanh trong hé théng quan tr rii ro - chién luge ri ro Chuyén dé 2: Quan tri, Vin Héa Ri Ro, Chién luge t6 chire Thiét lap méi trusng Cae thuéc tinh hang dau cia méi truéng Quy tie dao dite va van héa quan tri rai ro ‘Tam nhin, sit ménh, gid tri cdt l6i cac loai chién luge Cac loai chién luge Gi tr] canh tran Cée con dudmg chién luge Lanh dgo va vai trd cia CEO ‘Cae phuong phap lanh dao Quyén luc va anh huéng Tao dong lve Hé thong thuéng ‘Xay dung niém tinI DUNG CHI TIET +t Cau tric t6 chute 2 Co cau té chite trién khai hé thong quan tri rai ro st Nang lye nan sy =t Uy quyén va truyén théng trach nhiém: Phan quyén Kiém toan ngi bd Quy trinh hoat déng, Quin trj va cde nguyén tée quan tri + Vai trd chite ning céc b@ phin trong quan tr} rii ro sf Phong quan trj rdi ro, Gidm déc quin tri rii ro, hoi déng, CEO, Uy ban ri ro. Case study 2: Bén ign quan va vai trd trich nhigm trong hé théng quan tri rai ro +2 Dinh nghia ri ro at Viet ding rai ro st Cée nan t6 din dén rai ro st Thu thap théng tin vé ri ro +! Cach phan loai ri ro «i Rui ro dén tir bén trong va bén ngoai +3 Tao danh mye ri ro ‘Thu thap théng tin lién quan ri ro Phuong php lap tai ligu ri ro Phuong phap nhan dién ri ro ‘Chuyén dé 3: ign rui ro +! Thu thap thong tin +} Phan tich gia dinh +} Phin tich SWOT at Tao danh mye + Phan tich ngi bo al Xéc lap nguéng = Phong van st Phan tich hu d6 I Phan tich chi sé leadingDUNG ‘Thu thap dit ligu tén that So dé rui ro —risk map Céc loai rii ro: chién luge, quy trinh, va hoat dng Case study 3: thye hinh vé 7 kj thugt nhan dign rai ro trong doanh nghigp Chuyén dé 4: Danh gia riii ro dinh tinh Myc tigu danh gid dinh tinh, Danh gid chat lugng dit ligu Dinh nghia xée suat, tac dong Dinh gid ching cit Tinh diém rai ro Sap hang wu tién cic ri ro trong timg du dn/quy trinh/chuong trinh Sp hang rai ro gitta cac du an/ quy trinh, NeuGng ri ro Xem xét nguyén nhan chung Xem xét ngoai I¢ ri ro Case study 4: thye hanh vé danh gia ri ro dinh tinh Chuyén dé 5: anh gia rui ro dinh lvong ‘Mue tiéu phan tich dinh long Tinh xac suat ‘Tinh tc dong ‘Tinh gid tri ky vong EMV Tinh VAR Phan phéi tén that (loss distribution) Kiém tra liti (back Testing) Phan tich 49 nhay Phan tich kich ban Cay quyét dinh, M6 hinh monte-carlo M6 hinh benchmark (Case study 5: thyre hanh vé img dung rai ro dinh longChuyén dé Chién luge xit ly riti ro Chién luge xt ly ri ro Xi ly ri ro tigu eye Xi ly ri ro tich eve Phuong phép Iya chon chién luge xit ly Dinh gid tac dng gitta cae chién luge Xit ly rai ro cdn lai Ké hoach du phong Rai ro thir cép Case study 6: Thye hanh vé xir ly ri ro, xdy dung hd sori ro. Chuyén dé 7: Kiém soat va thiét ké kiém soat Quan hé gidta ri ro va kiém soat 2 phuong phap thiét ké kiém soat Cac bude thiét ké kiém soat D6 manh kiém sodt Céc loai kiém soat chung Cée céng cy kiém soat Biéu mau phan tich va Ia chon kiém soat Kiém soit cp 46 td chite - quy trinh — va hoat d6ng Kiém soat chinh va phu Kiém soat phan theo chite nang Kiém soat thi cong — ty dong Kiém soat cig — mém Kiém soat hé théng IT ‘Vong lap kiém soat ding thiét ké va danh gid ‘Déinh gi kiém sodt— ty dh gi CSA (control