Slide Nhtm

CHƯƠNG 1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHƯƠNG 1.
TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Muïc tieâu cuûa baøi hoïc: Taøi lieäu tham khaûo:

 Giôùi thieäu böùc tranh chung veà Ngaân haøng - Baøi giaûng do GV cung caáp. Giaùo trình moân hoïc
Thöông maïi (NHTM) bao goàm: Chöùc naêng, cô - Luaät TCTD 2010
caáu toå chöùc vaø hoaït ñoäng cuûa NHTM nhaèm cung
- Luaät Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam 2010
caáp neàn taûng kieán thöùc xem xeùt chi tieát caùc
nghieäp vuï cuûa NHTM - Nghò ñònh 141/2006/NÑ-CP ngaøy 22/11/2006 cuûa
 Sau khi hoïc xong chöông naøy, sinh vieân coù theå
Chính phuû veà ban haønh danh muïc voán phaùp ñònh cuûa
hieåu ñöôïc: Ñònh nghóa, chöùc naêng, phaân loaïi, toå caùc TCTD.
chöùc, hoaït ñoäng cuûa NHTM vaø coù kieán thöùc
chung veà caùc nghieäp vuï NHTM.
12/12/2013 1 12/12/2013 2
TAØI LIEÄU THAM KHAÛO: TAØI LIEÄU THAM KHAÛO:

 Nghò ñònh 49/2000/NÑ-CP ngaøy 12/9/2000 veà toå  TT 13/2010/TT-NHNN ngaøy 20/05/2010 cuûa
chöùc vaø hoaït ñoäng cuûa NHTM. Thoáng ñoác NHNN quy ñònh veà tyû leä baûo ñaûm an
 Quyeát ñònh 493/2005/QÑ-NHNN cuûa Thoáng ñoác toaøn trong HÑ cuûa TCTD.
NHNN ban haønh ngaøy 22/04/2005 veà Phaân loaïi nôï  TT 19/2010/TT-NHNN ngaøy 27/09/2010 v/v söûa
vaø Trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro tín ñoåi boå sung moät soá ñieàu cuûa thoâng tyù
duïng trong hoaït ñoäng ngaân haøng cuûa TCTD.
13/2010/TT-NHNN ngaøy 20/05/2010 cuûa Thoáng
 Quyeát ñònh soá 18/2007/QÑ-NHNN ngaøy 25/04/2007 ñoác NHNN quy ñònh veà tyû leä baûo ñaûm an toaøn
cuûa Thoáng ñoác NHNN veà vieäc söûa ñoåi, boå sung moät trong hoaït ñoäng cuûa TCTD.
soá ñieàu cuûa quyeát ñònh 493/2005/QÑ-NHHNN.
12/12/2013 3 12/12/2013 4
NỘI DUNG KHAÙI QUAÙT VEÀ

NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI
I KHAÙI QUAÙT VEÀ NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI LAØ GÌ?
Ñònh nghóa
II CAÙC NGHIEÄP VUÏ NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI Chöùc naêng cuûa NHTM
PHAÂN LOAÏI NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI
III ẢNH HƯỞNG MÔI TRƯỜNG PHÁP LÝ ÑEÁN HOAÏT
ÑOÄNG CUÛA NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI CAÙC HOAÏT ÑOÄNG CHUÛ YEÁU CUÛA NHTM
12/12/2013 5 12/12/2013 6
1
ÑÒNH NGHÓA NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI Hoaït ñoäng ngaân haøng:
 NHTM laø moät loaïi hình TCTD ñöôïc thöïc
hieän toaøn boä hoaït ñoäng ngaân haøng vaø caùc  Hoaït ñoäng kinh doanh tieàn teä.
hoaït ñoäng khaùc coù lieân quan.
 Toå chöùc tín duïng ?
 Laøm dòch vuï ngaân haøng vôùi noäi dung
 Hoaït ñoäng ngaân haøng ? thöôøng xuyeân nhaän tieàn göûi vaø söû duïng
tieàn göûi ñeå caáp tín duïng vaø cung öùng dòch
vuï thanh toaùn
12/12/2013 7 12/12/2013 8
CHÖÙC NAÊNG CUÛA NHTM Chức năng trung gian taøi chính:
 Chöùc naêng trung gian taøi chính NHTM ñoùng vai troø trung gian khi thöïc
hieän caùc nghieäp vuï bao goàm:
 Nghieäp vuï caáp tín duïng
 Chöùc naêng taïo tieàn  Nghieäp vuï thanh toaùn
 Nghieäp vuï kinh doanh ngoaïi teä
 Kinh doanh chöùng khoaùn vaø nhieàu hoaït
 Chöùc naêng saûn xuaát, nghieân cöùu phaùt trieån
ñoäng moâi giôùi khaùc.
saûn phaåm, baùn saûn phaåm vaø ñaàu tö, ñoåi
môùi coâng ngheä ngaân haøng.
12/12/2013 9 12/12/2013 10
Trung gian giöõa

Chức năng trung gian taøi chính: caùc khaùch haøng vôùi nhau
Ñôn vò Ñôn vò thieáu
Töø “trung gian” ôû ñaây ñöôïc hieåu theo thaëng dö huït voán:
hai yù nghóa: voán:
Huy
Hoä gia ñình Phaân Hoä gia ñình
+ Trung gian giöõa caùc khaùch haøng vôùi Caùc nhaø ñaàu
ñoäng voán Ngaân boå voán
Caùc nhaø ñaàu tö
haøng
nhau tö toå chöùc
Thöông
toå chöùc
Caùc doanh maïi Caùc doanh
+ Trung gian giöõa ngaân haøng Trung öông nghieäp nghieäp
vôùi coâng chuùng Chính phuû Chính phuû
Nhaø ñaàu tö Nhaø ñaàu tö nöôùc
nöôùc ngoaøi ngoaøi
12/12/2013 11 12/12/2013 12
2
Trung gian giöõa
ngaân haøng trung öông vôùi coâng chuùng Chức năng taïo tieàn:
Hoä gia ñình

Taùc ñoäng
NHTM
Taùc ñoäng Toå chöùc Laø chöùc naêng saùng taïo ra buùt teä goùp phaàn
NHTW Caù nhaân gia taêng khoái tieàn teä phuïc vuï cho nhu caàu
Caùc TCTC
Caùc cô quan chu chuyeån vaø phaùt trieån kinh teá
Phaûn hoài Phaûn hoài ñòa phöông
Caùc TCTD
Caùc toå chöùc
nöôùc ngoaøi
12/12/2013 13 12/12/2013 14
Chức năng taïo tieàn Chức năng taïo tieàn

Ví duï: Ví duï:
Ngaân haøng A nhaän tieàn gôûi cuûa khaùch haøng A
Taøi saûn coù Taøi saûn nôï
laø 1.000  Tình hình NHA seõ nhö sau:
Döï tröõ taïi NHNN 100 Tieàn göûi cuûa oâng A 1.000
Söû duïng voán Nguoàn voán Cho vay 900
(Taøi saûn coù) (Taøi saûn nôï) Coäng 1.000 Coäng 1.000
Tieàn maët taïi quyõ 1.000 Tieàn göûi khoâng 1.000
kyø haïn cuûa oâng A
Gỉa sử số tiền cho vay đó được khách hàng nào đó
Gæa söû tyû leä döï tröõ baét buoäc laø 10%, NHA vay trả cho ông B có TKTG tại ngân hàng B, khi
ñem toaøn boä soá tieàn coøn laïi cho vay. Tình
đó tình hình NHB như sau:
hình NH A luùc naøy nhö theá naøo?
12/12/2013 15 12/12/2013 16

Ví duï: Ví duï:
Söû duïng voán Nguoàn voán
(Taøi saûn coù) (Taøi saûn nôï) Luùc naøy NH C tieáp tuïc cho vay heát soá tieàn coøn
Tieàn maët taïi quyõ 900 Tieàn göûi cuûa oâng B 900
laïi cho KHD coù TK taïi ngaân haøng D
 Gæa ñònh sau khi DTBB, soá coøn laïi NH cho oâng C coù TK
Sau ñoù NH D laïi tieáp tuïc cho vay soá tieàn coøn laïi
taïi NHC vay: sau khi trích laäp döï tröõ baét buoäc cho KH E naøo
ñoù coù TK taïi NHE.
Taøi saûn coù Taøi saûn nôï Gæa ñònh quaù trình tieáp tuïc nhö vaäy ôû caùc NHF,
Döï tröõ taïi NHNN 90 Tieàn göûi cuûa oâng B 900 G, H, ...
Cho vay 810 Do phải tạo lập dự trữ bắt buộc nên số tiền gửi và
Coäng 900 Coäng 900 cho vay qua mỗi ngân hàng sẽ giảm dần cho đến
khi nào số gia tăng tiền gửi và cho vay triệt tiêu
12/12/2013 17 12/12/2013 18
3
Ví duï: Ví duï:
Ngân Số gia tăng Số gia tăng Số gia tăng Nhìn vào cột gia tăng số tiền gửi, chúng ta thấy số
hàng tiền gửi cho vay dự trữ
gia tăng tiền gửi của các ngân hàng có dạng cấp
A 1.000 900 100 số nhân với:
B 900 810 90
- Số hạng ban đầu : U1 = 1.000
C 810 729 81
- Công bội : q = 100% - 10% = 90%
D 729 656,1 72,9
Áp dụng CT tính tổng các số hạng của cấp số
E 656,1 590,49 65,61
nhân :
F 590,49 531,44 59,05 U1 (1  q )
n
Sn 
G 531,44 478,29 53,14 1 q
12/12/2013 … … … …19 12/12/2013 20
Chức năng taïo tieàn

PHAÂN LOAÏI NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI
Bieán ñoåi veà toaùn hoïc ta tính ñöôïc Sn = 10.000  Döïa vaøo hình thöùc sôû höõu:
Nhö vaäy: - NHTM nhaø nöôùc
Với số tiền gửi ban đầu là 1.000, NHTM có thể
- NHTM coå phaàn
tạo ra số tiền gửi không kỳ hạn gấp 10 lần nếu dự
trữ là 10% (với giả định, ngân hàng sử dụng toàn - NHTM Lieân doanh: Indovina, Vinasiam,
bộ số tiền huy động sau khi trích lập dự trữ đều có VIP, Shinhanvina, Vieät Nga, Vieät Thaùi
thể cho vay và toàn bộ số tiền khách hàng vay - NHTM nöôùc ngoaøi: Standard Chartered,
được đều gởi vào tài khoản ngân hàng).
HSBC.
12/12/2013 21 12/12/2013 22
CAÙC HOAÏT ÑOÄNG CHUÛ YEÁU CUÛA

PHAÂN LOAÏI NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI
 Dựa vaøo chieán löôïc kinh doanh  Hoaït ñoäng huy ñoäng voán
- Ngaân haøng baùn buoân - Nhaän tieàn göûi cuûa toå chöùc vaø caù nhaân
- Ngaân haøng baùn leû
- Phaùt haønh chöùng chæ tieàn göûi, traùi phieáu vaø
- Ngaân haøng vöøa baùn buoân vöøa baùn leû giaáy tôø coù giaù khaùc
 Döïa vaøo quan heä toå chöùc
- Vay voán cuûa caùc TCTD trong vaø ngoaøi
- Ngaân haøng hoäi sôû
nöôùc.
- Ngaân haøng chi nhaùnh caáp 1, 2 vaø phoøng giao
dòch. - Vay voán ngaén haïn cuûa NHNN
12/12/2013 23 12/12/2013 24
4
CAÙC HOAÏT ÑOÄNG CHUÛ YEÁU CUÛA CAÙC HOAÏT ÑOÄNG CHUÛ YEÁU CUÛA
NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI
 Hoaït ñoäng caáp tín duïng  Hoaït ñoäng dòch vuï thanh toaùn vaø ngaân
- Cho vay quyõ
- Chieát khaáu
- Cung caáp caùc phöông tieän thanh toaùn
- Cho vay thaáu chi
- Cho vay theo haïn möùc tín duïng - Thu vaø chi tieàn maët; Thu hoä, chi hoä
- Cho thueâ taøi chính - Dòch vuï thanh toaùn tham gia heä thoáng
- Baûo laõnh thanh toaùn lieân ngaân haøng trong nöôùc,
- Bao thanh toaùn quoác teá
- Taøi trôï xuaát nhaäp khaåu
12/12/2013 25 12/12/2013 26
CAÙC HOAÏT ÑOÄNG CHUÛ YEÁU CUÛA CAÙC NGHIEÄP VUÏ

NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI
 Caùc hoaït ñoäng khaùc  Döïa vaøo baûng caân ñoái taøi saûn
- Goùp voán vaø mua coå phaàn  Nghieäp vuï noäi baûng
- Tham gia thò tröôøng tieàn teä  Nghieäp vuï ngoaïi baûng
- Kinh doanh ngoaïi hoái
- Uyû thaùc vaø nhaän uûy thaùc  Döïa vaøo ñoái töôïng khaùch haøng
- Cung öùng dòch vuï baûo hieåm
- Tö vaán taøi chính
- Baûo quaûn vaät quyù giaù
12/12/2013 27 12/12/2013 28
PHAÂN LOAÏI NGHIEÄP VUÏ

NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI Nghieäp vuï noäi baûng:
 Döïa vaøo baûng caân ñoái taøi saûn  Caùc nghieäp vuï Taøi saûn nôï hay nghieäp vuï huy
ñoäng voán, bao goàm caùc nghieäp vuï chuû yeáu sau:
- Nghieäp vuï noäi baûng: Laø nghieäp vuï ñöôïc
phaûn aùnh treân baûng caân ñoái taøi saûn cuûa - Tieàn göûi khaùch haøng: tieàn göûi thanh toaùn, tieàn
göûi tieát kieäm.
ngaân haøng
- Tieàn göûi caùc TCTD
- Nghieäp vuï ngoaïi baûng: Laø nghieäp vuï
- Tieàn göûi NHNN, kho baïc nhaø nöôùc
khoâng ñöôïc phaûn aùnh treân baûng caân ñoái taøi
- Vay caùc TCTD, vay NHNN
saûn
- Vay baèng caùch phaùt haønh traùi phieáu, kyø phieáu.
12/12/2013 29 12/12/2013 30
5
Nghieäp vuï noäi baûng Nghieäp vuï ngoaïi baûng
 Caùc nghieäp vuï taøi saûn Coù bao goàm:  Hoaït ñoäng ngoaïi baûng cuõng bao goàm caû nghieäp
- Cho vay ñoái vôùi khaùch haøng vuï Taøi saûn coù vaø Taøi saûn nôï, bao goàm:
- Ñaàu tö chöùng khoaùn - Nghieäp vuï Baûo laõnh cuûa Ngaân haøng (guarantee)
- Cho vay caùc TCTD khaùc - Caùc nghieäp vuï thanh toaùn ngaân quyõ:Ngaân haøng
- Nghieäp vuï tieàn: Goàm caùc nghieäp vuï döï tröõ baét ñoùng vai troø ngöôøi quaûn lyù quyõ cuûa khaùch haøng,
buoäc, döï tröõ ñaûm baûo thanh toaùn, nhaèm ñaûm baûo ñöùng ra toå chöùc thu hoä, chi hoä vaø höôûng hueâ
tính thanh khoaûn, tuy nhieân do laøm haïn cheá khaû hoàng
naêng sinh lôïi neân ngaân haøng phaûi thöôøng xuyeân
ñieàu tieát. Nghieäp vuï tieàn bò ñieàu tieát bôûi chính - Nghieäp vuï hoa hoàng (commission)
saùch tieàn cuûa NHTW. - Caùc hoaït ñoäng dòch vuï khaùc
12/12/2013 31 12/12/2013 32
PHAÂN LOAÏI NGHIEÄP VUÏ AÛNH HÖÔÛNG MOÂI TRÖÔØNG PHAÙP LYÙ ÑEÁN
NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI HOAÏT ÑOÄNG CUÛA NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI
 Döïa vaøo ñoái töôïng khaùch haøng  Caùc quy ñònh veà voán
- Caùc nghieäp vuï ñoái vôùi khaùch haøng doanh
nghieäp  Caùc quy ñònh veà döï tröõ vaø baûo ñaûm an toaøn
- Caùc nghieäp vuï ñoái vôùi khaùch haøng caù nhaân
 Caùc quy ñònh veà cho vay
 mot so quy dinh.ppt
12/12/2013 33 12/12/2013 34
Caâu hoûi:
1 Phaân tích caùc chöùc naêng cuûa NHTM
Phaân bieät caùc nghieäp vuï taøi saûn nôï, taøi saûn coù vaø
ngoaïi baûng
Taïi sao moâi tröôøng phaùp lyù laïi coù aûnh höôûng raát lôùn
3 ñeán hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng
4 Tìm ñoïc Luaät caùc TCTD, 141/2006/NÑ-CP veà ban

haønh danh muïc voán phaùp ñònh cuûa caùc TCTD
12/12/2013 35
6
CHÖÔNG 2 MUÏC TIEÂU BAØI HOÏC
 Tìm hieåu veà hoaït ñoäng huy ñoäng voán cuûa NHTM
 Hoïc xong chöông naøy, sinh vieân coù theå hieåu ñöôïc:
NGHIEÄP VUÏ HUY ÑOÄNG VOÁN  Taàm quan troïng cuûa NV huy ñoäng voán ñoái vôùi
NHTM
 Ñaëc ñieåm vaø caùch söû duïng töøng loaïi taøi khoaûn.
 Hieåu vaø naém vöõng ñöôïc caùc loaïi giaáy tôø coù giaù vaø
coâng duïng cuûa chuùng trong vieäc huy ñoäng voán cho
ngaân haøng.
9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 1 9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 2
TAØI LIEÄU THAM KHAÛO NOÄI DUNG BAØI HOÏC

 Peter S.Rose, Quản trị NHTM (Commercial Bank  NHÖÕNG VAÁN ÑEÀ CHUNG VEÀ NGHIEÄP VUÏ
Management): Chương 4, 6, 7, 12,13,14,15. HUY ÑOÄNG VOÁN CUÛA NHTM.
 PGS.TS. Ñinh Thò Muøi, Nghieäp vuï NHTM, NXB  NGHIEÄP VUÏ HUY ÑOÄNG TIEÀN GÖÛI CUÛA
Taøi chính, 2005 NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI
 Nghò ñònh 49/2000/NÑ-CP ngaøy 12/9/2000 veà toå  NGHIEÄP VUÏ HUY ÑOÄNG VOÁN QUA PHAÙT
chöùc vaø hoaït ñoäng cuûa NHTM HAØNH GIAÁY TÔØ COÙ GIAÙ
 Quyeát ñònh 02/2005/QÑ –NHNN veà quy cheá phaùt  NGHIEÄP VUÏ HUY ÑOÄNG VOÁN TÖØ CAÙC TCTD
haønh GTCG cuûa TCTD ñeå huy ñoäng voán trong VAØ TÖØ NHNN
nöôùc  QUAÛN LYÙ NGHIEÄP VUÏ HUY ÑOÄNG VOÁN
NHÖÕNG VAÁN ÑEÀ CHUNG VEÀ NGHIEÄP VUÏ KHAÙI NIEÄM

HUY ÑOÄNG VOÁN CUÛA NHTM NGHIEÄP VUÏ HUY ÑOÄNG VOÁN
 Khaùi nieäm nghieäp vuï huy ñoäng voán  Huy ñoäng voán laø NHTM tieáp nhaän tieàn nhaøn roãi töø caùc
toå chöùc kinh teá vaø daân cö döôùi nhieàu hình thöùc khaùc
 Taàm quan troïng cuûa nghieäp vuï huy ñoäng nhau, nhaèm boå sung nguoàn voán cho hoaït ñoäng kinh
voán doanh cuûa NHTM
Hay :
 Ñoái vôùi ngaân haøng.  Huy ñoäng voán laø nghieäp vuï taøi saûn nôï nhaèm taïo nguoàn
 Ñoái vôùi caùc khaùch haøng voán cho ngaân haøng hoaït ñoäng.
Nhìn vaøo baûng caân ñoái taøi saûn cuûa NHTM, chuùng ta
Caùc nhaân toá aûnh höôûng ñeán huy ñoäng voán


thaáy raèng NV huy ñoäng voán ñöôïc phaûn aùnh beân TS
 Nguyeân taéc huy ñoäng voán cuûa NHTM Nôï. Do ñoù, NV huy ñoäng voán coøn ñöôïc goïi laø NV TS
nôï.
1
CAÙC NGUOÀN VOÁN CAÙC NGUOÀN VOÁN
 Voán huy ñoäng:  Voán chuû sôû höõu (voán töï coù caáp 1):
 Huy ñoäng thöôøng xuyeân (tieàn göûi)
 Huy ñoäng khoâng thöôøng xuyeân (phaùt haønh CK nôï)  Voán ñieàu leä: hình thaønh treân meänh giaù vaø
 Nôï phaûi traû: toång soá coå phieáu thöôøng vaø coå phieáu öu
 Vay th ò trö ôøng lieân ngaân haøng ñaõi phaùt haønh.
Vay taùi caáp voán
Caùc quyõ


 Vay qua h ôïp ñ oàng mua l aïi
 Baùn nôï (thò tröôøng chöùng khoaùn hoùa)  Lôïi nhuaän giöõ laïi
 Vay th ò trö ôøng ti eàn t eä th eá gi ôùi
 Vay khaùc (voán ñieàu chuyeån, voán uûy thaùc, voán chieám
duïng…)
KHAÙI NIEÄM TAÀM QUAN TROÏNG CUÛA

NGHIEÄP VUÏ HUY ÑOÄNG VOÁN NGHIEÄP VUÏ HUY ÑOÄNG VOÁN
 Nghò ñònh 49/2000/NÑ-CP ngaøy 12/9/2000  Ñoái vôùi ngaân haøng
cho pheùp caùc NHTM ñöôïc huy ñoäng voán  Ñoái vôùi khaùch haøng
döôùi caùc hình thöùc sau:
 Tieàn göûi khoâng kyø haïn, coù kyø haïn vaø khaùc.
 Phaùt haønh chöùng chæ tieàn göûi, traùi phieáu vaø giaáy
tôø coù giaù;
 Vay voán cuûa caùc TCTD trong vaø ngoaøi nöôùc;
 Vay voán ngaén haïn cuûa NHNN.
2
CAÙC NHAÂN TOÁ AÛNH HÖÔÛNG ÑEÁN NGUYEÂN TAÉC
HUY ÑOÄNG VOÁN HUY ÑOÄNG VOÁN CUÛA NHTM
 Caùc nhaân toá beân ngoaøi  Thöïc hieän ñuùng vôùi caùc quy ñònh cuûa phaùp luaät
vaø cuûa ngaân haøng Nhaø nöôùc veà huy ñoäng voán:
 Caùc nhaân toá beân trong ngaân haøng
 Hoaøn traû ñaày ñuû voán goác vaø tieàn laõi cho khaùch
haøng ñuùng haïn
 Tham gia baûo hieåm tieàn göûi theo q/ñ hieän haønh
 Giöõ bí maät thoâng tin lieân quan ñeán taøi khoaûn tieàn
göûi cuûa KH
 Thöïc hieän ñuùng caùc quy ñònh cuûa phaùp luaät veà
choáng röûa tieàn
NGUYEÂN TAÉC NGHIEÄP VUÏ HUY ÑOÄNG TIEÀN GÖÛI CUÛA

HUY ÑOÄNG VOÁN CUÛA NHTM NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI
 Ñaûm baûo tính hieäu quaû trong huy ñoäng voán:  Huy ñoäng voán qua taøi khoaûn tieàn göûi giao
 Laõi suaát huy ñoäng phaûi hôïp lyù dòch hay tieàn göûi thanh toaùn (Tieàn göûi khoâng
 Nguoàn voán ñuû lôùn kyø haïn)
 Xaùc ñònh ñoäng cô cuûa ngöôøi göûi tieàn ñeå aùp  Huy ñoäng voán qua taøi khoaûn tieàn göûi Tieát
duïng hình thöùc huy ñoäng phuø hôïp … kieäm:
 Tieát kieäm khoâng kyø haïn
 Khoâng ñeå xaûy ra söï suït giaûm ñoät ngoät, baát
 Tieát kieäm ñònh kyø.
thöôøng cuûa nguoàn voán huy ñoäng.
 Tieát kieäm khaùc
TAØI KHOAÛN TIEÀN GÖÛI TAØI KHOAÛN TIEÀN GÖÛI

THANH TOAÙN THANH TOAÙN
 Laø hình thöùc huy ñoäng voán aùp duïng cho khaùch  Ñaëc ñieåm:
haøng laø caù nhaân vaø toå chöùc coù nhu caàu thöïc hieän
thanh toaùn qua ngaân haøng.  Loaïi tieàn göûi khoâng kyø haïn, coù theå ruùt tieàn
 Soá dö treân TKTGTT coù theå hình thaønh töø hai ra baát kyø luùc naøo, soá dö bieán ñoäng baát
nguoàn: do khaùch haøng noäp tieàn maët vaøo hoaëc nhaän thöôøng,
tieàn chuyeån khoaûn töø caùc ñôn vò khaùc.  Laõi suaát tieàn göûi raát thaáp hoaëc khoâng coù.
Soá dö TKTGTT laø cô sôû ñeå ñaûm baûo duy trì khaû

 Khaùch haøng thöôøng duy trì soá dö vöøa ñuû
naêng thanh toaùn vaø chi traû cuûa khaùch haøng.
ñaùp öùng nhu caàu chi traû haøng ngaøy.
3
 Đặc điểm:  Môû taøi khoaûn:
 Khaùch haøng phaûi chòu phí khi söû duïng caùc Taøi khoaûn tieàn göûi laø phöông thöùc haïch toaùn ghi
soå keùp ñöôïc duøng ñeå theo doõi caùc khoaûn tieàn göûi
dòch vuï.
cuûa khaùch haøng. Trong ñoù khaùch haøng laø chuû taøi
 Toång soá dö cuûa caùc taøi khoaûn tieàn göûi khoaûn, ngaân haøng laø ngöôøi giöõ taøi khoaûn.
thanh toaùn thöôøng raát lôùn, ngaân haøng coù TK khaùch haøng
theå duøng ñeå cho vay baèng caùch söû duïng soá Nôï Coù
dö cuûa khaùch haøng naøy ñeå buø ñaép cho Tieàn ruùt ra Tieàn göûi vaøo
khaùch haøng khaùc.

