TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

MECÁNICA
DE
TOMOVILES
FERNANDO
Dirección comercial: 2910 St, Johns St, Port Moody BCV3H 2C3
Teléfono: (604)375-6159
Correo electrónico: tomovilsmechanics@gmail.com
WWW.tomovils.com
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

Acuerdo de confidencialidad

El lector abajo firmante reconoce que la información proporcionada por Tomovils Mechanics en este plan
de negocio es confidencial; por lo tanto, el lector se compromete a no divulgarlo sin el permiso expreso
por escrito de Tomovils Mechanics.

El lector reconoce que la información que se proporcionará en este plan de negocios es de naturaleza
confidencial en todos los aspectos, excepto la información que es de dominio público a través de otros
medios y que cualquier divulgación o uso de la misma por parte del lector puede causar daños o
perjuicios graves. a Mecánica Tomovils.

Previa solicitud, este documento deberá ser devuelto inmediatamente a Tomovils Mecánica.

___________________
Firma

___________________
Nombre (escrito a máquina o impreso)

___________________
Fecha

Este es un plan de negocios. No implica oferta de valores.

 Tabla de contenido

1.0 Resumen ejecutivo.............................................................................................................1

Gráfico: aspectos destacados...................................................................................................1
1.1 Objetivos............................................................................................................................1
1.2 Misión................................................................................................................................1
1.3 Claves del éxito...................................................................................................................2
2.0 Resumen de la empresa......................................................................................................2
2.1 Propiedad de la empresa.......................................................................................................2
2.2 Historia de la empresa..........................................................................................................3
Tabla: Rendimiento pasado.....................................................................................................3
Gráfico: Rendimiento pasado...................................................................................................4
3.0 Productos y Servicios..........................................................................................................4
4.0 Estrategia e implementación Resumen..................................................................................4
4.1 Análisis FODA......................................................................................................................4
4.1.1 Fortalezas.....................................................................................................................4
4.1.2 Debilidades...................................................................................................................4
4.1.3 Oportunidades...............................................................................................................5
4.1.4 Amenazas.....................................................................................................................5
4.2 Ventaja competitiva.............................................................................................................5
4.3 Estrategia de ventas.............................................................................................................5
4.3.1 Previsión de ventas........................................................................................................5
Tabla: Previsión de ventas.......................................................................................................5
Gráfico: Ventas Mensuales......................................................................................................6
Gráfico: Ventas por año..........................................................................................................6
4.4 Hitos..................................................................................................................................7
Tabla: Hitos..........................................................................................................................7
5.0 Resumen de gestión...........................................................................................................7
5.1 Plan de Personal..................................................................................................................7
Tabla: Personal......................................................................................................................7
6.0 Plan Financiero..................................................................................................................8
6.1Análisis de equilibrio..............................................................................................................8
Tabla: Análisis de equilibrio.....................................................................................................8
Gráfico: Análisis de equilibrio...................................................................................................8
6.2 Ganancias y pérdidas proyectadas..........................................................................................9
Tabla: Ganancias y Pérdidas....................................................................................................9
Gráfico: Ganancia Mensual....................................................................................................10
Gráfico: Beneficio Anual........................................................................................................10
Gráfico: Margen Bruto Mensual..............................................................................................11
Gráfico: Margen Bruto Anual..................................................................................................11
6.3 Flujo de caja proyectado.....................................................................................................12

Página 1
 Tabla de contenido

Tabla: Flujo de caja..............................................................................................................12

Gráfico: Efectivo..................................................................................................................13
6.4 Balance General Proyectado.................................................................................................14
Tabla: Balance.....................................................................................................................14
6.5 Ratios comerciales............................................................................................................15
Tabla: Relaciones.................................................................................................................15
Tabla: Previsión de ventas..........................................................................................................1
Tabla: Personal.........................................................................................................................1
Tabla: Flujo de caja...................................................................................................................4
Tabla: Balance..........................................................................................................................7

Página 2
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

1.0 Resumen ejecutivo

Tomovils Mechanics es un minorista y taller de reparación de neumáticos ubicado en Port Moody,
Columbia Británica. Este plan de negocios proyecta ventas, ganancias, cambios de personal,
saldos y la naturaleza de nuestra expansión en el transcurso de los próximos tres años de
actividad. Esta proyección incluye los $250,000 en financiamiento buscado, que serán
fundamentales para ayudarnos a lograr nuestros objetivos. Como empresa bien establecida
(desde 2000), nuestra expansión nos beneficiará tanto a nosotros como a la comunidad local, con
la que hemos creado una clientela fiel.

