Professional Documents
Culture Documents
المحاضرة الرابعة - أدوات الدفع في التجارة الخارجية
المحاضرة الرابعة - أدوات الدفع في التجارة الخارجية
تعد وسائل الدفع املستعملة في مجال املعامالت التجاریة الدولیة كثیرة ومتنوعة ولقد
حددها املشرع الجزائري في النظام رقم 01-07املؤرخ في 03فیفري 2007واملتعلق
بالقواعد املطبقة على املعامالت الجاریة مع الخارج و الحسابات بالعملة الصعبة ،وتتمثل
هذه األدوات فيما يلي :األو ارق النقدیة ،الصكوك السیاحیة ،الصكوك املصرفیة
والبریدیة ،خطابات االعتماد ،السندات التجاریة
الأسناذة ج.نسنيل السنة الناننة شعنة علوم تحا نرة 2
ل ملا
ت ا ف ف ب
حور الرا ع :اذواب الد ع ي حارة الدولنة الناب الأول :التحارة الدولنة مقناس :المالنة والتحارة الدولنة
أوال -وسائل الدفع التقليدية
ي ت
-1حو لابل ا
وهي من أهم أنواع الدفع التي يتم استخدامها في سداد املستحقات املالية إلى ف
ر نة ص مل ا
املصدرين أو املستفيدين ،فهو تحويل من حساب إلى آخر يديره بنك بأمر من
املستورد لصالح املصدر؛ وقد نشأت عدة صور للتحويالت املصرفية بفضل
التطور في أجهزة االتصاالت ،إذ يمكن نقل التحويل املصرفي عن طريق البريد
أو التلكس أو حتى عن طريق شبكة اتصاالت خاصة ُمدارة بواسطة الكمبيوتر،
كالتحويل عن طريق شبكة( SWIFTجمعية االتصاالت املالية العاملية بين
البنوك) بدعم من التبادل اإللكتروني للبيانات
الأسناذة ج.نسنيل السنة الناننة شعنة علوم تحا نرة 3
ل ملا
ت ا ف ف ب
حور الرا ع :اذواب الد ع ي حارة الدولنة الناب الأول :التحارة الدولنة مقناس :المالنة والتحارة الدولنة
أوال -وسائل الدفع التقليدية
كص
-2وكلا
ا ا نة
ح ن س ل
يتم إصدار الشيك السياحي من قبل البنوك واملؤسسات املالية ذات النطاق العاملي مثل ( بنك أوف أمريكا ) ( ،بنك
باركليز) ( ،وثوماس كوك) و(امريكان اكسبريس) ،وهي شيكات مسبقة الدفع تتضمن أمرا بدفع مبلغ معين بالعملة
ا
الصعبة ،مصممة لتسمح للشخص الذي يوقع عليها بالدفع غير املشروط ،فهو وسيلة دفع يمكن استخدامها بدال من
العملة الصعبة ،حيث تقوم الجهات املصدرة لها بطباعة الشيكات بفئات مختلفة ،فيمكن تصنيف الشيك السياحي
بواحدة من عدد من عمالت العالم الرئيسية
الأسناذة ج.نسنيل السنة الناننة شعنة علوم تحا نرة 4
ل ملا
ت ا ف ف ب
حور الرا ع :اذواب الد ع ي حارة الدولنة الناب الأول :التحارة الدولنة مقناس :المالنة والتحارة الدولنة
أوال -وسائل الدفع التقليدية
كص
-3وك لا
ويعرف الشيك املصرفي بأنه أمر صادر عن البنك ( البنك الساحب) موجه إلى ف
ر نة ص مل ا
فرع أو بنك آخر ( البنك املسحوب عليه ) بدفع مبلغ معين لجهة معينة أو
لحامله في تاريخ معين ،ويسبق عملية إصدار الشيكات البنكية ترتيبات
واتفاقات بين البنوك بخصوص شروط التعامل بينهما من حيث نوع العملة
الصادر بها الشيك وكيفية التغطية واملخولين بالتوقيع وغيرها ،وتصدر
الشيكات املباعة بناء على طلب العمالء إما بالداخل أو إلى الخارج
ن
-4داب س ل ا
وهي أوراق تجارية قابلة للتداول تؤسس لصالح حاملها للمطالبة بمبلغ ا نرة ح ت ل ا
من املال وتخدم لدفعه .كما تعرف األوراق التجارية بأنها صك مكتوب
وفق شكل يحدده القانون ،مفاده االلتزام بدفع مبلغ معين من النقود
بمجرد اإلطالع أو ألجل محدد يكون على املدى القصير ،هذا الصك
قابل للتداول بالطرق التجارية ويحض ى بالقبول كأداة للوفاء تحل
محل النقود
الأسناذة ج.نسنيل السنة الناننة شعنة علوم تحا نرة 6
ل ملا
ت ا ف ف ب
حور الرا ع :اذواب الد ع ي حارة الدولنة الناب الأول :التحارة الدولنة مقناس :المالنة والتحارة الدولنة
أوال -وسائل الدفع التقليدية
ونندرج ضمن السنداب التحا نرة: ن
-4داب س ل ا
❑ الكمبيالة (السفتجة) :هي ورقة تجارية تظهر لثالثة أشخاص في آن واحد ،تحرر
بمقتض ى أمر من الساحب للمسحوب عليه بدفع مبلغ معين للمستفيد ا نرة ح ت ل ا
يختلف السند ألمر عن الكمبيالة في أنه ال يتضمن سوى طرفين هما املحرر واملستفيد ويصور العالقة القانونية بين هذين
الطرفين ،بحيث يكون بمقتضاها األول محررا مدينا والثاني املستفيد