 Nguyeân taéc môû taøi khoaûn:  Nguyeân taéc môû taøi khoaûn
 Veà phaùp lyù, taøi khoaûn laø söï cam keát maëc nhieân  Veà ñieàu haønh, khaùch haøng coù theå söû duïng
giöõa KH vaø NH.
baèng tieàn maët hoaëc caùc phöông tieän thanh
 Veà quan heä kinh teá, taøi khoaûn cho pheùp khaùch toaùn nhö sec, uyû nhieäm chi thu, leänh chi
haøng ñöôïc chuyeån tieàn vaøo vaø ruùt tieàn ra
tieàn, chuyeån tieàn,..
 Veà thuû tuïc môû, tuyø theo töøng ñoái töôïng, chuû yeáu
goàm giaáy ñeà nghò, CMND, phieáu thu, boå nhieäm  Veà ñoùng taøi khoaûn, khi khaùch haøng coù yeâu
baàu GÑ, TGÑ (neáu laø toå chöùc),.. Maãu chöõ kyù,.., caàu hoaëc khi taøi khoaûn bò ruùt heát soá dö.

 Thuû tuïc môû taøi khoaûn  Thuû tuïc môû taøi khoaûn
 Khaùch haøng caù nhaân:  Khaùch haøng caù nhaân:
Cung caáp thoâng tin veà vaù nhaân vaø ñaêng kyù chöõ

kyù maãu cho ngaân haøng baèng caùch ñieàn ñaày ñuû
 Ngaân haøng môû TK cho KH vaø cung caáp
thoâng tin vaøo maãu ñeà nghò môû taøi khoaûn cho khaùch haøng soá hieäu taøi khoaûn
 Xuaát trình caùc giaáy tôø lieân quan giuùp cho ngaân  Khaùch haøng noäp tieàn vaøo TK ñeå ñaûm baûo
haøng kieåm tra caùc thoâng tin ñaõ ñöôïc khaùch haøng taøi khoaûn ñang ôû traïng thaùi hoaït ñoäng.
cung caáp.
4
 Thuû tuïc môû taøi khoaûn  Theo doõi haïch toaùn:
 Khaùch haøng doanh nghiệp :
 Cung caáp thoâng tin veà doanh nghieäp, ñaêng kyù chöõ  Khi khaùch haøng göûi tieàn vaøo (noäp tieàn vaøo
kyù maãu cuûa ngöôøi ñaïi dieän cho DN baèng caùch ñieàn taøi khoaûn, ngöôøi khaùc chuyeån traû, …) thì
ñaày ñuû caùc thoâng tin vaøo maãu ñeà nghò môû TK. ngaân haøng seõ ghi coù vaøo taøi khoaûn vaø tieán
 Xuaát trình caùc giaáy tôø lieân quan ñeán tö caùch phaùp
nhaân cuûa DN giuùp NH kieåm tra thoâng tin ñaõ cung haønh baùo coù cho KH.
caáp.  Khi KH ruùt tieàn (lónh tieàn maët, chuyeån traû
Môû TK vaø cung caáp soá hieäu taøi khoaûn cho DN

cho ngöôøi khaùc, ….) thì ngaân haøng seõ ghi nôï
 Khaùch haøng noäp tieàn vaøo TK ñeå ñaûm baûo taøi
khoaûn ñang ôû traïng thaùi hoaït ñoäng. vaø tieán haønh baùo nôï cho KH.
TAØI KHOAÛN TIEÀN GÖÛI n
THANH TOAÙN Tieà n laõ i   Di x N i x r

i 1
 Caùch tính laõi
Trong ñoù:
Laõi tieàn göûi thanh toaùn coù theå tính theo ñònh
 Di : Soá dö thöïc teâù treân taøi khoaûn tieàn göûi vaøo
kyø haøng thaùng hoaëc quyù theo phöông phaùp
thôøi ñieåm cuoái ngaøy
tích soá, laõi ñöôïc nhaäp vaøo soá dö coù TKTG
cuûa khaùch haøng.  Ni : Soá ngaøy duy trì soá dö Di treân taøi khoaûn
tieàn göûi
 r : Laõi suaát khoâng kyø haïn tính theo ngaøy
Ngaøy Soá dö coù Soá ngaøy duy Tích soá Trong thaùng 3, tình hình soá dö treân taøi khoaûn tieàn
trì soá dö göûi thanh toaùn khaùch haøng nhö sau:
1/5 10.000.000 Ngaøy Dieãn giaûi
7/5 25.000.000 6 60.000.000 1/3 Göûi vaøo 25 trieäu ñoàng
12/5 15.000.000 5 125.000.000 7/3 Göûi vaøo 15 trieäu ñoàng
18/5 42.000.000 6 90.000.000 15/3 Ruùt ra 10 trieäu ñoàng
21/3 Göûi vaøo 120 trieäu ñoàng
25/5 34.000.000 7 294.000.000
26/3 Ruùt ra 50 trieäu ñoàng
1/6 10.000.000 7 238.000.000
1/4 Ruùt ra 90 trieäu ñoàng
Coäng 807.000.000
Haõy tính soá tieàn laõi cuûa khaùch haøng nhaän ñöôïc trong thaùng 3,
Tieàn laõi 67.250
bieát ngaân haøng traû laõi suaát khoâng kyø haïn laø: 0,3%/thaùng.
5
HUY ÑOÄNG VOÁN QUA
TAØI KHOAÛN TIEÀN GÖÛI TIEÁT KIEÄM TIEÁT KIEÄM KHOÂNG KYØ HAÏN
 TIEÁT KIEÄM KHOÂNG KYØ HAÏN  Daønh cho caùc khaùch haøng göûi tieàn vaøo ngaân
 TIEÁT KIEÄM ÑÒNH KYØ haøng chuû yeáu vì muïc tieâu an toaøn do chöa
 TIEÁT KIEÄM RUÙT RA PHAÛI BAÙO TRÖÔÙC coù keá hoaïch söû duïng trong khoaûng thôøi gian
gaàn.
 TIEÁT KIEÄM KHAÙC
TIEÁT KIEÄM KHOÂNG KYØ HAÏN TIEÁT KIEÄM ÑÒNH KYØ

 Ñaëc ñieåm  Daønh cho khaùch haøng göûi tieàn vaøo ngaân
 Khaùch haøng coù theå göûi hoaëc ruùt tieàn baát cöù luùc naøo haøng chuû yeáu vì muïc tieâu an toaøn, sinh lôïi
cuõng ñöôïc neân ngaân haøng phaûi ñaûm baûo toàn quyõ
ñeå chi traû vaø khoù leân keá hoaïch söû duïng tieàn göûi ñeå vaø ñaõ coù keá hoaïch söû duïng trong töông lai.
caáp tín duïng. Khaùch haøng thöôøng laø ngöôøi coù thu nhaäp oån
 Tyû leä laõi sinh lôøi thaáp ñònh vaø thöôøng xuyeân, ñaùp öùng yeâu caàu chi
 Ñöôïc caáp soå tieàn göûi, phaûi xuaát trình khi giao dòch. tieâu haøng thaùng, haøng quyù, thöôøng laø coâng
 KH khoâng ñöôïc söû duïng dòch vuï thanh toaùn. nhaân, vieân chöùc höu trí muoán höôûng lôïi töùc
 Caùch tính laõi: töông töï tieàn göûi thanh toaùn. ñònh kyø
ÑAËC ÑIEÅM TIEÁT KIEÄM ÑÒNH KYØ ÑAËC ÑIEÅM TIEÁT KIEÄM ÑÒNH KYØ
 Laõi suaát cao vaø coù tính caïnh tranh, thay ñoåi  Tính thanh khoaûn thaáp, chuyeån nhöôïng quyeàn söû
theo töøng kyø haïn (3, 6, 9, 12 thaùng), theo duïng voán coù thôøi haïn.
töøng loaïi ñoàng tieàn (VND, USD, EURO,..),  Chæ ñöôïc ruùt tieàn theo ñuùng kyø haïn cam keát, neáu
cuõng nhö theo uy tín vaø ruûi ro cuûa ngaân tröôùc haïn phaûi chòu maát laõi hoaëc chæ höôûng theo laõi
suaát khoâng kyø haïn.
haøng.
 Soá dö oån ñònh, soá tieàn phaûi chaün vaø coù quy ñònh
 Ñöôïc caáp soå tieát kieäm vaø theo doõi tính laõi möùc toái thieåu.
haøng thaùng  Coù theå ruùt tieàn hoaëc taùi tuïc laïi khoaûn tieàn caû goác
laãn laõi.
6
Caùch tính laõi tieát kieäm
cho khaùch haøng TIEÁT KIEÄM KHAÙC
 Tieàn göûi kyø haïn lónh laõi ñònh kyø.  Tieát kieäm ruùt tröôùc phaûi baùo tröôùc
Tieàn laõi trong kyø =  Tieàn göûi baäc thang
Soá tieà n thöï c göû i  Laõ i suaá t TG  Soá kyø haï n  Tieát kieäm baäc thang
 Tieát kieäm coù thöôûng
 …
NGHIEÄP VUÏ HUY ÑOÄNG VOÁN

QUA PHAÙT HAØNH GIAÁY TÔØ COÙ GIAÙ
 GIAÁY TÔØ COÙ GIAÙ
 PHAÙT HAØNH CAÙC LOAÏI GIAÁY TÔØ COÙ

GIAÙ NGAÉN HAÏN
 PHAÙT HAØNH CAÙC LOAÏI GTCG TRUNG

VAØ DAØI HAÏN
GIAÁY TÔØ COÙ GIAÙ(GTCG) CAÙC THUOÄC TÍNH CUÛA GTCG

 Giaáy tôø coù giaù laø:  Meänh giaù: Soá tieàn goác ñöôïc in saün hoaëc ghi treân
 Chöùng nhaän cuûa toå chöùc tín duïng phaùt haønh giaáy tôø coù giaù phaùt haønh theo hình thöùc chöùng chæ
hoaëc ghi treân giaáy chöùng nhaän quyeàn sôû höõu ñoái
ñeå huy ñoäng voán
vôùi giaáy tôø coù giaù phaùt haønh theo hình thöùc ghi soå.
 Trong ñoù xaùc nhaän nghóa vuï traû nôï moät
Thôøi haïn: Laø khoaûng thôøi gian töø ngaøy TCTD
khoaûn tieàn trong moät thôøi haïn nhaát ñònh.

nhaän nôï ñeán heát ngaøy cam keát thanh toaùn toaøn boä
 Keøm theo caùc ñieàu kieän veà traû laõi vaø caùc khoaûn nôï, thöôøng treân 1 naêm.
ñieàu khoaûn cam keát khaùc  Laõi suaát ñöôïc höôûng: Laø laõi suaát ñöôïc aùp duïng ñeå
 Giöõa toå chöùc tín duïng vaø ngöôøi mua. tính laõi cho ngöôøi mua giaáy tôø coù giaù ñöôïc höôûng,
luoân cao hôn caùc hình thöùc tieàn göûi.
7
PHAÙT HAØNH CAÙC LOAÏI
PHAÂN LOAÏI GTCG GIAÁY TÔØ COÙ GIAÙ NGAÉN HAÏN
 Muïc ñích: Ñeå huy ñoäng voán ngaén haïn
Caùc loaïi giaáy tôø coù giaù ngaén haïn:
Caên cöù vaøo quyeàn sôû höõu


 Kyø phieáu,
 Chöùng chæ tieàn göûi, tín phieáu
 Caên cöù vaøo loaïi coâng cuï treân thò tröôøng voán  Caùc giaáy tôø coù giaù ngaén haïn khaùc,
=> aùp duïng cho caùc khaùch haøng coù nhu caàu sinh lôïi,
coù keá hoaïch söû duïng trong thôøi gian gaàn, coù nhu
 Caên cöù vaøo thôøi haïn caàu thanh khoaûn bao goàm caû nhaø ñaàu tö toå chöùc vaø
caù nhaân
PHAÙT HAØNH
CAÙC LOAÏI GTCG NGAÉN HAÏN ÑEÀ NGHÒ PHAÙT HAØNH GTCG
1 2 3 4  Muoán phaùt haønh giaáy tôø coù giaù ngaén haïn TCTD
PHAÙT TÍNH LAÕI phaûi laäp hoà sô ñeà nghò phaùt haønh bao goàm:
ÑEÀ NGHÒ THOÂNG
HAØNH ÑOÁI VÔÙI  Ñeà nghò phaùt haønh giaáy tôø coù giaù trong naêm taøi
PHAÙT BAÙO
GTCG VAØ GIAÁY TÔØ chính;
HAØNH PHAÙT
GTCG HAØNH HUY COÙ GIAÙ  Keá hoaïch phaùt haønh giaáy tôø coù giaù neâu roõ: muïc
NGAÉN GIAÁY TÔØ ÑOÄNG TG ñích phaùt haønh, phöông aùn söû duïng, toång soá giaáy tôø
HAÏN COÙ GIAÙ NGAÉN coù giaù ngaén haïn ñaàu naêm taøi chính, toång soá meänh
HAÏN giaù phaùt haønh giaáy tôø coù giaù ngaén haïn trong naêm
taøi chính, soá ñôït, thôøi ñieåm döï kieán phaùt haønh, teân
goïi giaáy tôø coù giaù vaø ñoàng tieàn phaùt haønh
ÑEÀ NGHÒ PHAÙT HAØNH GTCG THOÂNG BAÙO PHAÙT HAØNH GTCG
Sau khi ñöôïc xem xeùt vaø pheâ duyeät ñeà nghò phaùt haønh, TCTD
 Hoà sô ñeà nghò phaùt haønh: 
seõ ra thoâng baùo phaùt haønh, noäi dung thoâng baùo phaùt haønh goàm
 Caùc baùo caùo taøi chính hai naêm lieân tuïc gaàn nhaát coù:
tính ñeán thôøi ñieåm ñeà nghò phaùt haønh.  Teân toå chöùc phaùt haønh.
 Teân goïi giaáy tôø coù giaù (tín phieáu, kyø phieáu, chöùng chæ tieàn
 Keá hoaïch kinh doanh trong naêm taøi chính. göûi, ….).
 Ñieàu leä vaø giaáy pheùp hoaït ñoäng (ñoái vôùi TCTD  Toång meänh giaù ñôït phaùt haønh.
phaùt haønh laàn đầu)  Thôøi haïn, hình thöùc phaùt haønh, ngaøy phaùt haønh, ngaøy ñeán
haïn thanh toaùn.
 Caùc thay ñoåi veà boä maùy toå chöùc vaø thay ñoåi  Laõi suaát, phöông thöùc, thôøi ñieåm, ñòa ñieåm traû laõi.
khaùc neáu coù.  Phöông thöùc hoaøn traû vaø ñòa ñieåm traû goác cuûa giaáy töø coù
giaù.
8
PHAÙT HAØNH
THOÂNG BAÙO PHAÙT HAØNH GTCG GIAÁY TÔØ COÙ GIAÙ NGAÉN HAÏN
 Huy ñoäng voán ngaén haïn qua phaùt haønh kyø
phieáu.
Thoâng baùo phaùt haønh ñöôïc coâng boá roäng raõi  Huy ñoäng voán ngaén haïn qua phaùt haønh chöùng
ra coâng chuùng thoâng qua caùc phöông tieän chæ tieàn göûi.
thoâng tin ñaïi chuùng, vieäc thoâng baùo phaùt  Huy ñoäng voán tieàn göûi tieát kieäm thích hôïp ôû nhöõng
haønh giaáy tôø coù giaù ñeán coâng chuùng, moät nöôùc coù thò tröôøng tieàn teä chöa phaùt trieån (Vieät
maët laø do yeâu caàu ñoái vôùi ñôït phaùt haønh, Nam)
maët khaùc laø ñieàu caàn thieát ñeå ñöa thoâng tin  Ôû nhöõng nöôùc coù thò tröôøng tieàn teä phaùt trieån, giaáy
tôø coù giaù thöôøng coù tính thanh khoaûn cao hôn tieàn
ñeán vôùi khaùch haøng tieàm naêng. göûi tieát kieäm.
PHAÙT HAØNH CAÙC LOAÏI

CAÙCH TÍNH LAÕI ÑOÁI VÔÙI GTCG GTCG TRUNG VAØ DAØI HAÏN
 Tieàn laõi = Meänh giaù x Laõi suaát naêm x kyø haïn/12  Muoán huy ñoäng voán trung haïn 3 naêm, 5 naêm hay
thaùng. 10 naêm caùc ngaân haøng thöông maïi coù theå phaùt
 Ví duï: Gæa söû, KH A, B, C mua moät kyø phieáu cuûa haønh caùc loaïi traùi phieáu, coå phieáu
VCB coù nhöõng tính chaát sau: Meänh giaù:  Ñaëc ñieåm: möùc sinh lôïi cao, thanh khoaûn nhanh,
50.000.000 ñoàng; Loaïi kyø phieáu: Voâ danh; Kyø haïn:
6 thaùng; Laõi suaát : 7,8%/naêm; Phöông thöùc traû laõi: nhaèm phuïc vuï cho caùc döï aùn phaùt trieån mang tính
A choïn laõi traû traû sau, B choïn laõi traû tröôùc, C choïn chieán löôïc
laõi traû ñònh kyø haøng thaùng. Xaùc ñònh giaù baùn kyø  Xaùc ñònh chi phí huy ñoäng voán trung vaø daøi haïn
phieáu, laõi vaø soá tieàn moãi khaùch haøng seõ nhaän ñöôïc
khi kyø phieáu ñeán haïn ?
XAÙC ÑÒNH CHI PHÍ HUY ÑOÄNG VOÁN XAÙC ÑÒNH CHI PHÍ HUY ÑOÄNG VOÁN
TRUNG VAØ DAØI HAÏN BAÈNG TRAÙI PHIEÁU
 Muïc ñích: taùc ñoäng ñeán quyeát ñònh huy ñoäng voán  Chi phí phaùt haønh: Laø taát caû chi phí lieân
cuûa NHTM baèng hình thöùc cuï theå naøo: quan caàn chi ra cho ñôït phaùt haønh bao goàm:
 Neân huy ñoäng tieàn göûi hay phaùt haønh giaáy tôø coù giaù Xin pheùp phaùt haønh, thoâng baùo phaùt haønh,
Neân phaùt haønh traùi phieáu hay coå phieáu

moâi giôùi vaø baûo laõnh phaùt haønh.
 Neân phaùt haønh traùi phieáu hay traùi phieáu chuyeån ñoåi
 Neân phaùt haønh coå phieáu phoå thoâng hay coå phieáu öu ñaõi.  Chi phí traû laõi cho nhaø ñaàu tö: Laø toaøn boä
 Xaùc ñònh chi phí huy ñoäng voán baèng traùi phieáu tieàn laõi NHTM phaûi chi traû cho vieäc huy
 Xaùc ñònh chi phí huy ñoäng voán baèng coå phieáu ñoäng voán vaø söû duïng voán cuûa nhaø ñaàu tö.
9
BAÈNG TRAÙI PHIEÁU BAÈNG TRAÙI PHIEÁU
 Söû duïng moâ hình chieát khaáu doøng tieàn  Sau khi NHTM phaùt haønh traùi phieáu baùn ra thò
tröôøng chuùng ta coù thoâng tin: giaù baùn traùi phieáu,
(DCF): chi phí phaùt haønh vaø Giaù baùn roøng cuûa traùi phieáu
n
C F = Meänh giaù(F) – Chi phí phaùt haønh
Gía cuû a traù i phieá u   
(1  r) t (1  r) t
t 1
 Tieàn laõi moãi kyø (C) = Meänh giaù x laõi suaát traùi
phieáu.
Hay:  Tyû suaát lôïi nhuaän yeâu caàu cuûa nhaø ñaàu tö (r) = Chi
 1  phí huy ñoäng voán cuûa ngaân haøng
1 - (1  r) t  F
Gía cuû a traù i phieá u  C   t laø soá naêm cho ñeán khi ñaùo haïn
 r  (1  r )
t
 
Ví duï: xaùc ñònh chi phí huy ñoäng voán

baèng traùi phieáu Ví dụ 2
 BIDV phaùt haønh traùi phieáu ngoaïi teä ñeå huy  Ngaân haøng phaùt haønh traùi phieáu coù F=1000
ñoäng voán daøi haïn 10 naêm. Traùi phieáu phaùt USD, i=11%, t=5 naêm. Chi phí huy ñoäng
haønh coù nhöõng ñaëc tính sau: Meänh giaù voán seõ laø bao nhieâu neáu traùi phieáu hieän coù
1.000USD, laõi suaát 6% traû theo ñònh kyø giaù thò tryùôøng laø 1037,9 USD?
haøng naêm vaø chi phí phaùt haønh baèng
khoaûng 10% meänh giaù. Hoûi chi phí huy ñoäng
voán cuûa BIDV laø bao nhieâu?
BAÈNG COÅ PHIEÁU BAÈNG COÅ PHIEÁU
Coå töù c döï ñoaù n  Trong ñoù:

Gía coå phieá u  D0: Coå töùc naêm vöøa qua
Lôï i suaá t kyø voï ng - toá c ñoä taê ng tröôû ng coå töù c 
Hay:  Coå töùc döï ñoaùn (D1) = Coå töùc hieän haønh (D0)
D1 D (1  g) x (1 + Taêng tröôûng kyø voïng).
P0   0
rg rg
 Giaù baùn roøng coå phieáu = Giaù baùn coå phieáu x
=> Chi phí huy ñoäng = r ? (1 – Tyû leä chi phí phaùt haønh).
10
NGHIEÄP VUÏ HUY ÑOÄNG VOÁN TÖØ
Baøi taäp CAÙC TCTD VAØ TÖØ NHNN
 Gæa söû Sacombank phaùt haønh coå phieáu môùi baùn
cho caùn boä vaø nhaân vieân cuûa ngaân haøng theo giaù
baèng 90% giaù thò tröôøng ñeå huy ñoäng 20 tyû ñoàng.  Ngaân haøng coù theå huy ñoäng voán töø caùc
Do phaùt haønh noäi boä ngaân haøng, neân chi phí phaùt TCTD khaùc hoaëc ñi vay töø ngaân haøng nhaø
haønh öôùc chừng 2% giaù thò tröôøng coå phieáu. Giaù coå nöôùc trong quaù trình tham gia heä thoáng
phieáu Sacombank (STB) hieän ñang giao dòch treân
thò tröôøng ôû möùc 150.000 ñoàng vaø coå töùc naêm vöøa thanh toaùn thoâng qua vieäc môû taøi khoaûn taïi
qua laø 12.000 ñoàng/coå phaàn. Hoûi chi phí huy ñoäng caùc toå chöùc naøy, hoaëc vay treân thò tröôøng
20 tyû ñoàng cuûa Sacombank laø bao nhieâu? Bieát lieân ngaân haøng vaø thò tröôøng môû cuûa NHNN.
Sacombank coù theå duy trì toác ñoä taêng tröôûng coå töùc
baèng 8% maõi maõi.
Quaûn lyù caùc yeáu toá