Gráfico: aspectos destacados

1.1 Objetivos
Tomovils Mecánica actualmente comercializa, instala y repara neumáticos para automóviles. Si
bien estos servicios son muy necesarios, sería muy beneficioso para nuestra empresa vender y
reparar neumáticos de invierno para vehículos especiales. Esto incluye la movilización de algunos
componentes de Tomovils Mechanics, lo que significa que nuestros representantes deberán poder
viajar a lugares cercanos para realizar cambios y reparaciones de neumáticos en el lugar. En
algunos casos, mover vehículos es difícil y el transporte de los vehículos es aún más costoso; la
movilidad tiene el potencial de ser un activo crucial que los clientes existentes y de alto nivel
notarán y apreciarán.

1.2 Misión
Tomovils Mechanics es un minorista que combina la utilidad del conocimiento especializado con el
servicio personalizado para sus valiosos clientes. Nuestra misión es representar tanto a nuestra
tienda como a nosotros mismos. Al hacerlo, esperamos que todos los clientes nos recuerden como
justos, diligentes y confiables.

Página 1
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

1.3 Claves del éxito

Las Claves del éxito de Tomovils Mecánica son:

Buen servicio: el trato justo y concienzudo hacia el cliente es un componente fundamental para el
éxito de cualquier minorista.

Longevidad: Tomovils Mechanics ha estado en el negocio desde el año 2000, lo que significa que
tenemos una presencia sustancial en Port Moody y en los municipios vecinos de Coquitlam y
Burnaby.

Expansión: al aumentar el tamaño de nuestro inventario y la duración de ese inventario (incluida

la adición de neumáticos de invierno), Tomovils Mechanics espera perpetuar su negocio durante
muchos años.

2.0 Resumen de la empresa

NOMBRE DE LA COMPAÑÍA ha estado en el negocio desde 2000 y es propiedad y está
administrada por Fernando Pérez, el fundador de la empresa. Habiendo estado en el negocio
durante 35 años, Fernando ha podido establecer una clientela muy leal de consumidores,
compañías eléctricas locales, distritos de agua y agricultores.

2.1 Propiedad de la empresa

Fernando es el único propietario de la empresa Tomovils Mecánica.

Página 2
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

2.2 Historia de la empresa

La tabla de rendimiento pasado muestra las ventas, activos, pasivos, capital y gastos operativos
de Tomovils Mechanics durante los dos últimos años de actividad, habiendo comenzado en 2000.
Debido a que la empresa se encuentra actualmente a mediados del año 2021, las finanzas no se
pueden contabilizar con precisión.

Tabla: Rendimiento pasado

Actuaciones pasadas
2019 2020
Ventas $139,029 $136,773
Margen bruto $42,891 $39,841
Margen bruto % 30.85% 29.13%
Los gastos de explotación $43,970 $53,823
Volumen de ventas de inventario 1.37 1.34

Hoja de balance
2019 2020

Activos circulantes
Dinero $3,242 $2,375
Inventario $70,000 $75,000
Otros activos circulantes $150,000 $150,000
Total de activos corrientes $223,242 $227,375

Activos a largo plazo

Activos a largo plazo $0 $0
Depreciación acumulada $0 $0
Activos totales a largo plazo $0 $0

Los activos totales $223,242 $227,375

Pasivo circulante
Cuentas por pagar $0 $0
Préstamo actual $0 $0
Otros Pasivos Corrientes (sin intereses) $0 $0
Total pasivos corrientes $0 $0

Pasivos a largo plazo $80,000

Responsabilidad total $0 $80,000

Pagado en capital $10,000 $7,000

Ganancias retenidas $214,321 $154,357
Ganancias ($1,079) ($13,982)
Capital total $223,242 $147,375

Capital total y pasivos $223,242 $227,375

Otras entradas

Página 3
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021
Días de pago 30 30

Gráfico: Rendimiento pasado

3.0 Productos y Servicios

Tomovils Mecánica comercializa, instala y repara neumáticos para vehículos de turismos de
consumo. Actualmente, las ventas y reparaciones se realizan dentro de la tienda, pero esperamos
brindar servicios adicionales como movilización al punto de vehículo, lo que beneficiará
especialmente a los propietarios con comodidad.

4.0 Estrategia e implementación Resumen

Tomovils Mecánica tiene previsto implementar su plan de expansión utilizando la financiación que
buscamos para comprar neumáticos a precio mayorista, aumentando la autonomía disponible, un
vehículo que permitirá el servicio móvil y comprando neumáticos de invierno para los que
actualmente no tenemos fondos. Estos neumáticos de invierno nos los han pedido clientes fieles,
por lo que sabemos que clientes anteriores, otros talleres mecánicos, se beneficiarán
enormemente de esta ampliación.