الأسناذة ج.نسنيل السنة الناننة شعنة علوم تحا نرة 8
ل ملا
ت ا ف ف ب
حور الرا ع :اذواب الد ع ي حارة الدولنة الناب الأول :التحارة الدولنة مقناس :المالنة والتحارة الدولنة
أوال -وسائل الدفع التقليدية
ونندرج ضمن السنداب التحا نرة: ن
-4داب س ل ا
❑ عقد تحويل الفاتورة (سند الرهن) :هي ورقة تجارية يمكن ا نرة ح ت ل ا
استعمالها في التداول ،وهو سند امر مضمون بكمية من السلع
محفوظة في مخزن عمومي ،حيث إن متطلبات التجار واحتياجاتهم
قد تدفعهم إلى االحتفاظ بالسلع في مخازن عمومية مجهزة وقابلة
لبيعها مقابل شهادات ممنوحة من هذه املخازن إلثبات الجهة التي
تعود إليها ملكية هذه السلع وتظهركميتها ومواصفتها .
-5خطاب
هو تعهد قطعي مقيد بزمن محدد غير قابل للرجوع يصدر من البنك بناء ان م ضلا
على طلب طرف آخر(عميل له) ،بدفع مبلغ معين ألمر جهة أخرى مستفيدة
من هذا العميل لقاء قيام العميل بالدخول في مناقصة أو تنفيذ مشروع
بأداء حسن ليكون استيفاء املستفيد من هذا التعهد (خطاب الضمان) متى
تأخر أو قصر العميل في تنفيذ ما التزم به للمستفيد يرجع للبنك من أجل
الدفع بدال عن العميل.
الأسناذة ج.نسنيل السنة الناننة شعنة علوم تحا نرة 11
ل ملا
ت ا ف ف ب
حور الرا ع :اذواب الد ع ي حارة الدولنة الناب الأول :التحارة الدولنة مقناس :المالنة والتحارة الدولنة
ثانيا -وسائل الدفع االلكترونية
• مثل بيتكوين و Rippleو Etherوهي عمالت رقمية افتراضية ألنه ليس العمالت
لديها بنك مركزي أو دولة أو هيئة تنظمها وتدعمها ،بدأ التعامل بها
ألول مرة عام 2009 املشفرة
الأسناذة ج.نسنيل السنة الناننة شعنة علوم تحارةن 12
ل ملا
ت ا ف ف ب
حور الرا ع :اذواب الد ع ي حارة الدولنة الناب الأول :التحارة الدولنة مقناس :المالنة والتحارة الدولنة
ثانيا -وسائل الدفع االلكترونية
• يعد الشيك اإللكتروني املكافئ اإللكتروني للشيك الورقي التقليدي ،وهو رسالة الكترونية
ومؤمنة يرسلها ُمصدر الشيك إلى مستلم الشيك (حامله) ليعتمده ويقدمه للبنك ّ موثقة
الذي يعمل عبر اإلنترنت ،ليقوم البنك أوال بتحويل قيمة الشيك املالية إلى حساب حامل الشيك
الشيك ،وبعد ذلك يقوم بإلغاء الشيك واعادته إلكترونيا إلى مستلم الشيك (حامله) ليكون
دليال على أنه قد تم صرف الشيك فعال ،ويمكن ملستلم الشيك أن يتأكد إلكترونيا من أنه قد اإللكتروني
تم بالفعل تحويل املبلغ لحسابه
• من خدمات املحمول املصرفي ،استخدام الهاتف املحمول لإليفاء بمتطلبات مالية في تخزين أو املحمول
االحتفاظ بقيم مالية صغیرة وتحويلها إلى آخرين ،وتعرف هذه الخدمة بالدفع عبر أجهزة
املحمول املصرفي
الأسناذة ج.نسنيل السنة الناننة شعنة علوم تحارةن 13
ل ملا
ت ا ف ف ب
حور الرا ع :اذواب الد ع ي حارة الدولنة الناب الأول :التحارة الدولنة مقناس :المالنة والتحارة الدولنة
ثالثا -وسائل الدفع امللزمة حسب التشريع الجزائري
قام املشرع الجزائري من خالل نص املادة 69من القانون املالية التكميلي لسنة 2009
الذي ألغى كل وسائل الدفع املستعملة في التجارة الخارجية وخاصة في مجال االستیراد،
واملنصوص علبها في نص املادة 18من النظام رقم 07-01ه أبقى فقط على طريقة
وحيدة للتعامل بها في التجارة الخارجية أال وهي خطابات االعتماد ،والتي يقصد بها
االعتمـاد املستن ـ ــدي ،كما ظهرت طريقة ثانية إلى جانـب االعتمـاد املسـتندي املتمثـل فـي
التحصيل املستندي تطبيقا للمـادة 81مـن القـانون
املالية لسـنة 2014معـدل للمـادة 69مـن القـانون املالية التكميلي لسـنة 2009
الأسناذة ج.نسنيل السنة الناننة شعنة علوم تحارةن 14
ل ملا
ت ا ف ف ب
حور الرا ع :اذواب الد ع ي حارة الدولنة الناب الأول :التحارة الدولنة مقناس :المالنة والتحارة الدولنة
ثالثا -وسائل الدفع امللزمة حسب التشريع الجزائري
م تع
-1الأ اذ
س مل ا
تندي LC
معطى أمر فتح البنك الذي يفتح
االعتماد املستندي االعتماد استجابة
(املستورد ) لألمرالصادرإليه
م تع
-1الأ اذ
المصــــدر المستورد
س مل ا
تندي LC
-6إرسال الوثائق الالزمة (سند
الشحن ،شهادة املنشأ)...