QUAÛN LYÙ NGHIEÄP VUÏ HUY ÑOÄNG VOÁN aûnh höôûng ñeán huy ñoäng voán
 Laõi suaát:
 Quaûn lyù caùc yeáu toá aûnh höôûng ñeán huy ñoäng  Laø khoaûn sinh lôøi cuûa ñoàng tieàn nhaèm giuùp baûo
voán toaøn voán.
 Laõi suaát hôïp lyù, phaûi thöïc döông, buø ñaép ñöôïc
tyû leä tröôït giaù.
 Thöïc hieän caùc bieän phaùp huy ñoäng voán  Laõi suaát caøng cao khaû naêng thu huùt caøng lôùn
nhöng thöïc teá cho thaáy khoâng phaûi luùc naøo laõi
suaát cao môùi thu huùt ñöôïc tieàn göûi nhieàu
Quaûn lyù caùc yeáu toá Quaûn lyù caùc yeáu toá
aûnh höôûng ñeán huy ñoäng voán aûnh höôûng ñeán huy ñoäng voán
 Uy tín, loøng tin cuûa khaùch haøng ñoái vôùi  Yeáu toá taâm lyù, nhö thu huùt tieàn göûi, ñòa baøn
ngaân haøng, tuyø vaøo lòch söû moái quan heä thuaän lôïi, tieáng ñoàn, taïo taâm lyù an toaøn,..
giöõa khaùch haøng ñoái vôùi ngaân haøng, chaát  Tính caïnh tranh treân thò tröôøng, giaù cuûa
löôïng dòch vuï, quy moâ voán,.. ñoàng voán caøng thaáp nhu caàu vay voán caøng
 Söï ña daïng hoaït ñoäng ngaân haøng, laø caùc cao.
loaïi dòch vuï ngaân haøng coù lieân quan ñeán tieàn  Quy moâ voán töï coù, caøng nhoû caøng khoù huy
göûi, ñaëc bieät coù yù nghóa raát lôùn ñoái vôùi caùc ñoäng, khoù ñaùp öùng ñöôïc caùc yeâu caàu ñaûm
dòch vuïï thanh toaùn. baûo an toaøn voán theo quy ñònh cuûa Basel
11
Thöïc hieän Thöïc hieän
caùc bieän phaùp huy ñoäng voán caùc bieän phaùp huy ñoäng voán
 Bieän phaùp kinh teá  Bieän phaùp veà toå chöùc vaø kyõ thuaät:
 Laõi suaát thoûa ñaùng keát hôïp caùc hình thöùc thöôûng, öu  Môû roäng maïng löôùi chi nhaùnh, phoøng giao
ñaõi, mieãn phí dòch vuï,...
dòch,… treân cô sôû coù söï ñònh höôùng, ñònh vò coù
Phaùt trieån caùc dòch vuïï thanh toaùn, caùc nghieäp vuï ngaân

lôïi theá cho vieäc thu huùt tieàn göûi.
haøng, caùc phöông tieän thanh toaùn
 Taän duïng nguoàn voán lôïi nhuaän tích luõy, töø ñoùng goùp  Hoaøn thieän quy trình toå chöùc huy ñoäng voán, ñôn
cuûa coå ñoâng hieän höõu; giaûn hoaù thuû tuïc,...
 Saùp nhaäp vôùi caùc ngaân haøng khaùc ñeå trôû thaønh toå chöùc  Hieän ñaïi hoaù trang thieát bò, coâng ngheä thoâng tin
taøi chính lôùn hôn; vaø xöû lyù thoâng tin.
 Baùn coå phaàn, traùi phieáu cho caùc NH nöôùc ngoaøi
Thöïc hieän Thöïc hieän

caùc bieän phaùp huy ñoäng voán caùc bieän phaùp huy ñoäng voán
 Bieän phaùp veà toå chöùc vaø kyõ thuaät:  Bieän phaùp veà taâm lyù:
 Thöïc hieän caùc phöông thöùc thanh toaùn an toaøn,  Quaûng caùo, môû roäng caùc hoaït ñoäng quan heä vôùi
chính xaùc, nhanh choùng, reû,. coäng ñoàng, naâng cao chaát löôïng phuïc vuï.
 Ña daïng hoaù saûn phaåm tieàn göûi theo kyø haïn,  Tieáp thò, xuùc tieán caùc hoaït ñoäng thöông maïi,
loaïi ñoàng tieàn göûi, soá dö, nhoùm khaùch haøng thaêm doø thò tröôøng.
 Naâng cao trình ñoä taùc nghieäp, naém baét thuû tuïc,
quy trình, phöông tieän kyõ thuaät.
Thöïc hieän
caùc bieän phaùp huy ñoäng voán CAÂU HOÛI OÂN TAÄP
 Bieän phaùp veà taâm lyù:  Taïi sao noùi nghieäp vuï huy ñoäng tieàn göûi laø
 Thöïc hieän baûo hieåm tieàn göûi (hieän nay toái ña 50 nghieäp vuï quan troïng nhaát trong caùc nghieäp
trieäu, phí 0,13%). vuï huy ñoäng cuûa ngaân haøng?
 Toái ña hoaù tieän ích phuïc vuï khaùch haøng nhö môû  Taïi sao caùc NHTM thöôøng traû laõi suaát raát
roäng maïng löôùi, phaùt trieån coâng ngheä hieän ñaïi, thaáp ñoái vôùi tieàn göûi thanh toaùn?
taïo taâm lyù thoaûi maùi.  Phaân bieät söï khaùc nhau giöõa taøi khoaûn tieàn
 Xaây döïng hình aûnh vaø thöông hieäu ngaân haøng. göûi thanh toaùn, tieàn göûi caù nhaân, tieát kieäm
 Khuyeán maõi thu huùt tieàn göûi khoâng kyø haïn. Taïi sao moät khaùch haøng vaãn
söû duïng caû ba hình thöùc göûi tieàn treân?
12
CHÖÔNG 3 MUÏC TIEÂU CUÛA BAØI HOÏC:
 Chöông naøy trình baøy nhöõng vaán ñeà chung veà

NGUYEÂN LYÙ CHUNG VEÀ tín duïng ngaân haøng. Cung caáp neàn taûng kieán ñeå
tìm hieåu caùc nghieäp vuï cuï theå veà tín duïng ngaân
TÍN DUÏNG NGAÂN HAØNG haøng
 Nhöõng vaán ñeà cô baûn veà tín duïng
 Tìm hieåu vaø naém vöõng quy trình tín duïng, baûo
ñaûm tín duïng vaø caùc noäi dung thaåm ñònh tín
duïng tröôùc khi quyeát ñònh cho vay.
10/09/2012 1 2 10/09/2012
NOÄI DUNG BAØI HOÏC

TAØI LIEÄU ÑEÀ NGHÒ:
– Tín duïng ngaân haøng (Hoà Dieäu, 2000) 3.1 Khaùi nieäm vaø phaân loaïi tín duïng ngaân haøng
– Quaûn trò Ngaân haøng Thöông maïi - Commercial - Khaùi nieäm – ñaëc tröng cuûa tín duïng ngaân haøng
banking ( Peter Rose, 2002, chöông 17, 18, 20. - Phaân loaïi tín duïng ngaân haøng
– Quyeát ñònh 1627 veà quy cheá cho vay cuûa caùc TCTD 3.2 Quy trình caáp tín duïng
vaø Quy cheá127/2005/QÑ-NHNN ngaøy 03/02/2005 veà - Khaùi nieäm, yù nghóa quy trình caáp tín duïng
söûa ñoåi boå sung moät soá ñieàu quy cheá cho vay cuûa
TCTD ñoái vôùi khaùch haøng (1627/2001/QÑ-NHNN - Noäi dung quy trình caáp tín duïng
ngaøy 31/12/2001) 3.3 Baûo ñaûm tín duïng
– Luaät caùc TCTD - Khaùi nieäm vaø vai troø cuûa baûo ñaûm tín duïng
– Quy trình tín duïng cuûa VCB, ACB, BIDV - Caùc hình thöùc baûo ñaûm tín duïng
3 10/09/2012 4 10/09/2012
KHAÙI NIEÄM VEÀ TÍN DUÏNG NGAÂN HAØNG ÑAËC TRÖNG CUÛA TÍN DUÏNG NGAÂN HAØNG
 Tín duïng ngaân haøng laø moät quan heä giao dòch  Taøi saûn giao dòch
veà taøi saûn giöõa beân cho vay vaø beân ñi vay, trong  Döïa treân söï tin töôûng
ñoù beân cho vay (ngaân haøng) chuyeån giao taøi saûn  Gía trò hoaøn traû phaûi lôùn hôn giaù trò cho vay ban
cho beân ñi vay (khaùch haøng) söû duïng trong moät ñaàu
thôøi gian nhaát ñònh theo thoûa thuaän, beân ñi vay
coù traùch nhieäm hoaøn traû voâ ñieàu kieän voán goác  Söï hoaøn traû laø voâ ñieàu kieän
vaø laõi cho beân cho vay khi ñeán haïn thanh toaùn
5 10/09/2012 6 10/09/2012
1
PHAÂN LOAÏI TÍN DUÏNG NGAÂN HAØNG PHAÂN LOAÏI TÍN DUÏNG NGAÂN HAØNG
 Caên cöù vaøo thôøi haïn cho vay:  Caên cöù vaøo möùc ñoä tín nhieäm cuûa khaùch haøng
 Cho vay ngaén haïn
 Cho vay trung haïn
 Cho vay khoâng coù baûo ñaûm, döïa vaøo uy tín
 Cho vay daøi haïn  Cho vay coù baûo ñaûm, baèng theá chaáp, caàm coá hoaëc
 Caên cöù muïc ñích söû duïng voán baûo laõnh.
 Cho vay phuïc vuï saûn saûn xuaát kinh doanh coâng thöông nghieäp  Caên cöù vaøo phöông thöùc cho vay
 Cho vay tieâu duøng
 Cho vay mua baùn baát ñoäng saûn
 Cho vay theo moùn vay
 Cho vay saûn xuaát noâng nghieäp  Cho vay theo haïn möùc tín duïng
 Cho vay kinh doanh xuaát nhaäp khaåu  Cho vay theo haïn möùc thaáu chi
7 10/09/2012 8 10/09/2012
PHAÂN LOAÏI TÍN DUÏNG NGAÂN HAØNG PHAÂN LOAÏI TÍN DUÏNG NGAÂN HAØNG
 Caên cöù vaøo kyõ thuaät caáp tín duïng  Caên cöù vaøo phöông thöùc hoaøn traû
 Cho vay (öùng tröôùc).  Cho vay chæ coù moät kyø haïn traû nôï, hay coøn goïi laø cho
vay traû nôï moät laàn khi ñaùo haïn.
 Chieát khaáu (discount), caùc thöông phieáu, giaáy
 Cho vay nhieàu kyø haïn traû nôï, coøn goïi laø cho vay traû
tôø coù giaù ngaén haïn khaùc. goùp theo ñònh kyø nhieàu laàn
 Baûo laõnh ngaân haøng (Guarantee)  Cho vay traû nôï nhieàu laàn nhöng khoâng coù kyø haïn nôï
 Cho thueâ taøi chính cuï theå, coù theå traû nôï baát cöù luùc naøo
9 10/09/2012 10 10/09/2012
QUY TRÌNH TÍN DUÏNG KHAÙI NIEÄM QUY TRÌNH TÍN DUÏNG
 KHAÙI NIEÄM QUY TRÌNH TÍN DUÏNG  Laø toång hôïp caùc nguyeân taéc, quy ñònh cuûa ngaân
 YÙ NGHÓA CUÛA VIEÄC THIEÁT LAÄP QUY haøng trong vieäc caáp tín duïng.
TRÌNH TÍNH DUÏNG  Laø moät quaù trình bao goàm nhieàu giai ñoaïn theo
moät traät töï nhaát ñònh coù tính chaát lieân hoaøn vaø
 QUY TRÌNH TÍN DUÏNG TOÅNG QUAÙT coù quan heä höõu cô vôùi nhau.
Hay: Quy trình caáp tín duïng laø trình töï giao dòch tín duïng töø
khi baét ñaàu tieáp nhaän ñeà nghò vay voán cuûa khaùch haøng cho ñeán
khi keát thuùc quan heä tín duïng, theo caùc tieâu chuaån an toaøn vaø
kyõ thuaät nghieäp vuï, phuø hôïp vôùi chính saùch tín duïng cuûa ngaân
haøng.
11 10/09/2012 12 10/09/2012
2
YÙ NGHÓA CUÛA VIEÄC THIEÁT LAÄP
QUY TRÌNH TÍNH DUÏNG NOÄI DUNG CUÛA QUY TRÌNH TÍN DUÏNG
 Laø cô sôû cho vieäc xaây döïng moâ hình toå chöùc thích hôïp  Laäp hoà sô ñeà nghò caáp tín duïng
taïi ngaân haøng.
 Phaân tích tín duïng
 Laø cô sôû ñeå ngaân haøng thieát laäp caùc thuû tuïc haønh chính
phuø hôïp vôùi quy ñònh phaùp luaät vaø ñaûm baûo muïc tieâu an  Quyeát ñònh tín duïng
toaøn trong kinh doanh.  Giaûi ngaân
 Laø cô sôû cho vieäc phaân ñònh traùch nhieäm vaø quyeàn haïn  Giaùm saùt khoaûn vay
cuûa töøng boä phaän lieân quan ñeán hoaït ñoäng.
 Laø cô sôû ñeå kieåm soaùt tieán trình caáp tín duïng vaø ñieàu
 Thanh lyù tín duïng
chænh chính saùch tín duïng.
13 10/09/2012 14 10/09/2012
Giai ñoaïn 1 Giai ñoaïn 1

LAÄP HOÀ SÔ ÑEÀ NGHÒ CAÁP TÍN DUÏNG LAÄP HOÀ SÔ ÑEÀ NGHÒ CAÁP TÍN DUÏNG
 Muïc tieâu: Thu thaäp thoâng tin laøm cô sôû ñeå thöïc  Moät boä hoà sô ñeà nghò caáp tín duïng caàn thu thaäp
hieän caùc khaâu sau, ñaëc bieät laø khaâu phaân tích vaø thoâng tin töø khaùch haøng nhöõng thoâng tin sau:
ra quyeát ñònh cho vay.  Thoâng tin veà naêng löïc phaùp lyù vaø naêng löïc haønh
 Phoûng vaán, naém thoâng tin vaø ñaùnh giaù sô löôïc vi cuûa khaùch haøng.
veà KH => Thoâng baùo cho KH bieát veà caùc chính  Thoâng tin veà khaû naêng söû duïng vaø hoaøn traû voán
saùch cho vay, tham vaán cho KH. vay cuûa khaùch haøng.
 Höôùng daãn KH laäp hoà sô vay voán.  Thoâng tin veà ñaûm baûo tín duïng.
15 10/09/2012 16 10/09/2012
Giai ñoaïn 1 Giai ñoaïn 1:

LAÄP HOÀ SÔ ÑEÀ NGHÒ CAÁP TÍN DUÏNG LAÄP HOÀ SÔ ÑEÀ NGHÒ CAÁP TÍN DUÏNG
 Thaønh phaàn moät boä hoà sô vay voán  Soá löôïng vaø caùc loaïi giaáy tôø phuï thuoäc vaøo:
 Giaáy ñeà nghò vay voán  Loaïi khaùch haøng
 Hoà sô phaùp lyù
 Loaïi vaø kyõ thuaät caáp tín duïng
 Muïc ñích vay
 Hoà sô kinh teá
 Quy moâ cuûa khoaûn vay
 Hoà sô ñaûm baûo tín duïng
 Thôøi gian caáp tín duïng
 Moät soá giaáy tôø khaùc  Quy ñònh cuûa phaùp luaät hieän haønh
17 10/09/2012 18 10/09/2012
3
Giai ñoaïn 2 – PHAÂN TÍCH TÍN DUÏNG
(Hay THAÅM ÑÒNH TÍN DUÏNG) Giai ñoaïn 2 – PHAÂN TÍCH TÍN DUÏNG
 Muïc tieâu cuûa phaân tích tín duïng ngaén haïn  Laø phaân tích khaû naêng hieän taïi vaø tieàm naêng cuûa khaùch
haøng veà vieäc söû duïng voán vay, khaû naêng hoaøn traû vaø
 Caùc nguoàn thoâng tin caàn thieát ñeå phaân tích khaû naêng thu hoài voán vay caû goác vaø laõi.
 Quy taéc CAMPARI vaø 5C  Muïc tieâu phaân tích
Ñònh daïng caùc ruûi ro coù theå xaûy ra lieân quan ñeán khoaûn
Phöông phaùp phaân tích phi taøi chính

 vay
 Phöông phaùp phaân tích taøi chính  Tieân löôïng khaû naêng kieåm soaùt cuûa ngaân haøng veà nhöõng
loaïi ruûi ro ñoù vaø döï kieán coù bieän phaùp phoøng ngöøa.
 Phaân tích phöông aùn vay voán  Kieåm traû tính chính xaùc cuûa caùc thoâng tin do KH cung
 Thaåm ñònh taøi saûn tieàn vay (neáu coù) caáp.
19 10/09/2012 20 10/09/2012
Giai ñoaïn 2 – PHAÂN TÍCH TÍN DUÏNG Giai ñoaïn 2 – PHAÂN TÍCH TÍN DUÏNG
 Nguoàn thoâng tin laøm caên cöù phaân tích:  Noäi dung phaân tích
 Töø phía khaùch haøng: Hoà sô töø khaùch haøng vay.  Quy taéc CAMPARI
 Töø noäi boä ngaân haøng.  Quy taéc 5C
 Töø caùc cuoäc ñieàu tra, phoûng vaán.  Phaân bieät thaønh 2 maûng: Phaân tích taøi chính
 Töø caùc nguoàn khaùc:Töø ngaân haøng khaùc, töø ñoái vaø phaân tích phi taøi chính
thuû caïnh tranh cuûa KH vay, CIC, caùc aán phaåm
cuûa cô quan nhaø nöôùc, thoâng tin töø truyeàn thoâng,  Caùch tieáp caän khaùc
baùo chí.
21 10/09/2012 22 10/09/2012
QUY TAÉC CAMPARI CHARACTER : Tö caùch cuûa ngöôøi vay
 CHARACTER : Tö caùch cuûa ngöôøi vay  Thieän chí traû nôï cuûa ngöôøi ñi vay. Ñeå ngaân
 ABILITY : Naêng löïc cuûa ngöôøi ñi vay haøng coù theå chaáp nhaän cho vay, ngöôøi vay caàn
 MARGIN : Laõi suaát cho vay phaûi ñöôïc xaùc ñònh laø löông thieän vaø, veà maët tö
caùch, coù theå tin ñöôïc.
 PURPOSE : Muïc ñích vay
 Tuy nhieân ñieàu naøy khoù deã thöïc hieän, nhaát laø
 AMOUNT : Soá tieàn vay vôùi khaùch haøng vay laàn ñaàu.  Deã xuaát hieän
 REPAYMENT : Söï hoaøn traû löïa choïn nghòch.
 INSURANCE : Baûo ñaûm  Laøm sao ?
23 10/09/2012 24 10/09/2012
4
CHARACTER : Tö caùch cuûa ngöôøi vay CHARACTER : Tö caùch cuûa ngöôøi vay
 Chæ coù theå xaùc minh vaø phaùn ñoaùn döïa treân kyõ  NH caàn laøm roõ caùc vaán ñeà sau khi xem xeùt C:
naêng vaø kinh nghieäm cuûa nhaân vieân phaân tích o Nhöõng gì KH noùi coù nhaát quaùn vôùi nhöõng gì ñaõ trình
baøy trong ñôn ñeà nghò vay voán, trong PAKD vaø PA
tín duïng cuûa ngaân haøng: traû nôï hay khoâng?
+ Nhöõng thoâng tin lòch söû veà quan heä cuûa o KH coù cöôøng ñieäu trong vieäc ñöa ra caùc lyù leõ ñeå vay
KH vôùi NH, giöõa KH vôùi baïn haøng cuûa KH. möôïn?
+ Nhöõng thoâng tin phoûng vaán. o Thoâng tin trong quaù khöù cuûa KH toát ?
o KH môùi, taïi sao lai ñeán NH naøy? NH coù ñuû thoâng tin
ñaùnh giaù KH naøy khoâng ?
25 10/09/2012 26 10/09/2012
ABILITY : Naêng löïc cuûa ngöôøi ñi vay MARGIN : Laõi cho vay
 Ñoái vôùi KH caù nhaân, thöôøng tieâu thöùc naøy vaø tieâu thöùc  Ngaân haøng cho vay laø ñeå höôûng laõi neân vieäc
C laø töông ñoàng, vì moät khi KH coù tö caùch toát thì hoï xem xeùt laõi suaát cho vay laø raát quan troïng.
cuõng coù khaû naêng quaùn xuyeán toát hoaït ñoäng taøi chính
cuûa mình.  Laõi suaát cho vay coù theå laø laõi suaát coá ñònh,
 Ñoái vôùi KH DN, caàn phaûi xem xeùt kyõ löôõng khaû naêng hoaïch laõi suaát thaû noåi. KH coù ruûi ro cao thì laõi
ñieàu haønh caùc hoaït doäng kinh doanh cuaû chuû DN/ caùc suaát cho vay seõ cao hôn, vaø ngöôïc laïi.
nhaø quaûn trò/ caùc giaùm ñoác. Trong soá hoï, lieäu coù ai
khoâng ñuû kyõ naêng vaø kinh nghieäm caàn coù ñoái vôùi coâng
vieäc trong lónh vöïc cuûa hoï khoâng.
27 10/09/2012 28 10/09/2012
PURPOSE : Muïc ñích vay PURPOSE : Muïc ñích vay
 Nguyeân taéc: NH khoâng bao giôø caáp tín duïng cho  NH kieân quyeát töø choái caáp tín duïng cho caùc muïc
KH maø khoâng bieát hoï söû duïng tieàn vay laøm gì. ñích sau:
 Tröôùc khi quyeát ñònh cho vay ñoái vôùi KH coù o Muïc ñích vay khoâng hôïp phaùp:
muïc ñích söû duïng tieàn vay, NH phaûi xem xeùt:  Ruûi ro cao,
o Coù thöïc söï muïc ñích vay gioáng nhö nhöõng gì KH  NH coù theå bò truy toá vì toäi ñoàng phaïm
trình baøy? o Muïc ñích vay ñeå ñaàu cô:
o Khoaûn tín duïng cho muïc ñích vay ñaõ ñöôïc trình baøy  Hoaït ñoäng ñaàu cô chöùa ñöïng ruûi ro cao.
coù vì lôïi ích thieát thöïc nhaát cuûaKH ?  Neáu cho vay loaïi naøy, NH töï ñöùng ra ñaàu coù thì toát hôn
o Muïc ñích khoaûn tín duïng coù hôïp lyù vaø chaáp nhaän ? o Muïc ñích vay khoâng phuø hôïp vôùi nhöõng hoaït ñoäng
maø khaùch haøng ñöôïc cho pheùp.
29 10/09/2012 30 10/09/2012
5
PURPOSE : Muïc ñích vay AMOUNT : Soá tieàn vay
 Caùc muïc ñích sau, neáu xeùt thaáy laø chaáp nhaän  Soá tieàn vay caàn ñöôïc xaùc ñònh roõ raøng, chính
ñöôïc, thì ngaân haøng caàn thaän troïng tröôùc khi ra xaùc. Coù 3 vaán ñeà caàn phaûi thaän troïng:
quyeát ñònh: o Khoâng phaûi NH laø ngöôøi ñeà nghò cho vay bao nhieâu.
o Cho vay traû nôï o NH phaûi kieåm tra coi KH coù ñeà nghò vay quaù nhieàu?
o Cho vay thaønh laäp doanh nghieäp môùi hoaëc mua laïi o Ngaân haøng phaûi xem KH coù ñeà nghò vay ít quaù?
doanh nghieäp ñang hoaït ñoäng.  KH khoâng ñuû tieàn ñeå thöïc hieän keá hoaïch nhö ñaõ trình baøy
o Cho vay trang traû nhu caàu TSLÑ taêng ñoät bieán khi vay möôïn  AÛnh höôûng khaû naêng traû nôï.
Neáu KH ñeán vay möôïn theâm phaàn thieáu huït thì NH seõ ñöùng
Khoâng thuoäc ngaønh ngheà chuyeân moân maø KH ñaõ coù

o ôû tình theá phaûi löïa choïn laø phaûi cho vay theâm hoaëc thu hoài
kinh nghieäm trong kinh doanh. nôï tröôùc haïn.
31 10/09/2012 32 10/09/2012
AMOUNT : Soá tieàn vay AMOUNT : Soá tieàn vay
 NH caàn phaûi thöïc hieän moät soá coâng vieäc sau ñeå  Khi KH ñeà nghò vay NH ñeå thöïc hieän moät
xaùc ñònh soá tieàn KH ñeà nghò vay laø ñuû chöa: phöông aùn naøo ñoù, NH thöôøng yeâu caàu KH phaûi
coù phaàn voán tham gia vaøo phöông aùn naøy. Lyù
o Nghieân cöùu döï toaùn doøng tieàn vaø löu chuyeån tieàn teä do:
cuûa KH o NH khoâng muoán chaáp nhaän ruûi ro moät mình. Neáu
o Nghieân cöùu baûng caân ñoái keá toaùn cuûa KH vaø nhu caàu KH khoâng boû ñoàng naøo vaøo phöông aùn, khi phöông
voán löu ñoäng caàn thieát cuõng nhö nhu caàu thanh aùn khoâng thöïc hieän ñöôïc, KH khoâng traû ñöôïc nôï thì
NH seõ gaùnh chòu ruûi ro lôùn nhaát.
khoaûn cuûa khaùch haøng neáu khoaûn vay ñöôïc chaáp o Neáu KH coù tham gia tieàn vaøo phöông aùn kinh doanh
nhaän. thì hoï seõ quan taâm hôn cho hieäu quaû cuûa phöông aùn.
33 10/09/2012 34 10/09/2012
REPAYMENT : Söï hoaøn traû INSURANCE : Baûo ñaûm
 Ñeå bieát KH coù khaû naêng traû nôï khoâng, NH caàn thöïc  Baûo ñaûm tín duïng chæ laø phöông tieän döï phoøng
hieän moät soá coâng vieäc sau:
o Tính toaùn soá tieàn KH phaûi traû, bao goàm caû laõi.
tröôøng hôïp KH khoâng traû ñöôïc nôï. Moät baûo ñaûm
o Tìm caùch xaùc ñònh nguoàn traû nôï. tín duïng toát phaûi thoûa maõn caùc ñieàu kieän sau:
o Tröø caùc khoaûn chi tieâu maø KH phaûi duøng töø nguoàn traû nôï. o Deã ñònh giaù
 Ngaân haøng coá gaéng laøm sao cho nguoàn traû nôï chaïy o Deã cho ngaân haøng thuï ñaéc noù
thaúng vaøo NH.
o Deã phaùt maõi
 Xaùc ñònh thôøi gian hoaøn traû nôï chính xaùc laø vaán ñeà quan
troïng, goùp phaàn laøm cho KH traû nôï ñuùng nhö cam keát
trong hôïp ñoàng tín duïng.
35 10/09/2012 36 10/09/2012
6
QUY TAÉC 5C QUY TAÉC 5C
 CHARACTER : Tö caùch cuûa ngöôøi ñi vay  CHARACTER : Tö caùch cuûa ngöôøi ñi vay
 CAPACITY : Khaû naêng vay möôïn cuûa ngöôøi Gioáng nhö noäi dung Character trong nhoùm
ñi vay. CAMPARI. Tuy nhieân, ôû ñaây Character bao
 CASH : Khaû naêng taïo ra tieàn ñeå traû nôï haøm luoân caû Purpose vì, theo quan ñieåm cuûa
ngaân haøng NH, tö caùch ngöôøi vay chæ toát chæ khi naøo muïc
 COLECTERAL : Baûo ñaûm tín duïng ñích vay roõ raøng, nhaát quaùn vaø toát.
 CONDITIONS : Ñieàu kieän moâi tröôøng
37 10/09/2012 38 10/09/2012
QUY TAÉC 5C QUY TAÉC 5C
 CAPACITY : Khaû naêng vay möôïn cuûa ngöôøi  CASH : Khaû naêng taïo ra tieàn ñeå traû nôï
ñi vay. ngaân haøng (Gioáng Repayment trong CAMPARI)
Ngaân haøng phaûi chaéc chaén ñöôïc raèng KH ñang  COLLATERAL : Baûo ñaûm tín duïng (Gioáng
yeâu caàu vay coù quyeàn yeâu caàu ngaân haøng cho Insurance trong CAMPARI)
vay vaø, veà maët phaùp lyù, ñuû tö caùch ñeå kyù keát  CONDITIONS : Ñieàu kieän moâi tröôøng
hôïp ñoàng vay. Moät khi khaùch haøng hoäi ñuû ÔÛ noäi dung naøy, ngaân haøng phaûi döï ñoaùn xu höôùng
nhöõng ñieàu kieän nhö vaäy coù nghóa laø KH coù khaû ngaønh ngheà maø ngöôøi ñi vay hoaït ñoäng vaø nhöõng
naêng vay möôïn. bieán ñoäng cuûa ñieàu kieän kinh teá aûnh höôûng ñeán khaû
naêng traû nôï nhö theá naøo.
39 10/09/2012 40 10/09/2012
Giai ñoaïn 2 – PHAÂN TÍCH TÍN DUÏNG PHAÂN TÍCH PHI TAØI CHÍNH
Tính phaùp lyù