4.1 Análisis FODA

Un Análisis FODA es un desglose de las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas que ha
tenido y tendrá Tomovils Mecánica en el futuro.

4.1.1 Fortalezas
Nuestros puntos fuertes son la longevidad y la equidad de nuestros precios.

Página 4
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

4.1.2 Debilidades
Los factores económicos son una debilidad fundamental. Como minoristas, dependemos de los
ingresos de los consumidores.

4.1.3 Oportunidades
Con los 250.000 dólares de financiación solicitados, Tomovils Mechanics tendrá la oportunidad de
aumentar su inventario (tanto en tamaño como en alcance), adquirir un camión de servicio para
servicio móvil y contratar más empleados.

4.1.4 Amenazas
La mayor amenaza para Tomovils Mecánica es una forma exagerada de nuestra debilidad, que es
el centro económico. Si una caída en la economía es nuestra debilidad, entonces una depresión es
una amenaza, como lo sería para cualquier otro minorista.

4.2 Ventaja competitiva

Nuestra ventaja competitiva está en nuestro nombre establecido localmente. Una futura ventaja
competitiva estará en el tamaño, alcance y movilidad disponibles de nuestro servicio.

4.3 Estrategia de ventas

Nuestros precios justos y nuestro comportamiento de pequeña empresa atraen a los clientes.
Debido a que los neumáticos se compran por necesidad y no por recreación, no es difícil cerrar un
trato con un cliente, lo que hace que nuestro trabajo consista más en encontrar el producto
adecuado para el consumidor adecuado.

4.3.1 Previsión de ventas

El pronóstico de ventas muestra las ventas proyectadas tanto para neumáticos como para
servicios de neumáticos (es decir, reparaciones) en el transcurso de los próximos tres años. El
crecimiento es gradual, lo que permitirá a Tomovils Mecánica mantener una infraestructura sólida
sin dejar de expandirse. El costo de esas ventas también se incorpora en la tabla de pronóstico de
ventas.

Tabla: Previsión de ventas

Pronóstico de ventas
2022 2023 2024
Ventas
Llantas $143,246 $179,057 $193,997
Servicios de neumáticos $55,720 $62,065 $70,000
Ventas totales $198,966 $241,122 $263,997

Costo directo de ventas 2022 2023 2024

Costo de los bienes vendidos $70,955 $85,947 $93,118
$0 $0 $0
Costo directo subtotal de ventas $70,955 $85,947 $93,118

Página 5
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

Gráfico: Ventas Mensuales

Gráfico: Ventas por año

Página 6
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

4.4 Hitos
Los hitos para los próximos 3 años de Tomovils Mecánica serán la promoción de sus empleados a
tiempo parcial a tiempo completo, la compra de un camión para movilizar nuestro servicio y la
adquisición de gran cantidad de neumáticos de invierno.

Tabla: Hitos

Hitos

Hito Fecha de Fecha Presupues Gerente Departamen

inicio final to to
Promover 8/2/2021 4/2/2022 indefinido zaira Personal
trabajador
es del PT
al FT
Comprar 8/2/2021 12/1/2022 $70,000 zaira Operaciones
camión de
servicio
Comprar 8/2/2021 2/1/2022 $130,000 zaira Inventario
neumático
s
especiales

Totales $200,000

5.0 Resumen de gestión

Zayra es propietaria y administra la empresa. No recibe un salario específico, sino que realiza
sorteos según sea necesario. La Compañía actualmente cuenta con un subgerente, Zayra.
Actualmente hay 3 empleados a tiempo parcial que trabajan entre 10 y 20 horas semanales. Nos
gustaría contratar dos empleados adicionales para nuestro equipo y promover a los empleados de
tiempo parcial a tiempo completo.

5.1 Plan de Personal

La tabla de Personal muestra los gastos de nómina proyectados y los cambios en el tamaño y la
categorización del equipo durante los próximos tres años de actividad.