-4إخطاربفتح االعتماد
البنك
البنك مبلغ المصدر
االعتماد لالعتماد
م تع
-1الأ اذ
-1اسم املفتوح بأمره ولحسابه االعتماد .
س مل ا
-2طريقة إخطاراملستفيد عن فتح االعتماد ( بالبريد أو بالتلكس ).
-3نوع االعتماد املستندي املطلوب فتحه حسب االتفاق املعقود
تندي LC
مع البائع
-4اسم املستفيد من االعتماد ( البائع ) وعنوانه بالكامل ،وقد البيانات الواجب ذكرها في
يطلب املستفيد في بعض األحيان فتح االعتماد على بنك معین ،وفي طلب االعتماد املستندي
هذه الحالة يجب ذكر اسم هذا البنك أما في حالة عدم تعيین بنك
بذاته فإن االعتماد يفتح مع أحد مراسلي البنك في بلد املستفيد .
-5مبلغ االعتماد أو الحد األقص ى للسحب منه باألرقام والحروف، م تع
-1الأ اذ
س مل ا
تندي LC
ويجب أن يوضح أيضا ما إذا كان املبلغ يتضمن تكلفة الشحن أو
التأمین أو كليهما معا من عدمه .
-6صالحية االعتماد أو تاريخ انتهاء االعتماد .
-7شروط الصرف من االعتماد . البيانات الواجب ذكرها في
-8طريقة السحب من االعتماد ( باالطالع عند تقديم املستندات أو طلب االعتماد املستندي
بعد مض ي مدة معينة )...
-9بيان نوع الكمبياالت إن وجدت ( أي إذا كانت باالطالع أو بعد
90-60-30يوما او أكثرمن تاريخ االطالع أو من تاريخ التحرير ).
الأسناذة ج.نسنيل السنة الناننة شعنة علوم تحارةن 19
ل ملا
ت ا ف ف ب
حور الرا ع :اذواب الد ع ي حارة الدولنة الناب الأول :التحارة الدولنة مقناس :المالنة والتحارة الدولنة
ثالثا -وسائل الدفع امللزمة حسب التشريع الجزائري
م تع
-1الأ اذ
س مل ا
-10جهة الشحن وجهة التفريغ وآخر ميعاد للشحن أو اإلرسال ،
فإذا ذكر أن الشحن عاجل أو في الحال أو بأسرع ما يمكن ،فإن
تندي LC
ذلك يعني أن الشحن يجب أن يتم خالل 30يوما على أكثر تقدير من
تاريخ إخطاراملستفيد بفتح االعتماد البيانات الواجب ذكرها في
-11يجب أن يذكرإذا ما كان الشحن املرحلي مسموحا به من عدمه طلب االعتماد املستندي
-12يجب أن يذكرما إذا كان الشحن على دفعات مسموحا به أم ال
• يعطيه البنك ضمانا كامال من أجل أن يبدأ في تنفيذ التزاماته ،أو يلتزم البنك بالتسديد حتى ولو كان
املشتري غیرقادرعلى التسديد لسبب أو آلخر
• يمكن االعتماد املستندي البائع من تمويل البيع ،إذ يحصل على الثمن فورتنفيذ البيع حتى إذا لم يكن بالنسبة
املشتري قد استلم البضاعة بعد للمصدر أهمية االعتماد
املستندي
• يعتبرمصدردخل للمصارف من خالل العموالت التي تتقاضاها
بالنسبة للبنك • تساعد هذه االعتمادات على تيسیرانتقال السلع والخدمات بین دول العالم وتقدم تسهيالت مالية والتي
كانت في السابق تمثل حاجزا أمام تطورالتجارة الدولية والتجارة
الخارجية