 Noäi dung phaân tích: 
o Giaáy pheùp thaønh laäp/ ñaêng kyùkinh doanh
Ñieàu leä coâng ty, quyeát ñònh boå nhieäm ngöôøi ñaïi dieän theo phaùp
o Phaân tích phi taøi chính o
luaät vaø keá toaùn tröôûng, vaên baûn chaáp thuaän danh saùch HÑQT,
nghò quyeát hoäi ñoàng quaûn trò veà vieäc vay voán vaø ngöôøi ñöôïc uyû
o Phaân tích taøi chính quyeàn kyù giaáy tôø vay.
 Chaát löôïng naêng löïc quaûn lyù
 Uy tín trong giao dòch vôùi ngaân haøng
 Uy tín treân thò tröôøng, trieån voïng ngaønh
 Taøi saûn ñaûm baûo
=> Phaân tích SWOT
41 10/09/2012 42 10/09/2012
7
PHAÂN TÍCH TAØI CHÍNH PHAÂN TÍCH TAØI CHÍNH
 Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh  Thaåm ñònh möùc ñoä tin caäy cuûa caùc baùo caùo taøi chính:
 Nghieân cöùu kyõ caùc soá lieäu
 Baûng caân ñoái keá toaùn  Söû duïng kieán thöùc keá toaùn vaø khaû naêng phaân tích ñeå phaùt hieän
nhöõng ñieåm baát hôïp lyù
 Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä  Xem baûng thuyeát minh, thaûo luaän vôùi khaùch haøng hoaëc khaûo
saùt thöïc teá.
 Baûng thuyeát minh baùo caùo taøi chính  Phaân tích cô caáu, xu höôùng, phaân tích chæ soá, so saùnh vôùi
ñoái thuû hoaëc trung bình ngaønh.
 Nhaän bieát nhöõng bieán ñoäng baát thöôøng, nguyeân nhaân vaø
phöông höôùng giaûi quyeát. VD: Thay ñoåi nhaân söï nhaát laø
nhaân vieân keá toaùn.
43 10/09/2012 44 10/09/2012
THAÅM ÑÒNH TÍNH KHAÛ THI CUÛA

PHÖÔNG AÙN SXKD Giai ñoaïn 2 – PHAÂN TÍCH TÍN DUÏNG
 Thaåm ñònh thò tröôøng vaø döï baùo doanh thu  Heä thoáng ñieåm soá: Laø heä thoáng caùc tieâu thöùc
 Thaåm ñònh döï baùo caùc khoaûn muïc chi phí khaùc nhau lieân quan ñeán khaû naêng traû nôï vaø
 Thaåm ñònh döï baùo keát quaû kinh doanh thieän chí cuûa ngöôøi ñi vay.
o Löïa choïn tieâu thöùc
o Thu thaäp soá lieäu thoáng keâ
o Thieát laäp caùc moái quan heä giöõa caùc tieâu thöùc
45 10/09/2012 46 10/09/2012
Giai ñoaïn 2 – PHAÂN TÍCH TÍN DUÏNG THAÅM ÑÒNH TAØI SAÛN ÑAÛM BAÛO
 Z = 1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.6X4 + 1X5  Gía trò TS, tính phaùp lyù cuûa TS, TS coù deã baùn vaø
 X1: Voán löu ñoäng roøng/ Toång taøi saûn deã ñònh giaù khoâng, möùc ñoä phoå bieán treân thò
 (VLDDR = TSLÑ – NV ngaén haïn = NV daøi haïn – TSCÑ)
 X2: LN tích luyõ/ Toång taøi saûn
tröôøng vaø tính chuyeân bieät.
 X3: EBIT/ Toång taøi saûn  Tyû leä nôï vay/ TSÑB
 X4: Thò giaù coå phieáu/ giaù trò ghi soå cuûa nôï daøi haïn.
 X5: Doanh thu/ toång taøi saûn  TSÑB caàn ñöôïc thöôøng xuyeân ñònh giaù laïi
Z<=1.8 : Khaû naêng vôõ nôï cao
1.8<Z<3 : Khoâng xaùc ñònh ñöôïc
Z>=3 : Khoâng coù khaû naêng vôõ nôï
47 10/09/2012 48 10/09/2012
8
Giai ñoaïn 3
Giai ñoaïn 2 – PHAÂN TÍCH TÍN DUÏNG QUYEÁT ÑÒNH VAØ KYÙ HÔÏP ÑOÀNG TÍN DUÏNG
 Ñi khaûo saùt thöïc teá cô sôû kinh doanh, taøi saûn ñaûm baûo,  Laø quyeát ñònh cho vay hoaëc töø choái ñoái vôùi moät hoà sô
naém thoâng tin vay voán cuûa KH. Ñaây laø khaâu khoù xöû lyù vaø thöôøng deã
phaïm sai laàm nhaát, coù 2 loaïi sai laàm cô baûn thöôøng xaûy
 Ñoái chieáu thoâng tin trong hoà sô vaø tình hình thöïc teá + ra ôû khaâu naøy:
phoûng vaán ban laõnh ñaïo o Quyeát ñònh chaáp thuaän cho vay ñoái vôùi moät khaùch haøng khoâng
 Thu thaäp thoâng tin töø CIC, döõ lieäu ngaân haøng, caùc khaùch toát.
haøng, cô quan höõu quan (ñaëc bieät veà TSÑB), phöông o Töø choái cho vay ñoái vôùi moät khaùch haøng toát.
tieän truyeàn thoâng.  Gaây thieät haïi ñaùng keå cho ngaân haøng
 Laäp tôø trình thaåm ñònh/ baùo caùo thaåm ñònh/ ñeà xuaát caáp  Yeâu caàu khaâu naøy ?
tín duïng
49 10/09/2012 50 10/09/2012
Giai ñoaïn 3 Giai ñoaïn 3

QUYEÁT ÑÒNH VAØ KYÙ HÔÏP ÑOÀNG TÍN DUÏNG QUYEÁT ÑÒNH VAØ KYÙ HÔÏP ÑOÀNG TÍN DUÏNG
 Yeâu caàu: Chaát löôïng, kòp thôøi, tuaân thuû chính  Cô sôû ñeå ra quyeát tín duïng:
saùch tín duïng, ñoàng boä vôùi cô caáu toå chöùc. o Söï caân ñoái vôùi caùc hoaït ñoäng khaùc keát hôïp vôùi khaû naêng kinh
nghieäm, söï phaùn ñoaùn cuûa nhaø quaûn trò veà hieäu quaû hoaït ñoäng
 Cô sôû ñeå ra quyeát tín duïng: cuûa khaùch haøng vaø moâi tröôøng cho vay.
o Tôø trình tín duïng vaø hoà sô vay voán, khaùch haøng hoäi o Neáu nhaø quaûn trò thaáy nghi vaán hoaëc caàn thieát thì tieán haønh taùi
ñuû caùc tieâu chuaån tín duïng caàn thieát. thaåm ñònh tín duïng.
o Neáu ñoàng yù cho vay thì nhaø quaûn trò phaûi coù chöõ kyù treân tôø trình
o Chính saùch tín duïng cuûa ngaân haøng vaø ngaân haøng tín duïng, kyù keát hôïp ñoàng tín duïng vaø caùc hôïp ñoàng coù lieân
nhaø nöôùc; quan ñeán baûo ñaûm tín duïng.
o Khaû naêng nguoàn voán cho vay vaø kieåm soaùt ruûi ro cuûa o Neáu töø choái cho vay, ngaân haøng phaûi coù vaên baûn thoâng baùo vaø
ngaân haøng laø khaû thi. ghi roõ lyù do töø choái.
51 10/09/2012 52 10/09/2012
Giai ñoaïn 3 Yeâu caàu vaø ñieàu kieän chung cuûa

QUYEÁT ÑÒNH VAØ KYÙ HÔÏP ÑOÀNG TÍN DUÏNG moät hôïp ñoàng tín duïng (HÑTD)
 Quyeàn phaùn quyeát: Tuyø theo quy moâ voán vay lôùn hay  HÑTD laø vaên baûn coù giaù trò phaùp lyù theå hieän
nhoû quyeàn phaùn quyeát thöôøng ñöôïc trao cho moät hoäi caùc thoâng soá giao dòch tín duïng, quyeàn vaø nghóa
ñoàng, ban tín duïng hay moät caù nhaân phuï traùch. vuï cuûa caùc beân trong quan heä tín duïng, phaûi
 Hoäi ñoàng tín duïng, bao goàm nhöõng ngöôøi coù quyeàn haïn vaø tuaân thuû caùc nguyeân taéc sau:
traùch nhieäm quan troïng trong ngaân haøng, thöôøng phaùn quyeát o Ñöôïc soaïn thaûo vaø thöïc thi treân cô sôû töï nguyeän
nhöõng hoà sô vay voán coù quy moâ lôùn. o Töø ngöõ phoå thoâng
 Sau khi ra quyeát ñònh, keát quaû töø choái/ cho vay. Neáu cho o Noäi dung phaûn aùnh ñaày ñuû quyeàn, nghóa vuï cam keát
vay, nhaân vieân tín duïng höôùng daãn kyù hôïp ñoàng tín cuûa caùc beân
duïng. o Tuaân thuû caùc quy ñònh cuûa phaùp luaät
o Chæ coù hieäu löïc phaùp lyù khi ñaõ ñöôïc caùc beân kyù keát.
53 10/09/2012 54 10/09/2012
9
Noäi dung cuûa hôïp ñoàng tín duïng Noäi dung cuûa hôïp ñoàng tín duïng
 Caên cöù phaùp lyù, luaät tham chieáu, hoà sô vay voán vaø caùc  Quyeàn vaø nghóa vuï caùc beân
vaên baûn coù lieân quan khaùc
 Caùc beân tham gia, goàm beân caáp tín duïng, beân ñöôïc caáp o Ñoái vôùi khaùch haøng
tín duïng goàm caùc chi tieát nhö teân, ñòa chæ, soá ñaêng kyù  Quyeàn ñöôïc töø choái caùc yeâu caàu neáu khoâng ñuùng vôùi
kinh doanh, CMND, ñieän thoaï/Fax, soá taøi khoaûn. thoûa thuaän, ñoàng thôøi khieáu naïi hoaëc khôûi kieän neáu
 Caùc thoâng soá giao dòch, goàm hình thöùc tín duïng, giaù trò, bò vi phaïm.
muïc ñích söû duïng, thôøi haïn, laõi suaát vaø phí, kyø haïn traû
nôï.  Nghóa vuï, cung caáp ñaày ñuû trung thöïc thoâng tin lieân
quan, söû duïng voán tín duïng ñuùng muïc ñích, chòu
 Bieän phaùp baûo ñaûm tieàn vay, ghi roõ tín duïng coù hay traùch nhieäm tröôùc phaùp luaät neáu khoâng thöïc hieän
khoâng coù baûo ñaûm tieàn vay, hình thöùc theá chaáp, caàm coá
hay baûo laõnh, loaïi taøi saûn ñaûm baûo. ñuùng hôïp ñoàng tín duïng
55 10/09/2012 56 10/09/2012
Noäi dung cuûa hôïp ñoàng tín duïng Noäi dung cuûa hôïp ñoàng tín duïng
 Quyeàn vaø nghóa vuï caùc beân  Cam keát vaø hieäu löïc goàm
o Ñoái vôùi ngaân haøng o Cam keát thi haønh
Quyeàn, kieåm tra giaùm saùt quaù trình söû duïng voán vay vaø traû nôï
o Cam keát khaùc

cuûa KH. Chaám döùt cho vay, thu hoài tröôùc haïn khi phaùt hieän
cung caáp thoâng tin sai, hoaëc vi phaïm HÑTD. Ñònh ñoaït taøi saûn o Hieäu löïc hôïp ñoàng
hình thaønh töø voán vay, taøi saûn ñaûm baûo tieàn vay khi khaùch haøng
vay khoâng thöïc hieän ñöôïc nghóa vuï nôï. HÑTD ñöôïc ñieàu chænh
theo quy ñònh cuûa Luaät caùc toå chöùc tín duïng.
 Nghóa vuï, thöïc hieän ñuùng caùc thoaû thuaän theo hôïp ñoàng tín
duïng. Löu hoà sô tín duïng theo quy ñònh cuûa phaùp luaät.
57 10/09/2012 58 10/09/2012
Giai ñoaïn 4 - GIAÛI NGAÂN Giai ñoaïn 4 - GIAÛI NGAÂN
 Laø khaâu tieáp theo sau khi HÑTD ñaõ kyù keát.Giaûi  Noäi dung giaûi ngaân ñöôïc aán ñònh trong HÑTD,
ngaân laø phaùt tieàn vay cho KH treân cô sôû möùc tín goàm:
duïng ñaõ cam keát treân HÑTD. o Ñieàu kieän giaûi ngaân
 Toå chöùc thöïc hieän: o Soá laàn giaûi ngaân
o Boä phaän tín duïng vaø o Hình thöùc giaûi ngaân
o Boä phaän keá toaùn o Ñòa chæ giaûi ngaân
59 10/09/2012 60 10/09/2012
10
Giai ñoaïn 5 - GIAÙM SAÙT KHOAÛN VAY Giai ñoaïn 5 - GIAÙM SAÙT KHOAÛN VAY
 Muïc tieâu:  Phöông phaùp giaùm saùt:

o Ñaûm baûo cho tieàn vay ñöôïc söû duïng ñuùng muïc ñích ñaõ cam keát o Giaùm saùt hoaït ñoäng taøi khoaûn cuûa khaùch haøng taïi ngaân haøng
o Kieåm soaùt ruûi ro vaø chaán chænh kòp thôøi nhöõng sai phaïm coù theå o Phaân tích baùo caùo taøi chính cuûa khaùch haøng theo ñònh kyø
aûnh höôûng ñeán khaû naêng thu hoài nôï sau naøy. o Giaùm saùt KH thoâng qua vieäc traû laõi ñònh kyø
 Noäi dung giaùm saùt: o Vieáng thaêm vaø kieåm soaùt ñòa ñieåm hoaït ñoäng SXKD hoaëc nôi
cö nguï cuûa KH ñöùng teân vay voán
o Giaùm saùt söû duïng voán vay
o Kieåm tra caùc hình thöùc baûo ñaûm tieàn vay
o Giaùm saùt vieäc thöïc hieän traû nôï
o Giaùm saùt hoaït ñoäng khaùch haøng thoâng qua moái quan heä vôùi
o Theo doõi, giaùm saùt thöïc traïng taøi saûn ñaûm baûo
khaùch haøng khaùc.
o Taùi phaân tích caùc khoaûn vay vaø phaân loaïi nôï
o Giaùm saùt khaùch haøng thoâng qua nhöõng thoâng tin thu thaäp khaùc.
61 10/09/2012 62 10/09/2012
Giai ñoaïn 6
Giai ñoaïn 5 - GIAÙM SAÙT KHOAÛN VAY THANH LYÙ HÔÏP ÑOÀNG TÍN DUÏNG
 Toå chöùc thöïc hieän:  Laø vieäc giaûi tröø traùch nhieäm cuûa beân ñi vay ñoái vôùi beân
cho vay.
o Boä phaän tín duïng
 Hình thöùc thanh lyù, coù 2 hình thöùc:
o Boä phaän keá toaùn o Thanh lyù tín duïng maëc nhieân, khi caùc khoaûn tín
duïng ñöôïc chaáp haønh ñuùng quy ñònh, keá toaùn seõ taát
o Boä phaän thanh tra, giaùm saùt, quaûn lyù nôï
toaùn taøi khoaûn cho vay, giaûi toaû caùc hôïp ñoàng coù lieân
quan ñeán caàm coá, theá chaân, hoà sô löu tröõ.
o Thanh lyù baét buoäc: Ngaân haøng baét buoäc vaøo caùc caên
cöù phaùp lyù ñeå yeâu caàu ngöôøi ñi vay thöïc hieän nghóa
vuï traû nôï ñoái vôùi ngaân haøng.
63 10/09/2012 64 10/09/2012
BAÛO ÑAÛM TÍN DUÏNG BAÛO ÑAÛM TÍN DUÏNG
 Khaùi nieäm: Laø vieäc caùc TCTD aùp duïng caùc bieän phaùp  Nguyeân taéc baûo ñaûm tín duïng:
veà phaùp lyù vaø kinh teá nhaèm taïo nguoàn voán traû nôï phuï
cho ngaân haøng trong tröôøng hôïp nguoàn traû nôï chính o Giaù trò baûo ñaûm > nghóa vuï ñöôïc baûo ñaûm;
khoâng coøn. o Taøi saûn duøng laøm ñaûm baûo nôï vay phaûi taïo ra ñöôïc
 Vai troø cuûa baûo ñaûm tín duïng: giaù trò ngaân löu, ñöôïc pheùp löu thoâng, coù thò tröôøng
o Gaén vieäc traû nôï cuûa KH vôùi söï toàn taïi cuûa taøi saûn ñaûm baûo. tieâu thuï vaø coù giaù trò;
o Kieåm soaùt cuûa ngaân haøng coù tính ñònh höôùng o Taøi saûn duøng laøm ñaûm baûo nôï vay phaûi coù ñaày ñuû cô
o Taïo nguoàn traû nôï phuï, do ngaân haøng coù quyeàn öu tieân ñoái vôùi sôû phaùp lyù ñeå ngaân haøng coù ñuû thaåm quyeàn xöû lyù.
taøi saûn ñaûm baûo.
o Naâng cao thieän chí traû nôï cuûa khaùch haøng o Taøi saûn coù theå ñöôïc baûo hieåm neáu taøi saûn coù ñoä an
toaøn thaáp, nguy cô ruûi ro cao
65 10/09/2012 66 10/09/2012
11
BAÛO ÑAÛM TÍN DUÏNG BAÛO ÑAÛM TÍN DUÏNG
 Ñieàu kieän ñeå nhaän laøm baûo ñaûm ñoái vôùi taøi saûn:  Ñieàu kieän ñeå nhaän laøm baûo ñaûm ñoái vôùi taøi saûn:
 Phaûi thuoäc sôû höõu hôïp phaùp cuûa ngöôøi ñi vay  Taøi saûn ñöôïc pheùp löu ñoäng/ löu thoâng
 Thöïc söï sôû höõu, deã chöùng minh
 Khoâng bò caám löu thoâng/ chuyeån nhöôïng
 Khoâng coù tranh chaáp
 Khoâng thuoäc khu vöïc quy hoaïch, giaûi toaû
 Taøi saûn phaûi deã baùn:
 Deã ñònh giaù  Trong khaû naêng kieåm soaùt cuûa ngaân haøng.
 Coù thò tröôøng hoaït ñoäng töông ñoái oån ñònh  Veà kyõ thuaät
 Thuû tuïc baùn ñôn giaûn  Veà phaïm vi ñịa lyù
 Chi phí baùn khoâng cao
67 10/09/2012 68 10/09/2012
CAÙC HÌNH THÖÙC BAÛO ÑAÛM TÍN DUÏNG THEÁ CHAÁP TAØI SAÛN
 Theá chaáp taøi saûn  Laø vieäc moät beân duøng taøi saûn thuoäc sôû höõu cuûa mình
baûo ñaûm thöïc hieän nghóa vuï daân söï ñoái vôùi beân kia
 Caàm coá taøi saûn khoâng chuyeån giao taøi saûn cho beân nhaän theá chaáp.
 Baûo laõnh cuûa beân thöù ba  Khi theá chaáp khaùch haøng chæ giao giaáy tôø sôû höõu cuûa taøi
saûn baûo ñaûm.
 Baûo ñaûm baèng taøi saûn hình thaønh töø voán vay  Khi theá chaáp khaùch haøng ñöôïc quyeàn chieám giöõ taøi saûn,
söû duïng taøi saûn vaø höôûng hoa lôïi töø taøi saûn neáu khoâng
coù thoaû thuaän khaùc.
 Khi theá chaáp taøi saûn bò phong toaû/ taïm thôøi maát quyeàn
ñònh ñoaït.
69 10/09/2012 70 10/09/2012
THEÁ CHAÁP TAØI SAÛN QUY TRÌNH THEÁ CHAÁP TAØI SAÛN
 Vaán ñeà theá chaáp bò chi phoái bôûi Luaät daân söï vaø  Thaåm ñònh taøi saûn
Luaät ñaát ñai. Theo hai luaät naøy, theá chaáp coù 2 o Thaåm tra tính phaùp lyù
loaïi: o Ñònh giaù taøi saûn
o Theá chaáp baát ñoäng saûn: Laø caùc taøi saûn khoâng di dôøi o Laäp vaø kyù keát hôïp ñoàng, nhaän hoà sô vaø laøm bieân
ñöôïc coù giaù trò, nhö nhaø ôû, cô sôû SXKD vaø caùc TS nhaän
khaùc gaén lieàn vôùi nhaø ôû, cô sôû SXKD, hoa lôïi, lôïi töùc o Coâng chöùng vaø ñaêng kyù giao dòch baûo ñaûm
vaø caùc traùi quyeàn coù ñöôïc gaén lieàn vôùi baát ñoäng saûn.
o Möùc cho vay so vôùi giaù trò cuûa taøi saûn baûo ñaûm
o Theá chaáp quyeàn söû duïng ñaát
71 10/09/2012 72 10/09/2012
12
QUY TRÌNH THEÁ CHAÁP TAØI SAÛN QUY TRÌNH THEÁ CHAÁP TAØI SAÛN
 Theo doõi thöïc hieän hôïp ñoàng  Giaûi chaáp/ thanh lyù
o Giaûi chaáp:
o Quaûn lyù vaø theo doõi söû duïng taøi saûn
 Khaùch haøng traû heát nôï
o Nhöõng bieän phaùp ñieàu chænh:  Laøm thuû tuïc giaûi chaáp
 Caûi thieän ñieàu kieän khai thaùc  Traû laïi khaùch haøng giaáy tôø sôû höõu
 Boå sung bieän phaùp/ taøi saûn ñaûm baûo khaùc  Thoâng baùo xoaù giaûi chaáp vaø xoaù ñaêng kyù giao dòch baûo ñaûm
 Traû bôùt nôï o Thanh lyù: Khi KH khoâng coøn khaû naêng traû nôï (maát
 Thu hoài tröôùc haïn khaû naêng thanh toaùn). Thuû tuïc thanh lyù:
 Yeâu caàu KH thöïc hieän nghóa vuï
 Taùi thaåm ñònh
 Laøm thuû tuïc phaùt maõi theo phöông thöùc ñaõ thaûo thuaän
73 10/09/2012 74 10/09/2012
QUY TRÌNH THEÁ CHAÁP TAØI SAÛN CAÀM COÁ TAØI SAÛN
 Phaùt maïi taøi saûn:  Laø vieäc beân ñi vay giao taøi saûn laø caùc ñoäng saûn
o KH töï baùn thuoäc sôû höõu cuûa mình cho beân cho vay ñeå baûo ñaûm
o Ngaân haøng mua laïi thöïc hieän nghóa vuï traû nôï.
o Baùn ñaáu giaù (ngaân haøng/ toå chöùc thöù ba)
 Khi caàm coá taøi saûn khaùch haøng giao giaáy tôø sôû höõu
 Thu tieàn thanh lyù taøi saûn: vaø caùc taøi saûn cho beân nhaän caàm coá.
o Thanh toaùn chi phí phaùt maõi
o Traû nôï goác  Khi caàm coá taøi saûn bò phong toaû/ taïm thôøi maát
o Traû laõi trong haïn quyeàn ñònh ñoaït.
o Traû laõi quaù haïn  Taøi saûn caàm coá bao goàm: Taøi saûn taøi chính vaø haøng
o Traû laïi cho KH (neáu coù) hoaù.
75 10/09/2012 76 10/09/2012
CAÀM COÁ TAØI SAÛN TAØI CHÍNH CAÀM COÁ TAØI SAÛN TAØI CHÍNH
 Taøi saûn taøi chính  Taøi saûn taøi chính ngoaøi tieàn thì coøn laïi laø quyeàn
o Tieàn treân taøi khoaûn tieàn gôûi, kyù gôûi, kyù quyõ taøi saûn vì vaäy seõ gaëp ruûi ro khi khoâng thöïc hieän
o Caùc giaáy tôø coù giaù ñöôïc quyeàn naøy  Ngaân haøng phaûi löïa choïn
 Tính chaát cuûa taøi saûn taøi chính. ngöôøi thuï leänh/ ngöôøi phaùt haønh.
o Deã caát giöõ  Ngaân haøng coå phaàn khoâng ñöôïc pheùp nhaän caàm
o Deã ñònh giaù coá coå phieáu do chính mình phaùt haønh.
o Tính thanh khoaûn cao
77 10/09/2012 78 10/09/2012
13
QUY TRÌNH QUY TRÌNH
CAÀM COÁ TAØI SAÛN TAØI CHÍNH CAÀM COÁ TAØI SAÛN TAØI CHÍNH
 Ngaân haøng kieåm tra tính chính xaùc, hôïp leä cuûa  Ngaân haøng hoaøn traû giaáy tôø coù giaù khi KH traû
giaáy tôø coù giaù. heát nôï.
 Chæ nhaän caùc giaáy tôø coù giaù coù khaû naêng thanh  Gôûi thoâng baùo giaûi toûa taøi khoaûn
khoaûn cao.
 Khi khoâng traû ñöôïc nôï ngaân haøng seõ duøng
 Phong toûa taøi khoaûn, thuû tuïc kyù haäu/ uûy quyeàn
ñeå ngaân haøng thuï höôûng, noäp ngaân quyõ vaø nhaän quyeàn cuûa mình ñeå thu tieàn hoaëc baùn treân thò
bieân nhaän. tröôøng tieàn teä.
 Möùc cho vay.  Hoaøn traû khi KH ñoåi loaïi taøi saûn ñaûm baûo.
79 10/09/2012 80 10/09/2012
CAÀM COÁ HAØNG HOÙA BAÛO LAÕNH CUÛA BEÂN THÖÙ BA
 Haøng hoùa phaûi deã baûo quaûn, chi phí baûo quaûn  Laø vieäc beân thöù ba (beân baûo laõnh) cam keát vôùi
khoâng quaù lôùn. beân coù quyeàn (nhaän baûo laõnh) seõ thöïc hieän
 Kho caàm giöõ haøng hoùa do ngaân haøng chæ ñònh nghóa vuï thay cho beân coù nghóa vuï (beân ñöôïc
 Caùc chi phí phaùt sinh trong quaûn lyù haøng hoùa do baûo laõnh), neáu khi ñeán haïn maø beân ñöôïc baûo
KH chòu neáu khoâng coù thoûa thuaän khaùc. laõnh khoâng thöïc hieän ñuùng nghóa vuï.
 Giaûi toûa haøng hoùa.  Baûo laõnh coù theå chia thaønh 2 loaïi: Baûo laõnh
baèng taøi saûn vaø baûo laõnh tín chaáp.
81 10/09/2012 82 10/09/2012
BAÛO LAÕNH CUÛA BEÂN THÖÙ BA QUY TRÌNH BAÛO LAÕNH
 Beân thöù ba coù theå laø moät toå chöùc, moät caù nhaân  Hoà sô baûo laõnh:
hoaëc moät soá toå chöùc/ caù nhaân coù ñaày ñuû naêng o Giaáy tôø phaùp lyù cuûa beân baûo laõnh
löïc phaùp lyù vaø taøi chính o Giaáy tôø sôû höõu taøi saûn ñaûm baûo cuûa beân baûo laõnh
 Beân thöù ba coù nghóa vuï traû nôï thay cho khaùch o Giaáy tôø khaùc
haøng trong tröôøng hôïp khaùch haøng khoâng thöïc  Thaåm ñònh beân baûo laõnh vaø taøi saûn ñaûm baûo.
hieän ñöôïc nghóa vuï ñoái vôùi ngaân haøng.
83 10/09/2012 84 10/09/2012
14
BAÛO ÑAÛM BAÈNG TAØI SAÛN
QUY TRÌNH BAÛO LAÕNH HÌNH THAØNH TÖØ VOÁN VAY
 Soaïn thaûo, kyù keát hôïp ñoàng baûo laõnh baèng theá  Taøi saûn hình thaønh sau khi giao keát vôùi khaùch
chaáp/ caàm coá taøi saûn haøng hoaëc ñaõ hình thaønh taïi thôøi ñieåm giao keát
 Laøm thuû tuïc coâng chöùng, ñaêng kyù giao dòch baûo nhöng chöa ñöôïc chuyeån giao sôû höõu cho KH.
ñaûm.  Hay: Taøi saûn hình thaønh töø voán vay laø taøi saûn
 Giaûi tröø nghóa vuï cuûa beân baûo laõnh khi khaùch cuûa KH vay maø giaù trò cuûaTS ñöôïc taïo ra bôûi
haøng traû heát nôï hoaëc thay ñoåi bieâïn phaùp. moät phaàn hoaëc toaøn boäkhoaûn cho vay cuûa ngaân
 Yeâu caàu beân baûo laõnh thöïc hieän nghóa vuï haøng.
85 10/09/2012 86 10/09/2012
BAÛO ÑAÛM BAÈNG TAØI SAÛN