Tabla: Personal

Plan de Personal
2022 2023 2024
Subdirector $23,040 $23,731 $24,917
Empleados de tiempo completo $0 $67,584 $69,611
Empleados a tiempo parcial $22,272 $0 $0
Total de personas 4 6 6

Página 7
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

Nómina total $45,312 $91,315 $94,528

Página 8
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

6.0 Plan Financiero

Este plan financiero proyecta la financiación de Tomovils Mecánica a lo largo de los próximos tres
años, incorporando los 250.000 dólares que se buscan en inversiones. El plan muestra cómo esas
inversiones afectarán positivamente al flujo de caja y a los saldos y permitirán a Tomovils
Mecánica ampliar nuestros servicios, tanto en la forma de nuestro inventario como en la
movilización de nuestro servicio. El plan muestra que se requieren $11,088 en ingresos mensuales
para alcanzar el punto de equilibrio. La tabla de pérdidas y ganancias muestra un margen bruto
constante, un gasto significativo en personal e inventario en el segundo año y un aumento
sustancial en la utilidad neta en el tercer año.

6.1Análisis de equilibrio
Tabla: Análisis de equilibrio

Punto de equilibrio de
analisis

Punto de equilibrio de $11,088

ingresos mensuales

Supuestos:
Costo variable porcentual 36%
promedio
Costo fijo mensual estimado $7,134

Gráfico: Análisis de equilibrio

Break-even Analysis
$8,000

$6,000

$4,000

$2,000

$0

($2,000)

($4,000)

($6,000)

$0 $4,000 $8,000 $12,000 $16,000 $20,000

$2,000 $6,000 $10,000 $14,000 $18,000 $22,000

Página 9
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

6.2 Ganancias y pérdidas proyectadas

La tabla de pérdidas y ganancias muestra las ventas, los gastos y las ganancias netas proyectadas
para los siguientes tres años. Los márgenes brutos se mantienen estables a medida que aumentan
las ventas. El beneficio neto en el tercer año del plan superará tanto al primer como al segundo
año. Se espera que el gasto en nómina aumente significativamente entre 2022 y 2023 debido a la
creación de nuevos puestos de trabajo.

Tabla: Ganancias y Pérdidas

Pérdidas y ganancias
proforma
2022 2023 2024
Ventas $198,966 $241,122 $263,997
Costo directo de ventas $70,955 $85,947 $93,118
Otros costos de ventas $0 $0 $0
Costo total de ventas $70,955 $85,947 $93,118

Margen bruto $128,011 $155,175 $170,879

Margen bruto % 64.34% 64.36% 64.73%

Gastos
Nómina de sueldos $45,312 $91,315 $94,528
Promoción de marketing $1,593 $1,750 $2,000
Depreciación $1,200 $2,000 $2,500
Gastos de automóviles y $1,200 $1,500 $2,000
camiones
Seguro (distinto del de $3,000 $5,000 $5,000
salud)
Interés - hipoteca (pagada a $4,800 $4,800 $4,800
bancos, etc.)
Servicios Legales y $3,000 $3,500 $3,500
Profesionales
Gastos de oficina $360 $400 $450
Suministros $180 $250 $300
Utilidades $21,000 $2,400 $2,700
Varios. $3,960 $4,100 $4,100

Gastos totales de operación $85,605 $117,015 $121,878

Beneficio antes de intereses $42,406 $38,160 $49,001

e impuestos
EBITDA $43,606 $40,160 $51,501
Gastos por intereses $8,000 $8,000 $8,000
Impuestos incurridos $10,322 $9,048 $12,300

Página 10
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

Beneficio neto $24,084 $21,112 $28,701

Beneficio Neto/Ventas 12.10% 8.76% 10.87%

Gráfico: Ganancia Mensual

Gráfico: Beneficio Anual

Página 11
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

Gráfico: Margen Bruto Mensual

Gráfico: Margen Bruto Anual

Página 12
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

6.3 Flujo de caja proyectado

Como se muestra en la tabla de flujo de efectivo, el segundo año de negocios contendrá gastos
significativos en personal e inventario, lo que resultará en un flujo de efectivo negativo pero NO
en un saldo de efectivo negativo. El año siguiente mostrará un saldo de caja positivo, ya que el
negocio se habrá aclimatado a su cambio de paradigma. En ningún momento habrá un saldo de
caja negativo. Los ingresos por ventas aumentarán sustancialmente entre el primer y el segundo
año. Se gastarán 200.000 dólares en la compra de nuevos activos, principalmente un camión de
servicio y neumáticos de invierno para vehículos. Los 50.000 dólares restantes de la financiación
solicitada se gestionarán como fondo de reserva para gastos imprevistos y posiblemente para
personal.