Self-Assessment) Ma trn rii ro — kiém sodt Risk Control Matrix Rai ro va kiém soat quy trinh nhan sw Rai ro va kiém soat quy trinh mua hang Rai ro va kim soat quy trinh marketing va ban hang Rui ro va kiém sot logistic Rai ro va kiém soat qué trinh thué ngoai Riii ro va kiém sodt hé thong cong nghé théng tin Case study 7: thye hanh thiét ké va Iya chon kiém soat phit hypNOI DUNG Chuyén dé 8: ‘Thong tin, truyén thong, va bio cio ‘Xac dinh cac bén lién quan va mic dé anh huéng Quy trinh truyén théng ‘Dong truyén théng Phuong phap truyén théng Cac rao can trong truyén thong Quin If xung dot Quan ly su mong dgi nguai lién quan ‘Xay dung hé théng truyén théng théng tin trong quan tri ri ro Bao edo vé két qua, vin héa rai ro Case study 8: xay dung ké hoach truyén thong va théng tin cho hé théng quan tri rai ro Chuyén dé hé théng Quan tri ri ro ‘Vong lip kiém soat Ma tran rii ro kiém soat Cac phuong phap danh gid va cai tién hé théng quan ti rai ro anh gid thanh phan Quan tri, van héa ‘anh gid thanh phan chién luoc, va thiét lap muc tiéu Dinh gid thanh phan hign thye ‘anh gid thanh phan ra soat va cai tién anh gid thanh phan truyén théng, théng tin va bao cdo. Case study 9: thye hanh dinh gia khung quan trj ri ro trong doanh nghigp Chuyén dé 10: ‘Van dung va xy dyng hé théng quan tri rii ro va kiém soat cho doanh nghigp Chon dé tai ‘Xy dung thanh phan quan tri ‘Xay dung khdu vi rui ro ‘Thiét lp mye tiéu va tolerance, KRI hn dign ri ro Dinh gid va xir ly rdi ro Lap hé so nii ro Danh gid thuc trang va x4y dung ban dé roadmap 48 trién khai dy an rii ro trong doanh nghiép.SU KHAC BIET CUA CHUONG TRINH DAO TAO TAI FMIT® ICI la Vién Kiém S« théng KSNB nam 1992, tao nén mét khéi dau va tiéng noi chung cho cdc doanh nghigp va t6 che i Chuong trinh thuéc ban quyén dao tao cia ICI, Hoa Ky. Trong a6 FMIT 1a déi tic dao tao Ge quyén ca ICT tai Vigt Nam. = Moi $i dung trong chuong trinh thug at Hoe vién duge hgc bi MIEN PHI nhiing budi hoe da ving trong vong 01 nim at Hoc vién duge hoc lai MIEN PH{ nhimg buéi chua nim ré trong vong 01 nim KHACH HANG DOANH NGHIEP TIEU BIEU DA TO CHUC FMIT thanh lap nam 2005, 6 18 nim kinh nghiém trong linh vue dio tao Quan tri ri ro va Kiém sodt ndi b6, la déi tac dao tao cao cp cia ICI, da t6 chite hon 145 khéa dao tao vé quan kiém soat ngi b6 véi hon 3.500 hge vién tham dy va hon $00 c6ng ty d& tham gia, A ] ey \ So Giao Dich Ching Khon TPHCM Thiét Bj Minh Tam (Mitalab)Céng ty Long Hau (LHC) Céng ty Ba Son FPT SOFTWARE Tap doan NOVALANDTéng Céng ty Sonadezi a Dich Vu Téng Hop Sai Gon - SAVICO Nesey ! Téng céng ty duéng sét Viét Nam (VNR) Céng ty Séng Da 9 (SICCO)Dé dwgc hé try thém thong tin vé khéa hoc, Quy vj vui long lién hé Ban tw vin Vign FMIT®. Tran trong, BAN TU VAN VIEN FMIT ‘Tru sé chinh: ting 5, sé 126 Nguyén Thi Minh Khai, Quan 3, TP. HCM. VP dai dién tai Ha N@i: ting 7, s6 18 Ly Thuong Kiét, Hoan Kiém, Ha Ni Dign thoai: (028) 3930 1724 — Fax: (028) 3930 1725 Hotline: 0708 25 99 25 (HCM) - 093 848 6939 (HIN) nfo@finit.vn — Website: www.fimit.vnKHACH HANG TIEU BIEU CUA FMIT HANOI STOCK EXCHANGE o Lye eee g Jf a Aa = SHB > Ease sii i