HÌNH THAØNH TÖØ VOÁN VAY THAÅM ÑÒNH TAØI SAÛN ÑAÛM BAÛO
 Baûo ñaûm tieàn vay baèng TS hình thaønh töø voán vay laø  Laø vieäc thu thaäp vaø phaân tích caùc thoâng tin coù
vieäc KH vay duøng TS hình thaønh töø voán vay ñeå ñaûm
baûo thöïc hieän nghóa vuï traû nôï cho khoaûn vay ñoù ñoíi vôùi lieân quan ñeán taøi saûn ñaûm baûo nhaèm phaùt hieän
ngaân haøng. ruûi ro tieàm aån töø ñoù coù bieän phaùp giaûm thieåu ruûi
 Ñöôïc aùp duïng trong caùc tröôøng hôïp: ro cho ngaân haøng
o Chính phuû quyeát ñònh giao cho NH cho vay ñoái vôùi KH vaø ñoái
töôïng vay;
o Cho vay caùc DAÑT phaùt trieån SX, KD, DV, vôùi ñieàu kieän KH
vay coù tín nhieäm, coù khaû naêng taøi chính ñeå traû nôï, coù döï aùn ñaàu
tö khaû thi, khaùch haøng coù möùc voán töï coù ñoái öùng tham gia toái
thieåu baèng 50% voán ñaàu tö.
87 10/09/2012 88 10/09/2012
NGUYEÂN TAÉC
NOÄI DUNG THAÅM ÑÒNH TAØI SAÛN ÑAÛM BAÛO ÑÒNH GIAÙ TRÒ TAØI SAÛN ÑAÛM BAÛO
 Taøi saûn khoâng thuoäc danh muïc caám löu thoâng  Giaù trò taøi saûn > giaù trò nghóa vuï nôï taïi
 Chöùng thö sôû höõu taøi saûn hôïp lyù vaø hôïp phaùp thôøi ñieåm cho vay
 Ñoái chieáu nôi toïa laïc taøi saûn – Gía trò nghóa vuï traû nôï bao goàm: chi phí thanh
 Traùch nhieäm ñaûm baûo nôï cuûa taøi saûn lyù, voán goác (möùc cho vay), laõi tieàn vay, tieàn
 Khaû naêng chuyeån hoaù thaønh tieàn cuûa taøi saûn phaït chaäm traû, chi phí lieân quan khaùc
89 10/09/2012 90 10/09/2012
15
NGUYEÂN TAÉC NGUYEÂN TAÉC
ÑÒNH GIAÙ TRÒ TAØI SAÛN ÑAÛM BAÛO ÑÒNH GIAÙ TRÒ TAØI SAÛN ÑAÛM BAÛO
 Quy ñònh tyû leä cho vay treân giaù trò taøi saûn  Giaù trò taøi saûn ñaûm baûo, phaûi ñöôïc ñònh
ñaûm baûo. theo giaù thò tröôøng taïi thôøi ñieåm hieän
– Tuyø vaøo heä soá an toaøn cuûa töøng taøi saûn, khaû haønh.
naêng oån ñònh giaù, khaû naêng chuyeån hoaù thaønh
tieàn, uy tín cuûa khaùch haøng
91 10/09/2012 92 10/09/2012
CAÂU HOÛI OÂN TAÄP CAÂU HOÛI OÂN TAÄP
 Taïi sao phaûi thieát laäp qui trình tín duïng ?  Haõy nghieân cöùu quy trình cho vay cuûa moät ngaân
 Nhöõng giai ñoaïn chuû yeáu cuûa quy trình tín haøng maø anh chò bieát vaø cho nhaän xeùt.
duïng? Muïc tieâu moãi giai ñoaïn laø gì?  Qui trình cho vay theá chaáp taøi saûn vaø moái quan
 Theo anh/ chò, moät khoaûn tín duïng ñöôïc caáp coù heä giöõa giaù trò taøi saûn theá chaáp vaø soá tieàn cho
caàn phaûi traûi qua taát caû caùc giai ñoaïn cuaû quy vay.
trình khoâng? Giaûi thích vì sao vaø cho ví duï?
 Quy trình cho vay ñöôïc baûo ñaûm baèng baûo laõnh.
 Hoà sô ñeà nghò caáp tín duïng cuûa DN vaø tö nhaân
coù nhöõng loaïi giaáy tôø naøo?
93 10/09/2012 94 10/09/2012
16
CHÖ
CHÖÔNG 4 MUÏ
MUÏC TIEÂU CUÛ
CUÛA BAØ
BAØI HOÏ
HOÏC:
C:
• Chöông naøy taäp trung nghieân cöùu nghieäp
vuï cho vay ngaén haïn döôùi goùc ñoä caùc saûn
NGHIEÄP VUÏ TÍN DUÏNG NGAÉN HAÏN phaåm tín duïng vaø kyõ thuaät caáp tín duïng.
• Caùch vaän duïng caùc saûn phaåm vaø kyõ thuaät
ñoù sao cho thích öùng vôùi töøng loaïi nhu caàu
vay voán, khaû naêng taøi chính vaø möùc ñoä ruûi
ro cuûa doanh nghieäp.
TAØ
TAØI LIEÄ
LIEÄU THAM KHAÛ
KHAÛO NOÄ
NOÄI DUNG BAØ
BAØI HOÏ
HOÏC
– Nghiệp vụ tín duïng ngaân haøng (Ths.Buøi Diệu • MOÄT SOÁ VAÁN ÑEÀ CHUNG ÑOÁI VÔÙI CHO
Anh vaø cộng sự, 2009) VAY NGAÉN HAÏN
– Quaûn trò Ngaân haøng Thöông maïi - • NGHIEÄP VUÏ CHO VAY THEO MOÙN
Commercial banking ( Peter Rose, 2002, (TÖØNG LAÀN)
chöông 17, 18, 20) • CHO VAY THEO HAÏN MÖÙC TÍN DUÏNG
– Quyeát ñònh 1627 veà quy cheá cho vay cuûa caùc (HMTD)
TCTD vaø Quy cheá 127/2005/QÑ-NHNN ngaøy
• CHO VAY THAÁU CHI
03/02/2005 veà söûa ñoåi boå sung moät soá ñieàu quy
cheá cho vay cuûa TCTD ñoái vôùi khaùch haøng • CHIEÁT KHAÁU GIAÁY TÔØ COÙ GIAÙ
(1627/2001/QÑ-NHNN ngaøy 31/12/2001) (GTCG)
MOÄ
MOÄT SOÁ
SOÁ VAÁ
VAÁN ÑEÀ CHUNG ÑOÁI VÔÙ
VÔÙI CHO YEÂU CAÀ
CAÀU CHUNG
VAY NGAÉ
NGAÉN HAÏ
HAÏN ÑOÁI VÔÙ
VÔÙI CHO VAY NGAÉ
NGAÉN HAÏ
HAÏN
• Yeâu caàu chung ñoái vôùi cho vay ngaén haïn • Nhu caàu tín duïng ngaén haïn, xuaát phaùt töø :
• Quy trình nghieäp vuï cho vay ngaén haïn . - Ñoái vôùi doanh nghieäp laø nhu caàu taøi trôï taøi
• Giôùi haïn vaø haïn cheá trong cho vay ngaén saûn löu ñoäng taïm thôøi, thôøi vuï.
haïn - Ñoái vôùi coâng chuùng laø nhu caàu mua saém,
sinh hoaït.
- Ñoái vôùi caùc thöông vuï, laø nhu caàu taøi trôï
thieáu huït trong thanh toaùn
1
YEÂU CAÀ
CAÀU CHUNG YEÂU CAÀ
CAÀU CHUNG
ÑOÁI VÔÙ
NGAÉN HAÏ
HAÏN ÑOÁI VÔÙ
NGAÉN HAÏ
HAÏN
• Nguoàn taøi trôï nhu caàu voán ngaén haïn • Nguyeân taéc vay voán
- Söû duïng voán ñuùng muïc ñích ñaõ thoûa thuaän trong
- Ñoái vôùi doanh nghieäp goàm voán löu ñoäng HÑTD;
roøng, nôï thöông maïi, nôï tích luõy, vay ngaân - Hoaøn traû nôï goác vaø laõi vay ñuùng thôøi haïn thoûa
haøng. thuaän
- Ñoái vôùi coâng chuùng laø thu nhaäp • Ñieàu kieän vay
- Ñoái vôùi ngaân haøng laø khaû naêng huy ñoäng - Coù naêng löïc PL daân söï coù muïc ñích vay voán hôïp phaùp;
caùc nguoàn voán ngaén haïn; - Coù khaû naêng taøi chính ñaûm baûo trong thôøi haïn cam keát;
- Coù PA SXKD, dòch vuï khaû thi vaø coù hieäu quaû;
- Ñoái vôùi caùc thöông vuï laø chieát khaáu caùc - Thöïc hieän caùc quy ñònh veà ñaûm baûo tieàn vay theo quy
giaáy tôø coù giaù ngaén haïn ñònh cuûa NHNN
YEÂU CAÀ
CAÀU CHUNG QUY TRÌNH NGHIEÄ
NGHIEÄP VUÏ
VUÏ
ÑOÁI VÔÙ
NGAÉN HAÏ
HAÏN CHO VAY NGAÉ
NGAÉN HAÏ
HAÏN
• Caùc phöông thöùc cho vay ngaén haïn • Hoà sô vay voán ngaén haïn, goàm:
- Cho vay theo moùn - Giaáy ñeà nghò vay voán.
- Cho vay theo haïn möùc tín duïng - Hoà sô phaùp lyù
- Chieát khaáu giaáy tôø coù giaù - Hoà sô kinh teá (phöông aùn, baùo caùo taøi
- Cho vay thaáu chi chính,..)
- Hoà sô veà baûo ñaûm tín duïng (neáu coù) tröø
CBNV, chæ ñònh.
QUY TRÌNH NGHIEÄ

NGHIEÄP VUÏ
VUÏ QUY TRÌNH NGHIEÄ
NGHIEÄP VUÏ
VUÏ
CHO VAY NGAÉ
NGAÉN HAÏ
HAÏN CHO VAY NGAÉ
NGAÉN HAÏ
HAÏN
• Thaåm ñònh hoà sô vay voán. • Thaåm ñònh hoà sô vay voán.
- Kieåm tra tính chính xaùc vaø ñaày ñuû cuûa giaáy - Xaùc ñònh caùc nguoàn voán phi ngaân haøng cuûa
tôø. khaùch haøng nhö: vaät tö, tieàn, chi phí lao ñoäng,
voán vay khaùc, mua chòu, nôï löông, thueá,..
- Phaân tích tình hình taøi chính cuûa khaùch haøng.
- Xaùc ñònh nhu caàu vay voán cho phöông aùn.
- Xaùc ñònh nhu caàu voán cho phöông aùn, cuï theå - Xaùc ñònh thôøi haïn cho vay, döïa vaøo löu
veà ñaùp öùng caùc ñieàu kieän caàn thieát cho hoaït chuyeån tieàn teä, maø chuû yeáu laø chu kyø ngaân
ñoäng SXKD, phuø hôïp vôùi ñieàu kieän cô sôû vaät quyõ treân nguyeân taéc thôøi gian hôïp ñoàng tröø
chaát trang thieát bò cuûa khaùch haøng. thôøi gian traû chaäm coäng thôøi gian baùn chaäm.
2
QUY TRÌNH NGHIEÄ
NGHIEÄP VUÏ
VUÏ QUY TRÌNH NGHIEÄ
NGHIEÄP VUÏ
VUÏ
CHO VAY NGAÉ
NGAÉN HAÏ
HAÏN CHO VAY NGAÉ
NGAÉN HAÏ
HAÏN
• Quyeát ñònh cho vay • Quyeát ñònh cho vay

- Caáp thaåm quyeàn xem xeùt nhaän ñònh, yù - Chaáp nhaän möùc cho vay toái thieåu ñaùp öùng nhu
caàu vay.
kieán töø tôø trình cuûa nhaân vieân thaåm ñònh;
- Giôùi haïn tín duïng (do luaät vaø chính saùch tín duïng
- Xaùc ñònh möùc ñoä ruûi ro, xem xeùt yù töôûng vaøo thôøi ñieåm quy ñònh).
kinh doanh, caùc bieän phaùp baûo ñaûm vaø keát - Giôùi haïn veà baûo ñaûm tín duïng (tyû leä % giaù trò cuûa
quaû kinh doanh ñöôïc taïo ra döïa treân cô sôû taøi saûn ñaûm baûo).
döï ñoaùn. - Thôøi haïn cho vay, tuyø vaøo nhu caàu, khaû naêng
nguoàn voán vaø möùc ñoä thöïc hieän, kyù HÑTD
QUY TRÌNH NGHIEÄ

NGHIEÄP VUÏ
VUÏ GIÔÙ
GIÔÙI HAÏ
HAÏN VAØ
VAØ HAÏ
HAÏN CHEÁ
CHEÁ
CHO VAY NGAÉ
NGAÉN HAÏ
HAÏN TRONG CHO VAY NGAÉNGAÉN HAÏ
HAÏN
• Laäp hôïp ñoàng tín duïng • Giôùi haïn thöïc hieän theo quy ñònh cuûa Luaät
- Ñieàu kieän vay caùc toå chöùc tín duïng nhö: toång dö nôï cho
- Muïc ñích söû duïng voán vay, vay ñoái vôùi moät khaùch haøng khoâng vöôït
- Phöông thöùc cho vay; quaù 15% voán töï coù cuûa ngaân haøng.
- Soá voán cho vay, laõi suaát, thôøi haïn cho vay
• Haïn cheá cho vay ñoái vôùi kieåm toaùn vieân,
- Hình thöùc vaø giaù trò taøi saûn ñaûm baûo
thanh tra vieân, keá toaùn tröôûng vaø caùc coå
- Phöông thöùc traû nôï
ñoâng lôùn cuûa caùc TCTD, caùc doanh nghieäp
- Nhöõng cam keát veà quyeàn haïn, nghóa vuï vaø chòu
traùch nhieäm tröôùc phaùp luaät,…. sôû höõu treân 10% voán ñieàu leä cuûa ngaân
haøng.
NHÖ
NHÖÕNG TRÖ
TRÖÔØNG
NG HÔÏ
HÔÏP NGHIEÄ
NGHIEÄP VUÏ
VUÏ CHO VAY
KHOÂNG CHO VAY THEO MOÙ
MOÙN (TÖØ
(TÖØNG
NG LAÀ
LAÀN)
N)
• Khoâng cho vay ñoái vôùi, thaønh vieân HÑQT, • Ñieàu kieän cho vay
Ban kieåm soaùt, TGÑ (Giaùm ñoác), P.TGÑ • Ñaëc ñieåm cho vay
(Phoù giaùm ñoác) cuûa TCTD
• Caùn boä, nhaân vieân cuûa TCTD ñoù thöïc hieän • Phöông phaùp cho vay
nhieäm vuï thaåm ñònh, quyeát ñònh cho vay. – Xaùc ñònh nhu caàu voán vay
• Boá, meï, vôï, choàng, con cuûa thaønh vieân – Xaùc ñònh giôùi haïn an toaøn cho vay
HÑQT, Ban kieåm soaùt, TGÑ (Giaùm ñoác), – Quyeát ñònh möùc cho vay
P.TGÑ (Phoù giaùm ñoác). – Thôøi haïn cho vay
(Tham khaûo ñieàu 77 cuûa Luaät caùc Toå chöùc tín – Xaùc ñònh kyø haïn nôï
duïng) – Giaûi ngaân
3
NGHIEÄ
NGHIEÄP VUÏ
VUÏ CHO VAY NGHIEÄ
NGHIEÄP VUÏ
VUÏ CHO VAY
THEO MOÙ
MOÙN (TÖØ
(TÖØNG
NG LAÀ
LAÀN)
N) THEO MOÙ
MOÙN (TÖØ
(TÖØNG
NG LAÀ
LAÀN)
N)
• Laø hình thöùc maø moãi laàn vay khaùch haøng phaûi
vieát giaáy ñeà nghò, laäp hoà sô vaø kyù keát hôïp ñoàng Ñoät xuaát
tín duïng môùi.
• Ñieàu kieän cho vay, aùp duïng ñoái vôùi caùc khaùch HMTD
haøng coù:
- Voán vaän ñoäng khoâng thöôøng xuyeân.
- Coù nhu caàu vay thôøi vuï, ñoät xuaát ngoaøi döï kieán.
- Khaùch haøng môùi vay laàn ñaàu, möùc ñoä tín nhieäm thaáp. VLÑ
- Thuû tuïc ñôn giaûn, chæ kieåm soaùt ñoái vôùi ñoái töôïng cuï
thöôøng xuyeân
theå.
ÑAËC ÑIEÅ
IEÅM CHO VAY PHÖ
PHÖÔNG PHAÙ
PHAÙP CHO VAY
• Moãi laàn khaùch haøng vay moùn naøo thì phaûi laøm • Xaùc ñònh nhu caàu voán vay
hồ sô vay moùn ñoù Nhu caàu voán vay = Nhu caàu voán – Tyû leä
• Ñaây laø caùch thöùc maø haàu heát caùc khaùch haøng Voán töï coù tham gia – Nôï khaùc
vay voán ñeàu söû duïng ñeå taøi trôï caùc nhu caàu Trong ñoù:
voán kinh doanh cuûa mình - Nhu caàu voán baèng toång giaù trò cuûa phöông aùn
SXKD
• Phöông phaùp naøy aùp duïng cho nhöõng khaùch
- Tyû leä Voán töï coù tham gia do ngaân haøng aán
haøng coù nhu caàu vay voán khoâng thöôøng xuyeân ñònh
• Ngaân haøng chuû ñoäng trong söû duïng voán vaø - Nôï khaùc goàm nôï nhaø cung caáp, nôï chöa traû,
thu laõi nhöng toán chi phí vaø thôøi gian nôï tích luõy, nôï vay khaùc
PHÖ
PHÖÔNG PHAÙ
PHAÙP CHO VAY PHÖ
PHÖÔNG PHAÙ
PHAÙP CHO VAY
• Xaùc ñònh giôùi haïn an toaøn cho vay • Quyeát ñònh möùc cho vay
Toång dö nôï cuûa khaùch haøng ≤ Voán hieän coù ≤ Nhu caàu voán vay vaø giôùi haïn an toaøn cho
cuûa ngaân haøng x 15% (luaät) vay
Toång dö nôï = Voán chuû sôû höõu cuûa khaùch
haøng x Tyû leä an toaøn (chính saùch tín duïng)
Möùc cho vay ≤ giaù trò taøi saûn ñaûm baûo x tyû
leä an toaøn (chính saùch tín duïng)
Quyõ cho vay cuûa ngaân haøng
4
Chu kyø hoaït
ñoäng PHÖ
PHÖÔNG PHAÙ
PHAÙP CHO VAY
Thôøi
Mua haøng Thôøi gian saûn gian
xuaát Baùn • Thôøi haïn cho vay theo chu kyø ngaân quyõ, doøng tieàn
haøng
traû nôï ñöôïc hình thaønh töø voán vay
Thôøi gian Thôøi
gian Thôøi haïn cho vay = T/g saûn xuaát + T/g baùn
Öùng
tröôùc Mua chòu - T/g mua chòu
chòu
Tieàn
Thôøi haïn cho vay = Chu kyø hoaït ñoäng – Thôøi
Vaät tö Haøng Tieàn
Tieàn ra hoaù vaøo gian mua chòu
ra Chu kyø ngaân
• Thôøi haïn cho vay theo löu chuyeån tieàn, doøng tieàn
quyõ
traû nôï ñöôïc hình thaønh töø caùc hoaït ñoäng
Thôøi haïn cho vay = Kyø luaân chuyeån tieàn thích hôïp
PHÖ
PHÖÔNG PHAÙ
PHAÙP CHO VAY PHÖ
PHÖÔNG PHAÙ
PHAÙP CHO VAY
• Thu nôï vaø laõi vayï • Giaûi ngaân, ñeå ñaûm baûo tieàn cho vay ñöôïc
- Neáu traû nôï traû moät laàn, keát thuùc thôøi haïn thu caû goác laãn
laõi söû duïng ñuùng muïc ñích, coù hieäu quaû ngaân
Soá tieàn thanh toaùn = Soá tieàn vay + Soá tieàn vay x Thôøi haïn haøng phaûi kieåm tra
vay x Laõi suaát vay
- Neáu traû nôï nhieàu laàn, thu nôï tuyø vaøo nguoàn tieàn vaøo vaø
- Cô sôû baèng chöùng
soá tieàn vay - Theo tieán ñoä söû duïng voán
Tieàn goác = Giaù trò doøng tieàn vaøo x Tyû leä thu nôï
Trong ñoù: Tyû leä thu nôï = Möùc cho vay/nguoàn cho vay - Hình thöùc thích hôïp
hoaëc do thoûa thuaän - Ñuùng ñiaï chæ
Tieàn laõi = Döï nôï thöïc teá x thôøi gian dö nôï thöïc teá x laõi
suaát vay = Voán goác hoaøn traû x Thôøi gian söû duïng x Laõi
suaát vay
CHO VAY THEO ÑAËC ÑIEÅ