Tabla: Flujo de caja

Flujo de caja proforma
2022 2023 2024
Efectivo recibido

Efectivo de operaciones
Ventas en efectivo $198,966 $241,122 $263,997
Subtotal Efectivo de Operaciones $198,966 $241,122 $263,997

Efectivo adicional recibido

Impuesto sobre las ventas, IVA, $0 $0 $0
HST/GST recibido
Nuevo endeudamiento actual $0 $0 $0
Nuevos Otros Pasivos (sin intereses) $0 $0 $0
Nuevos pasivos a largo plazo $0 $0 $0
Ventas de Otros Activos Circulantes $0 $0 $0
Ventas de activos a largo plazo $0 $0 $0
Nueva inversión recibida $250,000 $0 $0
Subtotal de efectivo recibido $448,966 $241,122 $263,997

Gastos 2010 2011 2012

Gastos de Operaciones
Gasto en efectivo $45,312 $91,315 $94,528
Pagos de facturas $51,831 $171,164 $139,658
Subtotal gastado en operaciones $97,143 $262,479 $234,186

Efectivo adicional gastado

Impuesto sobre las ventas, IVA, $0 $0 $0
HST/GST pagado
Amortización del principal del préstamo $0 $0 $0
actual
Otros Pasivos Amortización del $0 $0 $0
Principal
Pasivos a largo plazo Amortización del $0 $0 $0
principal
Comprar otros activos corrientes $0 $0 $0
Comprar activos a largo plazo $200,000 $0 $0
Página 13
 Jul Aug
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

Apr May Jun

Dividendos $0 $0 $0
Subtotal de efectivo gastado $297,143 $262,479 $234,186

Jan Feb Mar

Flujo de efectivo neto $151,823 ($21,357) $29,811
Saldo en efectivo $154,823 $133,466 $163,277

Gráfico: Efectivo
Cash
$160,000

$140,000

$120,000

$100,000
Net Cash Flow
$80,000
Cash Balance
$60,000

$40,000

$20,000

$0

Página 14
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

6.4 Balance General Proyectado

La tabla del Balance muestra un aumento constante y sostenible de las ganancias y el patrimonio
neto durante los próximos tres años. La inversión buscada de 250.000 dólares contribuirá de
forma muy significativa al incremento del patrimonio de Tomovils Mecánica.

Tabla: Balance

Balance proforma
2022 2023 2024
Activos

Activos circulantes
Dinero $155,065 $133,708 $163,519
Inventario $9,045 $57,311 $55,539
Otros activos circulantes $150,000 $150,000 $150,000
Total de activos corrientes $314,110 $341,019 $369,058

Activos a largo plazo

Activos a largo plazo $200,000 $200,000 $200,000
Depreciación acumulada $1,200 $3,200 $5,700
Activos totales a largo plazo $198,800 $196,800 $194,300
Los activos totales $512,910 $537,819 $563,358

Pasivos y Capital 2010 2011 2012

Pasivo circulante
Cuentas por pagar $10,584 $14,380 $11,219
Préstamo actual $0 $0 $0
Otros pasivos corrientes $0 $0 $0
Subtotal de pasivos corrientes $10,584 $14,380 $11,219

Pasivos a largo plazo $80,000 $80,000 $80,000

Responsabilidad total $90,584 $94,380 $91,219

Pagado en capital $257,000 $257,000 $257,000

Ganancias retenidas $141,242 $165,326 $186,438
Ganancias $24,084 $21,112 $28,701
Capital total $422,326 $443,438 $472,139
Pasivos totales y capital $512,910 $537,819 $563,358

Valor neto $422,326 $443,438 $472,139

Página 15
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

6.5 Ratios comerciales

La tabla de ratios muestra los ratios comerciales estándar que se aplican a los años 2022-2024.
Estos índices se miden con respecto a un perfil de la industria (extremo derecho de la tabla).

Tabla: Relaciones
Analisis de proporción
2022 2023 2024 Perfil de la
industria
Crecimiento de las ventas n/A 21.19% 9.49% 0.37%

Porcentaje de activos totales

Inventario 1.76% 10.66% 9.86% 42.93%
Otros activos circulantes 29.26% 27.90% 26.64% 29.10%
Total de activos corrientes 61.22% 63.39% 65.50% 91.91%
Activos a largo plazo 38.78% 36.61% 34.50% 8.09%
Los activos totales 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Pasivo circulante 2.06% 2.68% 1.99% 41.37%

Pasivos a largo plazo 15.60% 14.88% 14.21% 38.05%
Responsabilidad total 17.67% 17.56% 16.20% 79.43%
Valor neto 82.33% 82.44% 83.80% 20.57%