IEÅM CUÛ
CUÛA
HAÏ
HAÏN MÖÙ
MÖÙC TÍ
TÍN DUÏ
DUÏNG
NG (HMTD) CHO VAY THEO HMTD
• HMTD laø möùc dö nôï cho vay toái ña ñöôïc • KH chæ caàn laäp moät boä hoà sô vay vaøo ñaàu
duy trì trong moät thôøi gian nhaát ñònh maø kyø keá hoaïch coù theå söû duïng cho nhieàu moùn
ngaân haøng vaø khaùch haøng ñaõ thoûa thuaän vay
trong hôïp ñoàng tín duïng. • Öu ñieåm: Thuû tuïc ñôn giaûn, khaùch haøng
– Khaùc vôùi cho vay töøng laàn, ngaân haøng khoâng chuû ñoäng ñöôïc voán vay, laõi vay traû cho
xaùc ñònh kyø haïn nôï cho töøng moùn vay maø chæ ngaân haøng thaáp; nhöôïc ñieåm laø ngaân haøng
khoáng cheá theo HMTD coù nghóa laø vaøo moät deã bò ñoïng voán kinh doanh, thu nhaäp laõi
thôøi ñieåm naøo ñoù neáu dö nôï vay cuûa KH leân
ñeán möùc toái ña cho pheùp, thì khi ñoù ngaân haøng cho vay thaáp.
seõ khoâng giaûi ngaân tieàn vay cho KH • Ñoái töôïng cho vay bao goàm caû nhu caàu
VLÑ, nhu caàu TSLÑ, chi phí cho phöông
aùn
5
ÑAËC ÑIEÅ
IEÅM CUÛ
CUÛA
PHÖ
PHÖÔNG PHAÙ
PHAÙP CHO VAY
CHO VAY THEO HMTD
• Khoâng caàn baûo ñaûm tín duïng, hoaëc neáu coù thì • Xaùc ñònh haïn möùc tín duïng
ôû möùc tyû leä thaáp tuyø vaøo HMTD hoaëc dö nôï, • Quyeát ñònh cho vay
hoaëc kyù quyõ, keát soá dö buø tröø.
• Caùc ñieàu kieän raøng buoäc
• Dö nôï thöïc teá luoân < HMTD, möùc tín duïng
ñöôïc thoûa thuaän chæ ñöôïc xem laø khoaûn tieàn • Giaûi ngaân
vay khi khaùch haøng söû duïng. • Thu nôï
• HMTD coù theå söû duïng nhieàu laàn tuyø vaøo vieäc • Thu laõi
traû nôï, doanh soá phaùt tieàn vay > HMTD.
Các phương phá

pháp xác định Phương pháp theo
nhu cầu VLĐ:
VLĐ: chu kỳ ngân quỹ
Phương phá
pháp theo chu kỳ ngân
quỹ
quỹ. • Bước 1: Xác định nhu cầu vốn lưu động
kế hoạch.
Phương phápháp theo vòng quay
vốn lưu động.
ng. • Bước 2: Xác định vốn lưu động ròng
Phương phá
pháp tỷ lệ % doanh thu.
thu. • Bước 3: Xác định hạn mức tín dụng kế
hoạch
Bước 1 Chu kỳ ngân quỹ:

Chu kyø hoaït
ñoäng • Là khoản thời gian thiếu hụt nguồn tài
Thôøi
Mua haøng Thôøi gian saûn gian trợ trong hoạt động doanh nghiệp.
xuaát Baùn
haøng
• Cơ sở tính toán: Chu kỳ ngân quỹ năm
hiện hành được tính toán trên báo cáo
Thôøi gian Thôøi
Öùng gian kế toán năm hiện hành/ năm trước
tröôùc Mua
chòu
Điều chỉnh lại theo những biến động
Vaät tö Tieàn Haøng Tieàn dự kiến của năm kế hoạch
Tieàn ra hoaù vaøo
ra Chu kyø ngaân
quyõ
6
Chu kỳ ngân quỹ = a + b + c - d Tổng CP kỳ KH được x.định:
• a: Thời gian dự trữ tiền • GVHB năm KH + CPBH và QLDN dự
a = số dư tiền bình quân * 365/DTT kiến trong năm kế hoạch.
• b: Thời gian dự trữ tồn kho • GVHB năm KH = DT kế hoạch * Tỷ trọng
b = số dư tồn kho bq * 365/ GVHB GVHB so với DT dự kiến.
• c: Thời gian thu tiền • DT năm kế hoạch = DT năm hiện hành *
c = số dư phải thu bq * 365/DTT dự kiến tốc độ gia tăng DT năm KH.
• d: Thời gian thanh toán • Thực tế có 1số NH lấy chỉ tiêu GVHB kế
d = số dư phải trả bq * 365/GVHB hoạch thay vì lấy tổng chi phí ???
Nhu cầu vốn lưu động Vd1: Tính nhu cầu VLĐ theo các ttin sau:
• Nhu cầu VLĐ = (Tổng chi phí Chỉ tiêu Năm hiện hành
KH/365)*Chu kỳ ngân quỹ.
Phải thu bình quân (tr.đồng) 123
Tồn kho bình quân (tr.đồng) 150
Phải trả bình quân (tr.đồng) 75
Doanh thu thuần (tr.đồng) 1000
Gía vốn hàng bán (tr.đồng) 910
Tính chu kỳ ngân quỹ và

nhu cầu VLĐ
• Bổ sung một số thay đổi trong năm KH
như sau: Chỉ tiêu Năm hiện hành Năm kế hoạch
DTT tăng 20% T/g phải thu bq 123*365/1000 = 45

T/g tồn kho bq 150*365/910 = 60
Tỷ trọng GVHB không đổi
T/g phải trả bq 75*365/910 = 30
Các chỉ tiêu hoạt động giữ nguyên so với
năm hiện hành. C.kỳ ngân quỹ 45+60-30=75 ngày
Doanh thu 1000 x 120%
GVHB 0.91*1200
Nhu cầu VLĐ 75*1092/365 = 224 triệu đồng
7
Bước 2: X/đ VLĐ ròng: Vốn lưu động ròng của DN
• VLĐ ròng là nguồn quan trọng tài trợ cho
TÀI SẢN NỢ NGẮN
nhu cầu vốn lưu động của DN. HẠN
• Trong cơ cấu tài chính của DN VLĐ ròng NGẮN VLĐ RÒNG > 0
HẠN
là phần nguồn vốn dài hạn tài trợ cho Để nâng cao
TSLĐ tồn tại có tính chất thường xuyên. năng lực tài
chính và trách
• VLĐ ròng = Nguồn vốn CSH + Nợ dài nhiệm người đi
TÀI SẢN NGUỒN
hạn – Tài sản dài hạn DÀI HẠN
vay NH có thể
yêu cầu DN có
DÀI
Hay VLĐ ròng = TS ngắn hạn - Nợ Ngắn HẠN
một mức VLĐ
ròng tối thiểu.
hạn.
Xác định HMTD cho DN với các chỉ

X/đ HMTD kế hoạch: tiêu cơ bản sau:
Một số chỉ tiêu trên bảng CĐKT 2008 – đvt: ngàn đồng
HMTD = NHU CẦU VLĐ – Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm
VLĐ RÒNG – VAY NỢ KHÁC Tiền 56.200 82.150
Phải thu KH 807.082 180.826
• Vay nợ khác: Cho biết con số DN dự
Tồn kho 600.327 670.825
kiến vay tại NH/TCTD khác để bổ sung
Phải trả NB 246.750 98.878
VLĐ. Con số này có thể bằng 0 trong
trường hợp DN chỉ dự kiến vay tại một TSCĐ ròng 1.648.000
ngân hàng duy nhất. Nợ DH 250.000
Nguồn VCSH 1.590.000
Một số chỉ tiêu trên báo cáo thu nhập – đvt: ng.đồng
CHỈ TIÊU SỐ CUỐI NĂM
DT thuần 3.746.186
GVHB 2.839.724 • Lập bảng thông số tính nhu cầu VLĐ
Lãi ròng sau thuế 10% so với DT
• Lập bảng tính toán VLĐ ròng và
Tỷ lệ chia cổ tức 20% so với LNST
Dự kiến năm 2009:
HMTD
Các chỉ tiêu HĐ không thay đổi so năm 2008
DT dự kiến tăng 20% so năm 2008.
Tỷ trọng GVHB/DT không đổi so năm 2008
Thay đổi: Phát hành thêm cp trị giá 400 tr.đồng, mua
thêm TSCĐ 450 tr.đồng (trong đó vay nợ DH #60%), khấu
hao năm dự kiến 80 tr.đồng, khoản nợ DH đến hạn trả cho
Cty tài chính 100 tr.đồng.
Tỷ lệ lãi ròng và chia cổ tức không thay đổi so 2008.
8
Phương pháp xác định nhu cầu Phương pháp xác định nhu cầu
VLĐ theo vòng quay VLĐ VLĐ theo vòng quay VLĐ
• PP này được sử dụng phổ biến của • Do cách tiếp cận như vậy nên vòng quay
nhiều NHTM VN nhất là NHTM NN. vốn lưu động cũng chính là vòng quay
• Khác pp theo chu kỳ ngân quỹ, pp này TSLĐ (Trong PP tính chu kỳ ngân quỹ,
không đi vào chi tiết các thành phần của nhu cầu VLĐ = TSLĐ – Nợ phải trả).
chu kỳ hoạt động mà tính gộp chung • Các bước:
trong yếu tố vòng quay vốn lưu động. • Bước 1: Xác định nhu cầu VLĐ kế hoạch
• Lưu ý, pp này VLĐ được hiểu là giá trị • Bước 2: X/đ nguồn vốn tự tài trợ kỳ kế
bằng tiền của TSLĐ TSLĐ = VLĐ hoạch.
(mặt giá trị). • Bước 3: X/đ HMTD kỳ kế hoạch.
B1: X/đ nhu cầu VLĐ kế hoạch B2: X/đ Nvốn tự tài trợ kỳ KH
• Vòng quay VLĐ năm HH = DT thuần năm HH/ • Nvốn DN tự tài trợ trong năm KH gồm:
Số dư TSLĐ bình quân.
VLĐ ròng năm KH (xác định giống pp1).
• Nhu cầu VLĐ KH = Tổng chi phí KH/ Vòng
quay VLĐ kế hoạch. Các nguồn chiếm dụng hợp pháp bao
• Trên c s vòng quay VLĐ năm HH, d
gồm:
ki n nhng bi n đng năm KH như c/s tn Phải trả người bán, tiền ứng trước, đặt cọc từ
kho, c/s TDTM đ đưa ra mc vòng quay người mua hàng
hp lý cho năm k hoch thưng là không Các khoản phải trả dồn trong quá trình hoạt
nh hn năm hin hành. động như tiền lương, thuế, ..
Chỉ tiêu Năm hiện Dự kiến năm KH

B3: X/đ HMTD kỳ KH hành
Tài sản lưu 123+150=
• HMTD = Nhu cầu VLĐ KH – VLĐ ròng động bq 273
KH – Vốn khác.
Doanh thu 1000 1.2*1000 = 1.200
• Trở lại VD1 Xác định nhu cầu VLĐ và thuần (tr.đồng)
rút ra nhận xét ??? GVHB (tr.đồng) 910 (910/1000)*1.200
=1.092
Vòng quay 1000/273 = 3,7 vòng
VLĐ 3,7 vòng
Nhu cầu vốn 1092/3,7 = 295
lưu động triệu đồng
9
Phương pháp xác định nhu cầu X/đ tỷ lệ vốn lưu động so với DT
VLĐ theo tỷ lệ trên DT năm trước
• PP này xuất phát từ quan điểm cho rằng • VLĐ = KPthu + HTK – KPtrả
VLĐ là lượng vốn cần thiết tài trợ cho • Tỷ lệ VLĐ = (VLĐ/DTT)*100%.
các TS hoạt động của DN nên vốn lưu
động thường tăng theo tỷ lệ với DT bán
hàng. • Nên tham khảo trong 3 năm liên tiếp.
• Pp này khá đơn giản bởi vì chỉ dựa trên
2 yếu tố căn bản là tỷ lệ vốn lưu động so
với DT và dự kiến tốc độ tăng DT của
năm kế hoạch.
X/đ nhu cầu VLĐ X/đ nhu cầu VLĐ

• Căn cứ vào tỷ lệ VLĐ đã x/đ và DT dự • Xác định tỷ lệ vốn lưu động/ DT của DN:
kiến. Tỷ lệ VLĐ = [(1,8+1,5-1,3)/10]*100%
• Ví dụ 2: Một DN sx có DT $10 triệu, các = 20%
KPthu bq năm là $1,8 triệu, HTK là $1,5 • Nhu cầu VLĐ tăng thêm của DN là:
triệu và các KPtrả là $1,3 triệu.
15 x 20% - 2 = $1 triệu
X/đ nhu cầu vốn lưu động theo tỷ lệ trên
DT, biết DT của DN được dự báo sẽ
tăng 50%.
Nhu cầu về TSLĐ theo tỷ lệ %DT DN sản xuất Số tháng %DT

của DN sản xuất Các KPThu 2 19%
• Tác giả Brian Warnes, qua cuốn sách Hàng tốn kho 21%
“The Genghis Khan Guide to Business” - NVL 1,5 5%
được viết từ kinh nghiệm của ông ở - Sp dở dang 1,5 8%
nhiều nước, tranh luận rằng nhu cầu - Thành phẩm 1 8%
VLĐ của một DN sx bằng khoảng 27% Tổng TSLĐ 40%
doanh thu. Con số này được tính toán Tổng KPtrả 13%
như sau: Các KPtrả TM 3 10%
Các KPTrả # 1 3%
Nhu cầu VLĐ 27%
10
CAÙ
CAÙC ÑIEÀ
IEÀU KIEÄ
KIEÄN RAØ
RAØNG
NG BUOÄ
BUOÄC GIAÛ
GIAÛI NGAÂN
• Thôøi haïn duy trì HMTD (1 naêm, 6 thaùng, 1 quyù) • Chæ trong phaïm vi cuûa HMTD vaø noäi dung
• Möùc dö nôï giaûm thaáp daàn taïi cuoái moãi thôøi ñieåm
thích hôïp nhö quyù, 6 thaùng, sao cho cuoái naêm dö cuûa HÑTD.
nôï phaûi baèng 0. • Ngaân haøng seõ caên cöù vaøo baûng keâ chöùng töø
• Ñieàu kieän giaûi ngaân, nôùi loûng hay thaét chaët gaén vôùi
baèng chöùng veà söû duïng voán. Möùc giaûi ngaân toái ña xin vay cuûa khaùch haøng ñeå giaûi ngaân baèng
baèng HMTD coøn laïi. caùch ghi nôï vaøo taøi khoaûn cho vay luaân
• Phí cam keát (phaàn HMTD khoâng söû duïng heát). chuyeån vaø chuyeån traû thaúng cho nhaø cung
• Ñeán cuoái kyø, neáu dö nôï döông, ngaân haøng coù theå
gia haïn theâm toái ña khoâng quaù moät voøng quay voán caáp hoaëc ghi coù vaøo taøi khoaûn tieàn göûi theo
löu ñoäng. Neáu heát moät voøng quay doanh nghieäp yeâu caàu hôïp phaùp cuûa KH.
vaãn khoâng traû ñöôïc nôï thì chuyeån sang nôï quaù
haïn.
THU NÔÏ
NÔÏ THU NÔÏ
NÔÏ
• Thoûa thuaän ñònh kyø theo thöïc teá soá tieàn chuyeån
vaøo beân coù taøi khoaûn cho vay.
• Neáu taøi khoaûn cho vay luaân chuyeån coù dö
nôï baèng khoâng, töùc laø vaøo thôøi ñieåm ñoù
• Toaøn boä tieàn thu baùn haøng, tieàn thu dòch vuï cuûa khaùch haøng traû heát nôï ngaân haøng. Khi ñoù
KH ñöôïc duøng öu tieân traû nôï cho ngaân haøng, khi neáu coù tieàn thu baùn haøng, tieàn thu dòch vuï
ñoù veà maët keá toaùn ngaân haøng ghi coù vaøo taøi hoaëc thu khaùc thì ngaân haøng seõ chuyeån vaøo
khoaûn cho vay luaân chuyeån vaø nhö vaäy dö nôï vay beân coù taøi khoaûn tieàn göûi cuûa KH
cuûa KH seõ giaûm.
THU LAÕI CHO VAY THAÁ

THAÁU CHI
• Tính theo phöông phaùp tích soá.
• Neáu haïn möùc tín duïng vaãn coøn, ngaân haøng • Ñaây laø nghieäp vuï maø ngaân haøng thoûa
seõ thu laõi baèng caùch ghi Nôï taøi khoaûn cho thuaän baèng vaên baûn chaáp thuaän cho khaùch
vay luaân chuyeån. haøng chi vöôït soá dö coù treân taøi khoaûn
• Neáu haïn möùc tín duïng ñaõ heát ngaân haøng seõ thanh toaùn, tôùi moät haïn möùc nhaát ñònh
trích tieàn töø TKTG cuûa KH ñeå thu laõi trong thôøi gian quy ñònh.
11
CHO VAY THAÁ
THAÁU CHI CHO VAY THAÁ
THAÁU CHI
• Cho vay theo haïn möùc thaáu chi laø moät hình • Caùc khoaûn tieàn ruùt treân taøi khoaûn cuõng coù
thöùc cho vay öùng tröôùc ñaëc bieät (tieàn vay tính chaát nhö caùc khoaûn chi tieâu cuûa khaùch
ñöôïc ruùt tröïc tieáp töø taøi khoaûn tieàn göûi), haøng, chæ khi naøo treân taøi khoaûn thaáu chi
nhaèm taêng theâm ngaân quyõ cho khaùch haøng xuaát hieän dö nôï, khoaûn tieàn ñoù môùi laø tieàn
vay.
(coù theå söû duïng cho caû doanh nghieäp vaø caù
nhaân). • Laõi tieàn vay phaûi traû tính treân dö nôï thöïc
teá treân taøi khoaûn thaáu chi vaø khaùch haøng
coù theå hoaøn traû tieàn vay baát cöù luùc naøo ñôn
giaûn laø chæ vieäc göûi tieàn vaøo taøi khoaûn.
CHIEÁ
CHIEÁT KHAÁ
KHAÁU
CHO VAY THAÁ
THAÁU CHI GIAÁ
GIAÁY TÔØ
TÔØ COÙ
COÙ GIAÙ
GIAÙ (GTCG)
• Ñieàu kieän aùp duïng • Chieát khaáu laø hình thöùc caáp tín duïng giaùn
- Nhu caàu voán thöôøng xuyeân veà noäi teä hay ngoaïi teä tieáp theo ñoù caùc TCTD nhaän caùc GTCG vaø
cuûa doanh nghieäp vaø caù nhaân.
trao cho khaùch haøng soá tieàn baèng meänh
- Khaùch haøng coù naêng löïc taøi chính maïnh vaø coù
teân tuoåi (döïa vaøo voán töï coù, phaûi thu, phaûi traû, giaù cuûa chöùng töø nhaän chieát khaáu tröø ñi
thay ñoåi haøng toàn kho, thanh khoaûn, lôïi nhuaän, phaàn lôïi nhuaän vaø chi phí maø ngaân haøng
coù thöông hieäu lôùn,..) ñöôïc höôûng
- Khaùch haøng coù quan heä thöôøng xuyeân vaø coù uy
tín ñoái vôùi ngaân haøng, coù voøng quay voán tín duïng
cao (=doanh soá traû nôï/Dö nôï bình quaân).
CAÙ
CAÙC BEÂN THAM GIA
QUAN HEÄ
HEÄ CHIEÁ
CHIEÁT KHAÁ
KHAÁU
ÑOÁI TÖ
TÖÔÏNG
NG CHIEÁ
CHIEÁT KHAÁ
KHAÁU
• Beân (A), laø ngöôøi sôû höõu ngöôøi giöõ caùc • Thöông phieáu
GTCG xin ngaân haøng ñöôïc chieát khaáu. • Kyø phieáu cuûa caùc TCTD,
• Beân (B), laø ngöôøi thuï leänh khi caùc GTCG
ñeán haïn, phaûi coù nghóa vuï thanh toaùn. • Caùc traùi phieáu chính phuû, coâng traùi voâ
danh saép ñeán haïn thanh toaùn
• Ngaân haøng, caáp tín duïng trao tieàn cho
ngöôøi sôû höõu vaø nhaän laïi GTCG ñeå trôû • Coå phieáu
thaønh ngöôøi chuû sôû höõu môùi. Khi ñaùo haïn, • Soå tieát kieäm, chöùng chæ tieàn göûi
ngaân haøng seõ thay maët ñoøi tieàn cuûa ngöôøi • Caùc giaáy tôø coù giaù khaùc trò giaù baèng tieàn.
thuï leänh.
12
ÑIEÀ
IEÀU KIEÄ
KIEÄN
ÑEÅ CHIEÁ
CHIEÁT KHAÁ
KHAÁU CAÙ
CAÙC LOAÏ
LOAÏI GTCG
ÑAËC ÑIEÅ
IEÅM CHIEÁ
CHIEÁT KHAÁ
KHAÁU
• Coøn trong thôøi haïn thanh toaùn (ngaén). • Ñaûm baûo tín duïng baèng giaáy tôø coù giaù, tính thanh
khoaûn lôùn, ruûi ro cao do ngaân haøng khoâng naém
• Ñaûm baûo hình thöùc beân ngoaøi theo ñuùng
ñöôïc quan heä giöõa caùc khaùch haøng.
luaät ñònh.
• Ngaân haøng thu laõi tröôùc khi phaùt tieàn vay baèng
• Phaûi ñöôïc pheùp kyù haäu. caùch khaáu tröø vaøo meänh giaù,
• Phaûi ñöôïc phaùt haønh treân cô sôû thöông • Quan heä tín duïng keùp, chuyeån hoaù töø tín duïng
maïi, coù hôïp ñoàng mua baùn. thöông maïi thaønh tín duïng ngaân haøng
• Thôøi haïn chieát khaáu ngaén vaø luoân nhoû hôn thôøi
haïn thanh toaùn
LAÄ
LAÄP HOÀ
HOÀ SÔ ÑEÀ NGHÒ CHIEÁ
CHIEÁT KHAÁ
KHAÁU
QUY TRÌNH CHIEÁ
CHIEÁT KHAÁ
KHAÁU GTCG
GIAÁ
GIAÁY TÔØ
TÔØ COÙ
COÙ GIAÙ
GIAÙ
1 2
• Giaáy ñeà nghò chieát khaáu.
3 4 5
LAÄP HOÀ THAÅM XAÙC GIAÛI XÖÛ LYÙ • Giaáy tôø chöùng minh nhaân thaân cuûa khaùch
SÔ ÑEÀ ÑÒNH ÑÒNH SOÁ NGAÂN THU NÔÏ haøng.
NGHÒ CHAÁT TIEÀN TIEÀN
CHIEÁT LÖÔÏNG PHAÙT VAY • Baûng keâ caùc loaïi GTCG ñeà nghò chieát
RA CHO CHO
KHAÁU GIAÁY TÔØ
KHAÙCH KHAÙCH
khaáu.
GIAÁY TÔØ COÙ GIAÙ
COÙ GIAÙ HAØNG HAØNG • Trình caùc GTCG.
THAÅ
THAÅM ÑÒNH CHAÁ
CHAÁT LÖLÖÔÏNG
NG XAÙ
XAÙC ÑÒNH SOÁ
SOÁ TIEÀ
TIEÀN KHAÙ
KHAÙCH
CH HAØ
HAØNG
NG
GIAÁ
GIAÁY TÔØ
TÔØ COÙ
COÙ GIAÙ
GIAÙ NHAÄ
NHAÄN ÑÖÔ
ÑÖÔÏC KHI CHIEÁ
CHIEÁT KHAÁ
KHAÁU GTCG
• Veà tính hôïp leä, coù ñuùng ñieàu kieän, nhöõng nguy cô
bò giaû maïo, khoáng (chöa coù quan heä thöông maïi C= M - L - H
nhöng vaãn laøm GTCG, Ngaân haøng phaûi ñieàu tra • C: laø soá tieàn chuyeån cho ngöôøi xin chieát
hôïp ñoàng goác). Hoaëc söï thoâng ñoàng cuûa caû hai khaáu hay soá tieàn trao cho khaùch haøng
beân (vöøa khoáng vöøa giaû maïo).
• M: laø soá tieàn ngaân haøng nhaän ñöôïc khi ñaùo
• Tính phaùp lyù, thaåm ñònh con nôï veà khaû naêng taøi
haïn. Ñoái vôùi thöông phieáu M laø meänh giaù.
chính, uy tín,...
Ñoái vôùi caùc GTCG khaùc M laø soá tieàn khi
• Tính hôïp leä, Kyù haäu ñuùng quy ñònh. ñoái vôùi hoái
phieáu yeâu caàu ngöôøi thuï leänh kyù nhaän nôï.
ñaùo haïn (trò giaù chieát khaáu)
• L: Laø laõi töø hoaït ñoäng chieát khaáu
13
XAÙ
XAÙC ÑÒNH SOÁ
SOÁ TIEÀ
TIEÀN KHAÙ
KHAÙCH
CH HAØ
HAØNG
NG
NHAÄ
NHAÄN ÑÖÔ
ÑÖÔÏC KHI CHIEÁ
CHIEÁT KHAÁ
KHAÁU GTCG GIAÛ
GIAÛI NGAÂN
M x r x t CK • Chuyeån giao quyeàn sôû höõu giaáy tôø coù giaù