Porcentaje de ventas
Ventas 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Margen bruto 64.34% 64.36% 64.73% 17.89%
Gastos de venta, generales y 52.23% 55.60% 53.86% 6.65%
administrativos
Gastos de publicidad 0.80% 0.73% 0.76% 0.40%
Beneficio antes de intereses e 21.31% 15.83% 18.56% 2.30%
impuestos

Principales proporciones
Actual 29.66 23.70 32.87 2.07
Rápido 28.80 19.71 27.92 1.04
Deuda total a activos totales 17.67% 17.56% 16.20% 79.43%
Declaración sobre el 8.15% 6.81% 8.69% 70.37%
patrimonio neto antes de
impuestos
Rentabilidad sobre activos 6.71% 5.61% 7.28% 14.48%
antes de impuestos

Página 16
TOMOVILS MECÁNICA- PLAN DE NEGOCIO 2021

Relaciones adicionales 2022 2023 2024

Margen de beneficio neto 12.10% 8.76% 10.87% n/A
Rentabilidad sobre recursos 5.71% 4.76% 6.08% n/A
propios

Ratios de actividad
Volumen de ventas de 1.82 2.59 1.65 n/A
inventario
Rotación de cuentas por 5.90 12.17 12.17 n/A
pagar
Días de pago 27 26 34 n/A
Rotación total de activos 0.39 0.45 0.47 n/A

Ratios de endeudamiento
Deuda a patrimonio neto 0.21 0.21 0.19 n/A
Liab actual. a Liab. 0.12 0.15 0.12 n/A

Ratios de liquidez
Capital de trabajo neto $303,284 $326,396 $357,597 n/A
Cobertura de interés 5.30 4.77 6.13 n/A

Relaciones adicionales
Activos a ventas 2.58 2.23 2.13 n/A
Deuda corriente/activos 2% 3% 2% n/A
totales
Prueba de acidez 28.80 19.71 27.92 n/A
Ventas/Patrimonio neto 0.47 0.54 0.56 n/A
Pago de dividendos 0.00 0.00 0.00 n/A

Página 17
 Apéndice

Tabla: Previsión de ventas

Pronóstico de
ventas
Ene Feb Mar Abr Puede Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Ventas
Llantas $9,000 $9,450 $9,922 $10,418 $10,939 $11,486 $12,060 $12,663 $13,296 $13,961 $14,659 $15,392
Servicio $3,500 $3,675 $3,859 $4,052 $4,255 $4,468 $4,691 $4,926 $5,172 $5,431 $5,703 $5,988
s de
llantas
Ventas $12,500 $13,125 $13,781 $14,470 $15,194 $15,954 $16,751 $17,589 $18,468 $19,392 $20,362 $21,380
totales

Costo Ene Feb Mar Abr Puede Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
directo
de
ventas
Costo $5,000 $5,150 $5,304 $5,463 $5,627 $5,796 $5,970 $6,149 $6,333 $6,523 $6,719 $6,921
de los
bienes
vendido
s
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Costo $5,000 $5,150 $5,304 $5,463 $5,627 $5,796 $5,970 $6,149 $6,333 $6,523 $6,719 $6,921
directo
subtotal
de
ventas

Tabla: Personal
Plan de
Personal
Ene Feb Mar Abr Puede Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Subdirector $1,920 $1,920 $1,920 $1,920 $1,920 $1,920 $1,920 $1,920 $1,920 $1,920 $1,920 $1,920
Empleados de $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
tiempo
completo
Empleados a $1,856 $1,856 $1,856 $1,856 $1,856 $1,856 $1,856 $1,856 $1,856 $1,856 $1,856 $1,856
tiempo
parcial
Total de 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

Página 1
 Apéndice

personas

Nómina Total $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776

Página 2
 Apéndice

Tabla: Ganancias y Pérdidas

Pérdidas y ganancias
proforma
Ene Feb Mar Abr Pued Jun Jul Ago Sep Oc Nov Dic
e t
Ventas $12,500 $13,125 $13,781 $14,470 $15,194 $15,954 $16,751 $17,589 $18,468 $19,39 $20,362 $21,3
2 80
Costo directo de $5,000 $5,150 $5,304 $5,463 $5,627 $5,796 $5,970 $6,149 $6,333 $6,523 $6,719 $6,92
ventas 1
Otros costos de $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
ventas
Costo total de $5,000 $5,150 $5,304 $5,463 $5,627 $5,796 $5,970 $6,149 \$6,333 $6,523 $6,719 $6,92
ventas 1