L=
360 • Phaùt tieàn vay
– tck : laø thôøi gian coøn laïi cuûa GTCG baèng ngaøy ñaùo • Saép xeáp caùc GTCG theo traät töï ñaùo haïn
haïn tröø ñi ngaøy chieát khaáu ñöôïc chaáp nhaän • Quaûn lyù GTCG theo cheá ñoä ngaân quyõ
– r : laø laõi suaát chieát khaáu ( = laõi suaát cho vay cuøng kyø
haïn (naêm)).
• H: laø phí hoa hoàng
H = MxTyûleä phí hoa hoàng(%)
XÖÛ LYÙ
LYÙ THU NÔÏ
NÔÏ Ví duï
duï
• Gaàn ñeán ngaøy ñaùo haïn gôûi thoâng tin vaø • Ngaân haøng chieát khaáu hoái phieáu:
nhôø thu tieàn (neáu con nôï ôû ngaân haøng - Meänh giaù: 950.000.000 ñoàng
khaùc) - Thôøi haïn coøn laïi cuûa hoái phieáu: 30 ngaøy
• Thu nôï tröïc tieáp neáu con nôï cuøng ngaân - Laõi suaát chieát khaáu: 9,6%/naêm
haøng vôùi khaùch haøng chieát khaáu
- Caùc loaïi phí khaùc: 50.000 ñoàng
• Thöïc hieän caùc bieän phaùp truy ñoøi neáu con
nôï khoâng coù khaû naêng thanh toaùn Xaùc ñònh quy trình cho vay vaø thu nôï trong
kyõ thuaät chieát khaáu treân ?
C = 950.000.000 – 9.6%*30/360*950.000.000 –
50.000 = 942.350.000 ñoàng
CAÂU HOÛ
HOÛI VAØ
VAØ BAØ
BAØI TAÄ
TAÄP OÂN TAÄ
TAÄP
ng
• Caùc loaïi cho vay ngaén haïn cuûa ngaân haøng. Cho
Ngaân vay voán löu ñoäng theo HMTD coù yù nghóa nhö theá
haøng naøo ñoái vôùi vieäc quaûn trò tín duïng cuûa ngaân haøng.
• Phaân bieät söï khaùc nhau cuûa cho vay töøng laàn vaø
Thu nôï Cho vay
cho vay thaáu chi.
950.000.000 942.350.000
• Chieát khaáu thöông phieáu laø gì? Nhöõng ruûi ro ñaëc
tröng cuûa nghieäp vuï chieát khaáu thöông phieáu vaø
nhöõng bieän phaùp haïn cheá ruûi ro ñoù?
Ngöôøi traû nôï Ngöôøi ñi vay
(Ngöôøi thuï leänh HP) (Ngöôøi thuï höôûng)
14
CAÂU HOÛ
HOÛI VAØ
VAØ BAØ
BAØI TAÄ
TAÄP OÂN TAÄ
TAÄP CAÂU HOÛ
HOÛI VAØ
VAØ BAØ
BAØI TAÄ
TAÄP OÂN TAÄ
TAÄP
Ngaøy 20/10 coâng ty Gidomex lieân heä VCB xin Haõy xaùc ñònh giaù trò roøng xin chieát khaáu cuûa moät
chieát khaáu mieãn truy ñoøi hoái phieáu coù meänh giaù khaùch haøng, bieát baûng keâ goàm:
232.000 USD vôùi nhöõng ñaëc tính sau: - Hoái phieáu 1: coù meänh giaù 100 trieäu ngaøy ñaùo haïn
- Ngaøy phaùt haønh 15/09 6/5.
- Ngaøy ñeán haïn thanh toaùn: 15/12 - Hoái phieáu 2: coù meänh giaù 50 trieäu ngaøy ñaùo haïn
Chaáp nhaän traû tieàn bôûi: HSBC 12/5.
Khi nhaän chieát khaáu hoái phieáu naøy, VCB aùp - Hoái phieáu 3: coù meänh giaù 80 trieäu ngaøy ñaùo haïn
duïng laõi suaát chieát khaáu 6%/naêm vaø hoa hoàng 20/5.
phí laø 0,2% meänh giaù hoái phieáu. Haõy xaùc ñònh soá Ngaøy ñöôïc nhaän chieát khaáu 11/4, laõi suaát chieát khaáu
tieàn coâng ty Gidomex nhaän ñöôïc khi chieát khaáu 8% naêm, phí kyù haäu 0,6% naêm, phí hoa hoàng coá ñònh
hoái phieáu? 357.000 ñoàng, ngaøy laøm vieäc taïi ngaân haøng laø 1.
15
10/09/2012
CHÖÔNG 5 MUÏC TIEÂU BAØI HOÏC

 Chöông naøy giuùp sinh vieân hieåu ñöôïc :
 Caùc muïc ñích cho vay trung vaø daøi haïn
NGHIEÄP VUÏ
 Caùch thöùc ngaân haøng ñaùp öùng caùc muïc ñích ñoù
TÍN DUÏNG TRUNG VAØ DAØI HAÏN
9/10/2012 NV TÍN DỤNG TDH 1 9/10/2012 NV TÍN DỤNG TDH 2
TAØI LIEÄU THAM KHAÛO NOÄI DUNG BAØI HOÏC

 Tín duïng ngaân haøng (Ts. Hoà Dieäu, NXB Thoáng Keâ  YEÂU CAÀU CHUNG VEÀ TÍN DUÏNG TRUNG
2001) VAØ DAØI HAÏN
 Nghieäp vuï NHTM (Ts. Nguyeãn Minh Kieàu, NXB  CHO VAY MUA SAÉM MAÙY MOÙC THIEÁT BÒ
Thoáng keâ, 2007). TRAÛ GOÙP (INSTALLMENT EQUIPMENT
 Quyeát ñònh 1627 veà quy cheá cho vay cuûa caùc LOAN)
TCTD vaø Quy cheá 127/2005/QÑ-NHNN ngaøy  CHO VAY KYØ HAÏN (TERM LOAN)
03/02/2005 veà söûa ñoåi boå sung moät soá ñieàu quy  TÍN DUÏNG TUAÀN HOAØN (REVOLVING
cheá cho vay cuûa TCTD ñoái vôùi khaùch haøng CREDIT)
(1627/2001/QÑ-NHNN ngaøy 31/12/2001)  CHO THUEÂ TAØI CHÍNH (LEASING)
YEÂU CAÀU CHUNG VEÀ NHU CAÀU

TÍN DUÏNG TRUNG VAØ DAØI HAÏN TÍN DUÏNG TRUNG VAØ DAØI HAÏN
 Nhu caàu tín duïng trung vaø daøi haïn  Nhu caàu taøi saûn coá ñònh vaø taøi saûn löu ñoäng
thöôøng xuyeân
 Ñoái töôïng nhu caàu tín duïng trung vaø daøi haïn  Traû caùc khoaûn nôï hieän höõu
 Thaønh laäp doanh nghieäp môùi hoaëc mua laïi
 Ñaëc ñieåm tín duïng trung daøi haïn. doanh nghieäp ñang hoaït ñoäng
1
10/09/2012
ÑOÁI TÖÔÏNG NHU CAÀU TÍN DUÏNG

TRUNG VAØ DAØI HAÏN ÑAËC ÑIEÅM TÍN DUÏNG TRUNG DAØI HAÏN
 Thôøi haïn, Trung haïn töø 1 - 5 naêm, Daøi haïn
 Cho vay mua vaät duïng söû duïng laâu daøi, chi treân 5 naêm
phí hoïc taäp chöõa beänh.  Thôì haïn cho vay phaùp nhaân laø thôøi gian toàn
 Cho vay mua saém maùy moùc thieát bò taïi cuûa phaùp nhaân.
 Thôøi haïn cho vay TSCÑ laø thôøi gian söû
duïng, thôøi gian khaáu hao.
 Ngaân haøng quan taâm ñeán hieäu quaû söû duïng
voán vaø caû hieäu quaû kinh teá xaõ hoäi.
ÑAËC ÑIEÅM TÍN DUÏNG TRUNG DAØI HAÏN ÑAËC ÑIEÅM TÍN DUÏNG TRUNG DAØI HAÏN
Thôøi haïn thu hoài voán, tuøy thuoäc khaû naêng khaùch haøng, tính
 Nguoàn traû nôï töø nguoàn khaáu hao vaø lôïi 
chaát ñoái töôïng.
nhuaän roøng,
TG phaùt
 Khaùch haøng phaûi coù voán töï coù tham gia ñoái tieàn
öùng toái thieåu töø 15% – 50%. TG thöïc
hieän DA
TG aân haïn
(khoâng thu
TG thu nôï
 Baûo ñaûm tín duïng, coù theå baèng theá chaáp hay 
laõi)
Nguoàn voán cho vay moät phaàn töø voán chuû sôû höõu, voán huy
caàm coá baèng taøi saûn hình thaønh töø voán vay, ñoäng trung vaø daøi haïn, soá dö oån ñònh cuûa nguoàn voán ngaén
haïn, nguoàn voán uûy thaùc cho vay cuûa caùc toå chöùc nhö
NHNN, ODP, ADB, WB,.. hoaëc chính NHTM laäp coâng ty
tröïc thuoäc ñeå cho thueâ taøi chính
CAÙC LOAÏI CHO VAY CHO VAY MUA SAÉM MAÙY MOÙC THIEÁT BÒ TRAÛ
TRUNG VAØ DAØI HAÏN GOÙP (INSTALLMENT EQUIPMENT LOAN)
 Cho vay traû goùp mua taøi saûn coá ñònh  Cho vay mua saém maùy moùc thieát bò traû goùp
 Cho vay kyø haïn laø khoaûn cho vay taøi trôï nhu caàu mua saém
 Tín duïng tuaàn hoaøn maùy moùc – thieát bò cuûa doanh nghieäp, coù
thôøi haïn treân moät naêm, tieàn vay ñöôïc thanh
 Cho thueâ taøi chính (leasing) toaùn daàn cho ngaân haøng theo töøng ñònh kyø.
2
10/09/2012
THAÅM ÑÒNH XEÙT DUYEÄT CHO VAY XAÙC ÑÒNH MÖÙC CHO VAY TOÁI ÑA
 Xaùc ñònh lyù do thöông maïi cuûa vieäc mua saém, phaùt  Möùc cho vay toái ña = Giaù trò taøi saûn – Voán töï coù –
trieån TSCÑ (phöông aùn kinh doanh) Voán gia nhaäp
 Söï töông öùng giöõa ñaàu tö theâm TSCÑ vaø TSLÑ  Taøi saûn mua môùi caàn xaùc ñònh giaù mua hôïp lyù (giaù
(phöông aùn ñaàu tö) mua theo hoaù ñôn, chi phí vaän chuyeån, laép ñaët,
 Hieäu quaû cuûa vieäc mua saém hoaëc môû roäng saûn chaïy thöû vaø caùc chi phí khaùc).
xuaát kinh doanh  Phaàn khaùch haøng ñöôïc trôï caáp töø voán baèng tieàn/
 Khuynh höôùng thò tröôøng maùy moùc thieát bò.
 Baèng chöùng coâng ngheä, nhaø thaàu,..  Chính saùch tín duïng quy ñònh veà tyû leä voán khaùch
 Khaû naêng taøi chính cuûa khaùch haøng haøng töï taøi trôï.
 Caùc yeáu toá khaùc  Phaàn voán gia nhaäp hay ñoùng goùp vaøo TSCÑ cuûa
cuûa chuû nôï hoaëc caùc nhaø ñaàu tö khaùc.
THÔØI HAÏN CHO VAY VAØ THÔØI HAÏN CHO VAY VAØ
KYØ HAÏN TRAÛ NÔÏ KYØ HAÏN TRAÛ NÔÏ
 Caùc phöông aùn löïa choïn ñoái vôùi kyø haïn nôï
THÔØI HAÏN CHO
VAY
bao goàm:
THÔØI HAÏN THÔØI HAÏN THU  Caùc kyø haïn traû nôï ñeàu nhau theo thaùng, quyù,
AÂN HAÏN HOÀI NÔÏ hoaëc naêm …
 Caùc kyø haïn traû nôï coù tính thôøi vuï
 Kyø haïn traû nôï chæ coù moät laàn vaøo luùc keát thuùc
Thôøi haïn thu hoài nôï 
soá tieàn vay ban ñaàu thôøi haïn vay
soá tieàn thanh toaùn voán goác haøng naêm
Löu chuyeån tieàn teä vaø thôøi löôïng cuûa

Coù 3 phöông aùn traû nôï vay nhö sau: caùc phöông aùn
Phöông aùn 1 Cho vay 12 tyû ñoàng, thôøi haïn cho vay laø 3 Voán goác Naêm 0 Naêm 1 Naêm 2 Naêm 3 Thôøi
naêm, laõi suaát 12%. Voán goác vaø laõi vay ñöôïc hoaëc/ vaø laõi (tyû (tyû (tyû (tyû haïn thu
traû moät laàn vaøo luùc keát thuùc hôïp ñoàng vay ñoàng) ñoàng) ñoàng) ñoàng) hoài voán
(naêm)
Phöông aùn 2 Cho vay 12 tyû ñoàng, thôøi haïn cho vay laø 3
Phöông aùn 1 12 16,86 3
naêm, laõi suaát 12%. Laõi vay ñöôïc traû moãi naêm,
voán goác ñöôïc traû 1 laàn vaøo luùc keát thuùc hôïp
ñoàng
Phöông aùn 3 Cho vay 12 tyû ñoàng, thôøi haïn cho vay laø 3 Phöông aùn 2 12 1,44 1,44 13,44 2,69
naêm, laõi suaát 12%. Soá tieàn thanh toaùn bao
Phöông aùn 3 12 5 5 5 1,92
goàm voán goác vaø laõi ñöôïc hoaøn traû ñeàu nhau
9/10/2012 trong thôøi haïn vay
NV TÍN DỤNG TDH 17 9/10/2012 NV TÍN DỤNG TDH 18
3
10/09/2012
XAÙC ÑÒNH SOÁ TIEÀN VAY

XAÙC ÑÒNH KHAÛ NAÊNG THANH TOAÙN
Phöông phaùp nguoàn thanh toaùn khaû duïng (FATSATL) THANH TOAÙN TÖØNG KYØ
= Lôïi nhuaän sau thueá
 Voán goác ñöôïc thanh toaùn ñeàu nhau vaø laõi
+ Caùc khoaûn chi phí khoâng baèng tieàn
(nhö khaáu hao, nhöõng thay ñoåi trong caùc khoaûn thueá bò trì
ñöôïc tính theo soá dö nôï coøn laïi.
hoaõn,..)  Voán goác ñöôïc thanh toaùn ñeàu nhau giöõa caùc
= Löu chuyeån tieàn teä töø hoaït ñoäng kinh doanh
kyø haïn coøn laõi phaûi traû trong moãi kyø haïn
- Chia coå töùc
- Chi mua saém taøi saûn coá ñònh (ngoaøi taøi saûn vay)
ñöôïc tính treân voán goác hoaøn traû
- Nôï daøi haïn ñeán haïn traû  Phöông phaùp hieän giaù : Tieàn vay thanh toaùn
- Laõi phaûi traû cho caùc khoaûn vay môùi (sau khi tính ñeán aûnh höôûng ñeàu nhau ôû caùc kyø haïn
cuûa thueá)
- Gia taêng taøi saûn löu ñoäng thöôøng xuyeân
= Löu chuyeån tieàn teä roøng ñeå thanh toaùn khoaûn vay môùi
Voán goác ñöôïc thanh toaùn ñeàu nhau vaø laõi ñöôïc Laäp lòch thanh toaùn tieàn vay
tính theo soá dö nôï coøn laïi: tinh lai.xls
T( t )  Tv  TL( t ) - Muïc ñích vay Mua moät thieát bò ñoâng laïnh nhaèm thay
theá thieát bò ñoâng laïnh hieän ñang ñöôïc
 T(t) = soá tieàn thanh toaùn ôû kyø t söû duïng döôùi daïng ñi thueâ thoâng
thöôøng, vôùi chi phí phaûi traû haøng naêm
 Tv = Voán goác phaûi thanh toaùn moãi kyø laø: 60.000.000 ñoàng
 TL(t) = Laõi thanh toaùn trong kyø t - Gía baùn cuûa thieát bò
ñoâng laïnh caàn mua 800.000.000 ñoàng
V
Tv  TL(1) = V x r - Soá tieàn doanh nghieäp
n T L(2) = (V –Tv) x r caàn tham gia 300.000.000 ñoàng
Vôùi V laø soá tieàn vay ban ñaàu TL(3) = (V – 2Tv) x r - Soá tieàn caàn vay 500.000.000 ñoàng
n laø kyø haïn thanh toaùn tieàn vay ....
Thôøi haïn vay
TL(n) = (V – (n – 1)Tv) x r 8 naêm
r laõi suaát cho vay
Laõi suaát 14%/naêm
Voán goác ñöôïc thanh toaùn ñeàu nhau giöõa caùc kyø haïn
coøn laõi phaûi traû trong moãi kyø haïn ñöôïc tính treân voán
Phöông phaùp hieän giaù hay
goác hoaøn traû tinh lai.xls tinh lai.xls
 TL(1) = Tv x r = Tv x 1 x r V x r x (1  r) n
TL(2) = (Tv + Tv) x r = Tv x 2 x r T
 (1  r) n  1
 TL(3) = (Tv + Tv + Tv) x r = Tv x 3 x r  CM coâng thöùc:
V(1+r)n = T(1 + r)n-1 + T(1+r)n-2 + … + T (1)
 .......
V(1+r)n(1+r) = T(1 + r)n + T(1+r)n-1 + … + T(1+r) (2)
(2) – (1): V(1+r)n(1+r) - V(1+r)n = T(1 + r)n - T
=> TL(n) = TV x n x r  T=?
 Laäp lòch thanh toaùn tieàn vay.  Laäp lòch thanh toaùn tieàn vay.
4
10/09/2012
CHO VAY KYØ HAÏN (TERM LOAN) CHO VAY KYØ HAÏN (TERM LOAN)
 Cho vay kyø haïn thöôøng duøng taøi trôï cho caùc Caùch thanh toaùn Naêm 1 Naêm 2 Naêm 3 Naêm 4 Naêm 5 Toång soá
muïc ñích chung cuûa doanh nghieäp, bao goàm: Caùch thanh toaùn thoâng
10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 50.000
 Taøi trôï cho taøi saûn löu ñoäng thöôøng xuyeân, thöôøng
 Mua saém caùc baát ñoäng saûn phuïc vuï saûn xuaát Caùch thanh toaùn coù
0 12.500 12.500 12.500 12.500 50.000
thôøi haïn aân haïn
kinh doanh, caùc thieát bò saûn xuaát,
Caùch thanh toaùn
 Taøi trôï cho nhu caàu voán cho vieäc lieân doanh, khoâng ñeàu 10.000 5.000 15.000 15.000 5.000 50.000
lieân keát trong kinh doanh vaø thaäm chí coøn coù caû Caùch thanh toaùn soá
taøi trôï cho vieäc thanh toaùn caùc khoaûn nôï khaùc… tieàn kyø cuoái nhieàu hôn 5.000 5.000 5.000 5.000 30.000 50.000
TÍN DUÏNG TUAÀN HOAØN

(REVOLVING CREDIT) CHO THUEÂ TAØI CHÍNH (LEASING)
 Tín duïng tuaàn hoaøn laø moät hình thöùc cho vay, trong  Cho thueâ laø moät giao dòch hôïp ñoàng giöõa 2 chuû theå
ñoù ngaân haøng cam keát chính thöùc daønh cho khaùch – Beân sôû höõu taøi saûn vaø beân söû duïng taøi saûn. Trong
haøng moät haïn möùc tín duïng trong moät thôøi haïn ñoù beân CSH taøi saûn – beân cho thueâ chuyeån giao taøi
nhaát ñònh. saûn cho beân ñi thueâ trong moät thôøi gian nhaát ñònh
 Cam keát naøy coù theå daøi töø 01 ñeán 03 naêm, thaäm chí 05 vaø beân söû duïng taøi saûn phaûi thanh toaùn tieàn thueâ
naêm, song thôøi haïn kheá öôùc nôï trong thôøi haïn ñöôïc cam cho beân CSH taøi saûn.
keát thöôøng ngaén, khoaûng 90 ngaøy vaø neáu khaùch haøng  Laø moät hôïp ñoàng thöông maïi, trong ñoù ngöôøi sôû höõu taøi saûn
thöïc hieän toát caùc ñieàu khoaûn cuûa hôïp ñoàng tín duïng thì (ngöôøi cho thueâ) ñoàng yù cho moät ngöôøi naøo ñoù (ngöôøi ñi thueâ)
cam keát haïn möùc seõ ñöôïc taùi tuïc, töùc laø gia haïn theâm ñöôïc quyeàn söû duïng taøi saûn trong moät khoaûng thôøi gian ñeå ñoåi
moät kyø haïn baèng kyø haïn goác. laáy moät chuoãi thanh toaùn ñònh kyø.
ÑAËC ÑIEÅM CHO THUEÂ ÑAËC ÑIEÅM CHO THUEÂ

 Laø thoûa thuaän giöõa beân cho thueâ vaø beân ñi  Ñoái töôïng cho thueâ laø baát ñoäng saûn, maùy
thueâ. (Quyeàn sôû höõu/ söû duïng) moùc thieát bò, phöông tieän vaän chuyeån vaø caùc
ñoäng saûn höõu hình coù gía trò lôùn, ñaùp öùng
 Beân ñi thueâ coù nghóa vuï thanh toaùn tieàn thueâ nhu saûn xuaát kinh doanh vaø ñôøi soáng;
cho beân sôû höõu theo thoûa thuaän.
 Hôïp ñoàng khoâng ñöôïc huyû ngang
 Sau khi keát thuùc thôøi haïn thueâ beân ñi thueâ  Khaùch haøng thueâ chòu traùch nhieäm baûo quaûn
phaûi traû laïi taøi saûn cho beân chuû sôû höõu hoaëc vaø ñoùng thueá taøi saûn, cuõng nhö caùc ruûi ro ñoái
xöû lyù theo thoûa thuaän hôïp ñoàng hay theo yù vôùi taøi saûn, tuy ruûi ro ít hôn cho vay baèng
chí cuûa beân chuû sôû höõu tieàn nhöng tính thanh khoaûn thaáp.
5
10/09/2012
Moâ hình cho thueâ 3 beân

CAÙC HÌNH THÖÙC BEÂN CHO THUEÂ
CHO THUEÂ TAØI CHÍNH (2c) (2a) (1b)
(LESSOR)
(1a) (2d) (3)
 Moâ hình cho thueâ 2 beân BEÂN CUNG CAÁP BEÂN ÑI THUEÂ
(2b)
(2a) Chuyeån giao quyeàn söû duïng cho beân thueâ (SUPPLIER) (LESSEE)
(1a) BCT vaø BÑT kyù hôïp ñoàng thueâ taøi saûn
(1b) BCT vaø BCC kyù hôïp ñoàng mua taøi saûn
(1) Kyù hôïp ñoàng thueâ
BEÂN CHO THUEÂ BEÂN ÑI THUEÂ (2a) BCC laäp thuû tuïc chuyeån giao taøi saûn cho BCT
(2b) BCC giao taøi saûn cho BÑT
(2b) Giao taøi saûn (2c) BCT thanh toaùn tieàn mua taøi saûn
(2d) BCT laäp thuû tuïc chuyeån giao quyeàn söû duïng cho beân ñi thueâ
(3) Thanh toaùn tieàn thueâ
(3) Theo ñònh kyø beân ñi thueâ thanh toaùn tieàn cho beân cho thueâ.
Moâ hình mua ñeå cho thueâ laïi (taùi cho thueâ – lease back)
hay coøn goïi laø baùn vaø thueâ laïi (Sale and lease back),
Moâ hình cho thueâ 3 beân laø phöông thöùc cho thueâ aùp duïng phoå BCT (ngaân haøng) laø ngöôøi mua laïi taøi saûn ñeå cho thueâ,
bieán nhaát, vì coù caùc öu ñieåm sau: coøn BÑT (khaùch haøng) laø ngöôøi baùn taøi saûn roài ñi thueâ
- BCT khoâng phaûi mua taøi saûn tröôùc vaø nhö vaäy seõ laøm voøng laïi. Khaùch haøng thöôøng baùn caùc taøi saûn nhö cöûa haøng,
quay cuûa voán nhanh hôn vì khoâng phaûi döï tröõ toàn kho. vaên phoøng laøm vieäc, khi gaëp khoù khaên taøi chính nhöng
khoâng ñuû ñieàu kieän vay.
- Vieäc chuyeån giao taøi saûn taøi saûn ñöôïc thöïc hieän tröïc tieáp giöõa
BCC vaø BÑT. BCT truùt boû gaùnh naëng veà tình traïng hoaït ñoäng
cuûa taøi saûn
Moâ hình cho thueâ taøi chính giaùp löng, khaùch haøng ñi
- BCT khoâng tröïc tieáp nhaän taøi saûn roài sau ñoù chuyeån giao cho thueâ taøi chính cuûa ngaân haøng roài cho khaùch haøng khaùc
BÑT seõ haïn cheá ñöôïc ruûi ro lieân quan ñeán vieäc töø choái nhaän thueâ laïi, moãi laàn cho thueâ caùc beân ñeàu phaûi kyù hôïp
haøng cuûa BÑT do nhöõng sai soùt veà maët kyõ thuaät.
ñoàng
Moâ hình cho thueâ taøi chính hôïp taùc, goàm ngaân QUY TRÌNH TAØI TRÔÏ
haøng, beân cho thueâ, nhaø cung caáp vaø khaùch haøng ñi CHO THUEÂ TAØI SAÛN
thueâ.
 Laäp hôïp ñoàng cho thueâ taøi saûn.
- Ngaân haøng kyù hôïp ñoàng tín duïng vôùi beân cho thueâ
vaø tröïc tieáp traû tieàn mua taøi saûn cho nhaø cung caáp.  Laäp hôïp ñoàng mua Taøi saûn;
- Nhaø cung caáp kyù hôïp ñoàng baùn taøi saûn vaø chuyeån  Ngöôøi baùn taøi saûn thoâng baùo vôùi ngaân haøng.
quyeàn sôû höõu cho beân cho thueâ.  Laøm giaáy xaùc nhaän chaáp nhaän, traû tieàn
- Beân thueâ kyù hôïp ñoàng thueâ taøi chính vaø traû tieàn
 Laøm giaáy chuyeån quyeàn sôû höõu
thueâ cho beân cho thueâ.
- Nhaø cung caáp chòu traùch nhieäm baûo trì, baûo döôõng  Ñònh kyø traû tieàn thueâ.
taøi saûn vôùi beân ñi thueâ.
6
10/09/2012
HÔÏP ÑOÀNG TAØI TRÔÏ HÔÏP ÑOÀNG TAØI TRÔÏ