Margen bruto $7,500 $7,975 $8,477 $9,007 $9,567 $10,158 $10,781 $11,440 $12,135 $12,86 $13,643 $14,4
9 59
Margen bruto % 60.00% 60.76% 61.51% 62.25% 62.97% 63.67% 64.36% 65.04% 65.71% 66.36 67.00% 67.63
% %

Gastos
Nómina de $3,776 $3,7 $3,776 $3,7 $3,776 $3,7 $3,776 $3,7 $3,776 $3,776 $3,776 $3,77
sueldos 76 76 76 76 6
Promoción de $100 $105 $110 $116 $122 $128 $134 $141 $148 $155 $163 $171
marketing
Depreciación $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100
Gastos de $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100
automóviles y
camiones
Seguro (distinto 15% $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250
del de salud)
Interés - 15% $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400
hipoteca
(pagada a
bancos, etc.)
Servicios 15% $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250 $250
Legales y
Profesionales
Gastos de 15% $30 $30 $30 $30 $30 $30 $30 $30 $30 $30 $30 $30
oficina
Suministros 15% $15 $15 $15 $15 $15 $15 $15 $15 $15 $15 $15 $15
Utilidades 15% $1,7 $1,7 $1,7 $1,7 $1,7 $1,7 $1,7 $1,7 $1,7 $1,750 $1,750 $1,75
Página 3
 Apéndice

50 50 50 50 50 50 50 50 50 0
Varios. 15% $330 $330 $330 $330 $330 $330 $330 $330 $330 $330 $330 $330

Gastos totales $7,1 $7,1 $7,1 $7,1 $7,1 $7,1 $7,1 $7,1 $7,1 $7,156 $7,164 $7,17
de operación 01 06 11 17 23 29 35 42 49 2

Beneficio antes de $399 $869 $1,366 $1,890 $2,444 $3,029 $3,646 $4,298 $4,986 $5,713 $6,47 $7,28
intereses e 9 7
impuestos
EBITDA $499 $969 $1,466 $1,990 $2,544 $3,129 $3,746 $4,398 $5,086 $5,813 $6,57 $7,38
9 7
Gastos por $667 $667 $667 $667 $667 $667 $667 $667 $667 $667 $667 $667
intereses
Impuestos ($80) $61 $210 $367 $533 $709 $894 $1,089 $1,296 $1,514 $1,74 $1,98
incurridos 4 6

Beneficio neto ($187) $142 $490 $856 $1,244 $1,654 $2,086 $2,542 $3,024 $3,532 $4,06 $4,63
9 4
Beneficio -1.50% 1.08% 3.55% 5.92% 8.19% 10.37% 12.45% 14.45% 16.37% 18.22% 19.98 21.68
Neto/Ventas % %

Página 4
 Apéndice

Tabla: Flujo de caja

Flujo de caja
proforma
Ene Feb Mar Abr Puede Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Efectivo
recibido

Efectivo
de
operacio
nes
Ventas $12,50 $13,125 $13,781 $14,470 $15,194 $15,954 $16,751 $17,589 $18,468 $19,392 $20,362 $21,380
en 0
efectivo
Subtotal $12,50 $13,125 $13,781 $14,470 $15,194 $15,954 $16,751 $17,589 $18,468 $19,392 $20,362 $21,380
Efectivo 0
de
Operacio
nes

Efectivo
adicional
recibido
Impuest 0.00% $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
o sobre
las
ventas,
IVA,
HST/GST
recibido
Nuevo $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
endeuda
miento
actual
Nuevos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Otros
Pasivos
(sin
intereses
)
Nuevos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
pasivos a
largo
plazo
Ventas $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
de Otros
Activos
Circulant
Página 5
 Apéndice

es
Ventas $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
de
activos a
largo
plazo
Nueva $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $250,000 $0 $0 $0 $0
inversión
recibida
Subtotal $12,50 $13,125 $13,781 $14,470 $15,194 $15,954 $16,751 $267,589 $18,468 $19,392 $20,362 $21,380
de 0
efectivo
recibido

Página 6
 Apéndice

Flujo de Caja Continuación...

Gastos Ene Feb Mar Abr Puede Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Gastos de
Operaciones
Gasto en $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776 $3,776
efectivo
Pagos de $127 $3,816 $3,963 $4,117 $4,280 $4,453 $4,635 $4,826 $5,029 $5,243 $5,468 $5,873
facturas
Subtotal $3,903 $7,592 $7,739 $7,893 $8,056 $8,229 $8,411 $8,602 $8,805 $9,019 $9,244 $9,649
gastado en
operaciones

Efectivo
adicional
gastado
Impuesto $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
sobre las
ventas, IVA,
HST/GST
pagado
Amortizació $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
n del
principal del
préstamo
actual
Otros $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pasivos
Amortizació
n del
Principal
Pasivos a $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
largo plazo
Amortizació
n del
principal
Comprar $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
otros activos
corrientes
Comprar $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $200,000 $0 $0 $0 $0
activos a
largo plazo
Dividendos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Página 7
 Apéndice

Subtotal de $3,903 $7,592 $7,739 $7,893 $8,056 $8,229 $8,411 $208,602 $8,805 $9,019 $9,244 $9,649
efectivo
gastado

Flujo de $8,597 $5,533 $6,042 $6,577 $7,138 $7,725 $8,340 $58,987 $9,663 $10,373 $11,118 $11,731
efectivo neto
Saldo en $11,839 $17,372 $23,414 $29,991 $37,129 $44,854 $53,194 $112,181 $121,844 $132,217 $143,334 $155,065
efectivo

Tabla: Balance
Balance proforma
Ene Feb Mar Abr Puede Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Activos Saldos iniciales

Activos
circulantes
Dinero $3,242 $11,839 $17,372 $23,414 $29,991 $37,129 $44,854 $53,194 $112,181 $121,844 $132,217 $143,334 $155,065
Inventario $75,000 $70,000 $64,850 $59,546 $54,083 $48,456 $42,660 $36,690 $30,541 $24,208 $17,685 $10,966 $9,045
Otros $150,000 $150,000 $150,000 $150,000 $150,000 $150,000 $150,000 $150,000 $150,000 $150,000 $150,000 $150,000 $150,000
activos
circulantes
Total de $228,242 $231,839 $232,222 $232,960 $234,074 $235,585 $237,514 $239,884 $292,722 $296,052 $299,902 $304,300 $314,110
activos
corrientes

Activos a
largo plazo
Activos a $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $200,000 $200,000 $200,000 $200,000 $200,000
largo plazo
Depreciació $0 $100 $200 $300 $400 $500 $600 $700 $800 $900 $1,000 $1,100 $1,200
n acumulada
Activos $0 ($100) ($200) ($300) ($400) ($500) ($600) ($700) $199,200 $199,100 $199,000 $198,900 $198,800
totales a
largo plazo
Los activos $228,242 $231,739 $232,022 $232,660 $233,674 $235,085 $236,914 $239,184 $491,922 $495,152 $498,902 $503,200 $512,910
totales

Página 8
 Apéndice

Balance General Continuación…

Pasivos y Ene Feb Mar Abr Puede Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Capital

Pasivo
circulante
Cuentas $0 $3,684 $3,825 $3,974 $4,132 $4,299 $4,474 $4,659 $4,855 $5,061 $5,279 $5,508 $10,584
por pagar
Préstamo $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
actual
Otros $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
pasivos
corrientes
Subtotal $0 $3,684 $3,825 $3,974 $4,132 $4,299 $4,474 $4,659 $4,855 $5,061 $5,279 $5,508 $10,584
de
pasivos
corrientes

Pasivos a $80,000 $80,000 $80,000 $80,000 $80,000 $80,000 $80,000 $80,000 $80,000 $80,000 $80,000 $80,000 $80,000
largo
plazo
Responsa $80,000 $83,684 $83,825 $83,974 $84,132 $84,299 $84,474 $84,659 $84,855 $85,061 $85,279 $85,508 $90,584
bilidad
total

Pagado $7,000 $7,000 $7,000 $7,000 $7,000 $7,000 $7,000 $7,000 $257,000 $257,000 $257,000 $257,000 $257,000
en capital
Ganancias $155,224 $141,242 $141,242 $141,242 $141,242 $141,242 $141,242 $141,242 $141,242 $141,242 $141,242 $141,242 $141,242
retenidas
Ganancias ($13,982) ($187) ($46) $444 $1,300 $2,544 $4,198 $6,283 $8,825 $11,849 $15,381 $19,450 $24,084
Capital $148,242 $148,055 $148,196 $148,686 $149,542 $150,786 $152,440 $154,525 $407,067 $410,091 $413,623 $417,692 $422,326
total
Pasivos $228,242 $231,739 $232,022 $232,660 $233,674 $235,085 $236,914 $239,184 $491,922 $495,152 $498,902 $503,200 $512,910
totales y
capital

Valor neto $148,242 $148,055 $148,196 $148,686 $149,542 $150,786 $152,440 $154,525 $407,067 $410,091 $413,623 $417,692 $422,326

Página 9