CHO THUEÂ TAØI SAÛN CHO THUEÂ TAØI SAÛN
 Caùc beân tham gia, bao goàm ngaân haøng, nhaø cung  Giaù trò cho thueâ, bao goàm:
caáp. Ngaân haøng ñöôïc löïa choïn nhaø cung caáp, raát
quan troïng vì hoï phaûi thoûa maõn nhieàu ñieàu kieän veà  Giaù cuûa Taøi saûn cho thueâ (baét buoäc).
maët haøng, giaù caû  Chi phí vaän chuyeån laép ñaët.
 Taøi saûn cho thueâ, laø Taøi saûn mua môùi, caàn thieát  Chi phí vaän haønh chaïy thöû, haäu maõi.
ñoái vôùi khaùch haøng trong ñieàu kieän söû duïng bình  Chi phí khaùc lieân quan ñeán giaù Taøi saûn nhö linh
thöôøng, thôøi gian khaáu hao töø 5 - 6 naêm vaø phaûi
kieän, trang thieát bò keøm.
ñaûm baûo cho vieäc thu hoài voán. Taøi saûn phaûi coù thò
tröôøng deã baùn laïi, khoâng mang tính ñaëc thuø ñöôïc
nhieàu ngöôøi söû duïng
HÔÏP ÑOÀNG TAØI TRÔÏ HÔÏP ÑOÀNG TAØI TRÔÏ

CHO THUEÂ TAØI SAÛN CHO THUEÂ TAØI SAÛN
 Thôøi gian cho thueâ, töø 3 naêm trôû leân, môùi  Caùc ñieàu kieän
phaùt huy ñöôïc taùc duïng cho thueâ  Veà söû duïng baûo trì, söûa chöõa taøi saûn.
 Trong thôøi gian thueâ caùc beân khoâng ñöôïc ñôn  Baûo hieåm taøi saûn
phöông huyû boû hôïp ñoàng. Keát thuùc hôïp ñoàng  Baûo ñaûm tín duïng
giaù trò coøn laïi bao nhieâu phaûi thoâng baùo ñeå
khaùch haøng quyeát ñònh neân mua hay taùi thueâ.
 Laõi suaát, ñaûm baûo buø ñaép chi phí cho ngaân
haøng, ruûi ro, lôïi nhuaän
HÔÏP ÑOÀNG TAØI TRÔÏ Ñieàu khoaûn raøng buoäc

CHO THUEÂ TAØI SAÛN
 Caùc ñieàu khoaûn • - Khoanh nôï, khi khaùch haøng gaëp khoù khaên ngoaøi yù
 Ñieàu khoaûn keát thuùc hôïp ñoàng, maëc nhieân khaùch haøng sôû muoán trong moät thôøi ngaén, seõ cho pheùp chæ traû laõi,
höõu taøi saûn khi thanh toaùn heát. Neáu coøn giaù trò cho thueâ; öu khoâng tính tieàn nôï goác.
tieâu khaùch haøng mua laïi, giaù baùn, thueâ laïi, traû laïi,..
 Ñieàu khoaûn raøng buoäc:
• - Treo nôï, khi khaùch haøng bò maát voán ngaân haøng seõ
 Traû nôï ñuùng haïn, hôïp ñoàng thanh lyù. boû nôï ra ngoaøi vaø khoâng tính laõi.
 Chaäm traû do khaùch haøng gaëp trôû ngaïi taïm thôøi trong • - Thanh lyù, xöû lyù taøi saûn baûo ñaûm ñeå traû nôï, neáu
thanh toaùn khoâng coù baûo ñaûm thì ngaân haøng seõ thöïc hieän truy
 Gia haïn nôï, do khaùch haøng gaëp trôû ngaïi nhöng ñuû khaû thu, duøng döï phoøng ñeå buø ñaép, khoaûn nôï naøy seõ bò
naêng traû nôï.
treo baèng caùch ñaåy sang ngoaïi baûng nhöng vaãn truy
Chuyeån nôï quaù haïn neáu phaùt hieän khaùch haøng khoâng ñuû
ñoøi veà sau.

khaû naêng.
7
10/09/2012
Kyõ thuaät tính tieàn thueâ Tieàn thueâ traû ñònh kyø – ñaàu kyø
Gioáng vôùi cho vay traû goùp
Vxr(1  r)n

 Coâng thöùc tính tieàn thueâ (Amortization)

T
(1  r)[(1  r)n - 1]
T: Tiền thuê mỗi định kỳ
V: Tổng số tiền tài trợ
R: Lãi suất theo kỳ hạn thanh toán
n: số kỳ
Thanh toaùn cuoái kyø (s: Tyû leä thu hoài Thanh toaùn ñaàu kyø (s: Tyû leä thu hoài
voán) voán)
[Vx(1  r) n  S]xr [V x (1  r) n  S]xr

T  T
(1  r ) n  1 (1  r) [(1  r ) n  1]
CAÂU HOÛI OÂN TAÄP

 Muïc ñích cho vay trung vaø daøi haïn cuûa doanh
nghieäp.
 Caùc phöong thöùc cho vay trung vaø daøi haïn? Khi
naøo NH aùp duïng phöông thöùc tín duïng tuaàn hoaøn
ñeå cho doanh nghieäp vay.
 Taøi trôï cho thueâ coù lôïi gì ñoái vôùi doanh nghieäp.
 Trình baøy caùc loaïi cho thueâ taøi chính, taïi sao cho
thueâ ba beân ñöôïc caùc ñònh cheá taøi chính söû duïng
phoå bieán
9/10/2012 NV TÍN DỤNG TDH 47
8
CHÖÔNG 7 Muïc tieâu baøi hoïc:
Tìm hieåu caùc nghieäp vuï taøi trôï thöông maïi
Taøi trôï xuaát nhaäp khaåu
NGHIEÄP VUÏ TAØI TRÔÏ THÖÔNG MAÏI Baûo laõnh ngaân haøng
Bao thanh toaùn
5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 1 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 2
TAØI LIEÄU THAM KHAÛO Noäi dung baøi hoïc:

Tín duïng ngaân haøng (Ts. Hoà Dieäu, NXB Thoáng NGHIEÄP VUÏ TÍN DUÏNG TAØI TRÔÏ
Keâ 2001) XUAÁT NHAÄP KHAÅU
Nghieäp vuï NHTM (Ts. Nguyeãn Minh Kieàu, NXB

NGHIEÄP VUÏ CHO VAY THEO HAÏN
Thoáng keâ, 2007).
MÖÙC TÍN DUÏNG DÖÏ PHOØNG
Quy cheá baûo laõnh ngaân haøng ban haønh theo
quyeát ñònh soá 26/2006/QÑ-NHNN. NGHIEÄP VUÏ BAÛO LAÕNH
Quyeát ñònh 1096/2004/QÑ-NHNN cuûa Thoáng ñoác NGHIEÄP VUÏ BAO THANH TOAÙN –
ngaân haøng Nhaø nöôùc veà Quy cheá hoaït ñoäng Bao FACTORING
thanh toaùn cuûa caùc TCTD
NGHIEÄP VUÏ TÍN DUÏNG TAØI TRÔÏ NGHIEÄP VUÏ

XUAÁT NHAÄP KHAÅU TAØI TRÔÏ NHAÄP KHAÅU
Nghieäp vuï taøi trôï nhaäp khaåu Laø nghieäp vuï taøi trôï nhaèm hoã trôï veà
Nghieäp vuï taøi trôï xuaát khaåu taøi chính cuøng vôùi caùc thuû tuïc giaáy tôø
lieân quan ñeå doanh nghieäp nhaäp khaåu
coù theå thöïc hieän nghóa vuï trong hôïp
ñoàng mua baùn haøng hoaù.
1
ÑIEÀU KIEÄN TAØI TRÔÏ CAÙC HÌNH THÖÙC TAØI TRÔÏ NHAÄP KHAÅU
Nhu caàu thanh toaùn cho beân xuaát Môû L/C thanh toaùn haøng nhaäp khaåu, ngaân
khaåu trong hôïp ñoàng ngoaïi thöông haøng cam keát seõ thanh toaùn neáu nhaø xuaát
khaåu xuaát trình boä chöùng töø phuø hôïp vôùi
Thôøi haïn taøi trôï thöôøng ngaén ñieàu kieän vaø ñieàu khoaûn ñaõ cam keát.
Khaùch haøng phaûi coù giaáy pheùp kinh Baûo laõnh vaø taùi baûo laõnh, laø hình thöùc tín
doanh xuaát nhaäp khaåu, coù taøi chính duïng qua cam keát baèng chöõ kyù, coù theå cho
ñaûm baûo vieäc môû L/C hay cho vieäc thanh toaùn hoái
phieáu khi ñeán haïn
CAÙC HÌNH THÖÙC TAØI TRÔÏ NHAÄP KHAÅU NGHIEÄP VUÏ TAØI TRÔÏ XUAÁT KHAÅU
Chaáp nhaän hoái phieáu, ngaân haøng xaùc nhaän treân Laø hình thöùc taøi trôï kyø haïn gaén vôùi thôøi
hoái phieáu veà nghóa vuï thanh toaùn cho nhaø xuaát gian thöïc hieän thöông vuï xuaát khaåu, nhaèm
khaåu khi ñeán haïn, qua ñoù ñöôïc höôûng phí cho hoã trôï taøi chính cuøng vôùi caùc thuû tuïc vaø
vay möôïn danh nghóa.
giaáy tôø lieân quan ñeå doanh nghieäp xuaát
Cho vay thanh toaùn haøng nhaäp khaåu, theo
khaåu thöïc hieän ñöôïc nghóa vuï trong hôïp

phöông thöùc nhôø thu, ngaân haøng tieáp nhaän
chöùng töø töø ngaân haøng nöôùc ngoaøi vaø xuaát trình ñoàng ngoaïi thöông.
hoái phieáu ñoøi tieàn nhaø nhaäp khaåu. Neáu nhaø nhaäp
khaåu chöa thanh toaùn ñöôïc ngaân haøng coù theå
cho vay
ÑOÁI TÖÔÏNG TAØI TRÔÏ XUAÁT KHAÅU CAÙC HÌNH THÖÙC TAØI TRÔÏ XUAÁT KHAÅU
Nhöõng nhu caàu voán taïm thôøi thieáu huït trong Cho vay thöïc hieän haøng xuaát khaåu theo L/C ñaõ
quaù trình kinh doanh xuaát khaåu môû, nhaèm thöïc hieän xuaát khaåu theo caùc ñieàu
khoaûn ñaõ quy ñònh
Toå chöùc kinh doanh lôùn, coù uy tín, coù hôïp ñoàng
xuaát khaåu lieân tuïc. Chieát khaáu hoái phieáu, ngaân haøng mua laïi hoái
phieáu tröôùc khi ñeán haïn thanh toaùn, vaø caáp tín
Ñoái töôïng nhaän taøi trôï laø caùc doanh nghieäp xuaát duïng sau khi ñaõ tröø laõi chieát khaáu vaø phí nhôø
khaåu tröïc tieáp hoaëc uyû thaùc, thu.
Döï aùn phaûi coù hieäu quaû kinh teá, xaùc ñònh ñöôïc Chieát khaáu chöùng töø thanh toaùn theo hình thöùc
nguoàn traû nôï, keát quaû kinh doanh khoâng bò loã, tín duïng chöùng töø, ngaân haøng öùng tröôùc tieàn
khoâng coù nôï quaù haïn ngaân haøng. tröôùc khi boä chöùng töø ñöôïc thanh toaùn, duøng
L/C laøm coâng cuï baûo ñaûm tín duïng..
2
NGHIEÄP VUÏ CHO VAY THEO
CAÙC HÌNH THÖÙC TAØI TRÔÏ XUAÁT KHAÅU HAÏN MÖÙC TÍN DUÏNG DÖÏ PHOØNG
Cho vay treân cô sôû boä chöùng töø thanh toaùn theo Laø vieäc cam keát ñaûm baûo saún saøng cho khaùch
phöông thöùc nhôø thu, ngaân haøng seõ öùng tröôùc haøng vay voán trong phaïm vi haïn möùc nhaát ñònh
tieàn theo moät tyû leä phaàn traêm thoûa thuaän tính
treân caùc khoaûn nhôø thu toàn ñoïng coøn chöa nhaän ngoaøi haïn möùc tín duïng ñaõ ñöôïc kyù.
ñöôïc tieàn, döïa vaøo caùc tôø hoái phieáu. Laõi suaát taøi Nhaèm hoã trôï khaùch haøng coù ñuû voán ñaàu tö cho
trôï thöôøng cao vaø phaûi coù taøi saûn ñaûm baûo do döï aùn coù nhöõng bieán ñoäng baát thöôøng khoù döï
ruûi ro khaù lôùn. ñoaùn,
Thuaän nhaän ngaân haøng, gaén lieàn vôùi phöông
thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø, döïa vaøo hoái Hoaëc khi khaû naêng voán töï coù tham gia khoâng
phieáu ñaõ ñöôïc ngaân haøng kyù chaáp nhaän, nhaø ñuû so vôùi döï kieán ban ñaàu hoaëc nhöõng nghóa vuï
xuaát khaåu coù theå ñem chieát khaáu khoâng chæ ôû thanh toaùn taøi chính töông lai nhöng khoâng döï
ngaân haøng maø caû treân thò tröôøng tieàn teä. kieán chính xaùc
NH PHAÙT
NGHIEÄP VUÏ BAÛO LAÕNH HAØNH BAÛO
LAÕNH
Baûo laõnh laø cam keát baèng vaên baûn cuûa
baûo

ngaân haøng (beân baûo laõnh) vôùi beân coù xin õ nh
Ñ ôn h baûo la
laõn Thö
quyeàn (beân nhaän baûo laõnh) veà vieäc thöïc
hieän nghóa vuï taøi chính thay neáu beân coù ñoàn
g
Hôïp ông
nghóa vuï ñöôïc baûo laõnh (beân ñöôïc baûo ö
Th ïi
laõnh) khoâng thöïc hieän hoaëc thöïc hieän Bên đề nghị ma Bên thụ hưởng
khoâng ñuùng vôùi nghóa vuï ñaõ cam keát vôùi (Bên được bảo lãnh) (Bên nhận bảo lãnh)
beân nhaän baûo laõnh.

KHAÙC BIEÄT GIÖÕA BAÛO LAÕNH VAØ CAÙC HÌNH

YEÂU CAÀU CHUNG VEÀ NGHIEÄP VUÏ
THÖÙC TÍN DUÏNG KHAÙC CUÛA NGAÂN HAØNG? BAÛO LAÕNH NGAÂN HAØNG
Hình thöùc giaù trò tín duïng Nhu caàu baûo laõnh
Khoâng caáp tieàn cho KH, giao moät lôøi Ñieàu kieän baûo laõnh
cam keát baûo ñaûm cho cho ñoái taùc KH. Phaïm vi baûo laõnh
Khoâng thöïc hieän döôùi daïng tieàn teä
Hoaït ñoäng ngoaïi baûng.
Ruûi ro ?
Thuaän lôïi cho KH?
3
NHU CAÀU BAÛO LAÕNH ÑIEÀU KIEÄN BAÛO LAÕNH
Khaùch haøng thöïc hieän caùc phöông aùn mua Coù ñaày ñuû naêng löïc vaø haønh vi daân söï
tröôùc traû sau, traû tröôùc mua sau. theo quy ñònh cuûa phaùp luaät
Hai beân mua baùn khoâng bieát roõ veà nhau Coù tín nhieäm trong quan heä tín duïng
hoaëc thieáu tin töôûng laãn nhau Coù baûo ñaûm hôïp phaùp nhö: kyù quyõ, caàm
coá, theá chaáp,..
Coù döï aùn kinh doanh khaû thi
PHAÏM VI BAÛO LAÕNH CAÙC LOAÏI BAÛO LAÕNH NGAÂN HAØNG

Bao goàm moät hoaëc moät soá hoaëc toaøn boä nghóa vuï Caên cöù vaøo muïc ñích cuûa baûo laõnh:
sau:
BL thöïc hieän hôïp ñoàng
Traû nôï goác, laõi vay vaø caùc chi phí khaùc coù lieân
quan BL thanh toaùn/ hoaøn thanh toaùn
Thanh toaùn tieàn mua haøng hoaù, chi phí thöïc BL döï thaàu
hieän döï aùn vôùi caùc ñoái taùc BL baûo ñaûm chaát löôïng sp
Thanh toaùn thueá, nghóa vuï taøi chính vôùi nhaø …
nöôùc.
Kyù quyõ, kyù cöôïc khi tham gia döï thaàu,..
Caên cöù vaøo phöông thöùc phaùt haønh:
Giôùi haïn baûo laõnh phaûi tuaân thuû theo quy ñònh
cuûa NHNN
BAÛO LAÕNH VAY VOÁN BAÛO LAÕNH THANH TOAÙN

(Credit guarantee) (Payment guarantee)
Bao goàm baûo laõnh vay voán trong nöôùc vaø Laø moät baûo laõnh ngaân haøng do TCTD
baûo laõnh vay voán nöôùc ngoaøi. phaùt haønh cho beân nhaän baûo laõnh cam keát
seõ thanh toaùn thay cho khaùch haøng trong
Laø moät baûo laõnh ngaân haøng do TCTD tröôøng hôïp khaùch haøng khoâng thöïc hieän
phaùt haønh cho beân nhaän baûo laõnh veà cam hoaëc thöïc hieän khoâng ñaày ñuû nghóa vuï
keát traû nôï thay cho khaùch haøng trong cuûa mình khi ñeán haïn
tröôøng hôïp khaùch haøng khoâng traû nôï hoaëc Söû duïng trong caùc hôïp ñoàng mua baùn
khoâng traû nôï ñaày ñuû, ñuùng haïn. haøng hoùa traû chaäm.
Quan heä ngöôøi baùn – mua: Quan heä
5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 23 TDTM.
5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 24
4
BAÛO LAÕNH DÖÏ THAÀU BAÛO LAÕNH THÖÏC HIEÄN HÔÏP ÑOÀNG
(Tender guarantee) (Performent guarantee)
Laø moät baûo laõnh ngaân haøng do TCTD Laø moät baûo laõnh ngaân haøng do TCTD
phaùt haønh cho beân môøi thaàu ñeå ñaûm baûo phaùt haønh cho beân nhaän baûo laõnh baûo
nghóa vuï tham gia döï thaàu cuûa khaùch ñaûm vieäc thöïc hieän ñuùng, ñaày ñuû caùc
haøng. Tröôøng hôïp khaùch haøng bò phaït do nghóa vuï cuûa khaùch haøng vôùi beân nhaän
vi phaïm quy ñònh döï thaàu maø khoâng noäp
hoaëc noäp khoâng ñuû tieàn phaït cho beân môøi baûo laõnh theo hôïp ñoàng ñaõ kyù keát. Trong
thaàu thì TCTD thöïc hieän nghóa vuï baûo tröôøng hôïp khaùch haøng khoâng thöïc hieän
laõnh ñaõ cam keát. ñuùng vaø ñaày ñuû caùc nghóa vuï trong hôïp
Thöïc chaát laø ptieän thay theá cho vieäc kyù ñoàng, TCTD thöïc hieän nghóa vuï baûo laõnh
quyõ cuûa ngöôøi tham gia döï thaàu. ñaõ cam keát
BAÛO LAÕNH HOAØN THANH TOAÙN

(Repayment guarantee) BAÛO LAÕNH KHAÙC
Baûo laõnh hoaøn thanh toaùn/ Baûo laõnh hoaøn traû Baûo laõnh chaát löôïng saûn phaåm : Laø moät
tieàn öùng tröôùc: laø moät baûo laõnh ngaân haøng do baûo laõnh ngaân haøng do toå chöùc tín duïng
TCTD phaùt haønh cho beân nhaän baûo laõnh veà vieäc phaùt haønh cho beân nhaän baûo laõnh baûo
ñaûm baûo nghóa vuï hoaøn traû tieàn öùng tröôùc cuûa
khaùch haøng theo hôïp ñoàng ñaõ kyù keát vôùi beân
ñaûm khaùch haøng thöïc hieän ñuùng caùc thoûa
nhaän baûo laõnh. thuaän veà chaát löôïng cuûa saûn phaåm theo
Tröôøng hôïp khaùch haøng vi phaïm caùc cam keát vôùi hôïp ñoàng ñaõ kyù keát vôùi beân nhaän baûo
beân nhaän baûo laõnh vaø phaûi hoaøn traû tieàn öùng tröôùc laõnh.
nhöng khoâng hoaøn traû hoaëc hoaøn traû khoâng ñuû soá
tieàn öùng tröôùc cho beân nhaän baûo laõnh thì ngaân haøng Caùc loaïi baûo laõnh khaùc: Baûo laõnh baûo
5/20/2012
seõ hoaøn traû soá tieàNV
n TÀIöùTRỢ
ngTHƯƠNG
tröôùMẠI
c cho beân nhaän baûo laõnh27 haønh, baûo döôõng, …
Quy trình nghieäp vuï baûo laõnh ngaân haøng

CAÊN CÖÙ VAØO
PHÖÔNG THÖÙC PHAÙT HAØNH THÖ Böôùc 1 Khách hàng Thông báo kết quả Bước 4
nộp hồ sơ cho khách hàng
Baûo laõnh tröïc tieáp.
Baûo laõnh giaùn tieáp.
Ñoàng baûo laõnh. Böôùc 2
Thẩm định và Tiến hành
Lập tờ trình biện pháp bảo đảm Bước 5
Baûo laõnh coù xaùc nhaän
Trình Phát hành

Böôùc 3 Bước 6
Duyệt thư bảo lãnh
5
NGHIEÄP VUÏ BAO THANH TOAÙN YEÂU CAÀU CHUNG VEÀ
(FACTORING) BAO THANH TOAÙN
Bao thanh toaùn laø hình thöùc caáp tín duïng Ñaëc ñieåm cuûa bao thanh toaùn
cho ngöôøi baùn baèng caùch mua laïi caùc Phaân loaïi
khoaûn phaûi thu phaùt sinh töø hôïp ñoàng mua Nguyeân taéc thöïc hieän bao thanh toaùn
baùn haøng hoaù ñaõ ñöôïc thoûa thuaän.
Moät soá quy ñònh veà hoaït ñoäng bao thanh
toaùn
ÑAËC ÑIEÅM CUÛA

BAO THANH TOAÙN PHAÂN LOAÏI BAO THANH TOAÙN
Caùc khoaûn nôï ngaén haïn trong giao dòch thöông Caên cöù theo yù nghóa baûo hieåm ruûi ro
maïi,
Bao thanh toaùn truy ñoøi (Recourse
Ngaân haøng quaûn lyù caùc khoaûn phaûi thu, chòu factoring), ngöôøi baùn seõ traû neáu
traùch nhieäm thu nôï vaø gaùnh chòu moïi ruûi ro khi
ngöôøi mua khoâng traû
beân mua haøng khoâng thanh toaùn.
Dòch vuï taøi chính troïn goùi, bao goàm caû taøi trôï Bao thanh toaùn mieãn truy ñoøi (non
recourse factoring), ngaân haøng seõ

tín duïng, baûo hieåm ruûi ro tín duïng vaø theo doõi
vaø laøm dòch vuï thu hoä caùc khoaûn phaûi thu. gaùnh chòu moïi ruûi ro neáu ngöôøi mua
Döïa treân khaû naêng traû nôï cuûa ngöôøi mua. khoâng traû tieàn.
NGUYEÂN TAÉC THÖÏC HIEÄN BAO

PHAÂN LOAÏI BAO THANH TOAÙN THANH TOAÙN
Caên cöù theo thôøi haïn Ñaûm baûo an toaøn phuø hôïp vôùi caùc quy
Bao thanh toaùn öùng tröôùc, ngaân haøng seõ ñònh cuûa phaùp luaät
chieát khaáu caùc khoaûn phaûi thu tröôùc ngaøy Ñaûm baûo quyeàn vaø nghóa vuï vaø lôïi ích hôïp
ñaùo haïn (toái ña laø 80% giaù trò hoaù ñôn) phaùp cuûa caùc beân tham gia
Bao thanh toaùn khi ñaùo haïn, ngaân haøng seõ Khoaûn phaûi thu phaûi coù nguoàn goác töø caùc
mua laïi caùc khoaûn phaûi thu hôïp ñoàng mua baùn hôïp phaùp
6
MOÄT SOÁ QUY ÑÒNH VEÀ HOAÏT ÑOÄNG MOÄT SOÁ QUY ÑÒNH VEÀ HOAÏT ÑOÄNG
BAO THANH TOAÙN BAO THANH TOAÙN
Quy ñònh veà loaïi hình bao thanh toaùn Quy ñònh veà phöông thöùc bao thanh
Bao thanh toaùn truy ñoøi toaùn
Bao thanh toaùn mieãn truy ñoøi Bao thanh toaùn töøng laàn, ñoái vôùi töøng
Bao thanh toaùn trong nöôùc khoaûn phaûi thu
Bao thanh toaùn theo haïn möùc, duy trì haïn
Bao thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu

möùc trong moät thôøi gian nhaát ñònh
Ñoàng bao thanh toaùn
MOÄT SOÁ QUY ÑÒNH VEÀ HOAÏT ÑOÄNG NGHIEÄP VUÏ

BAO THANH TOAÙN BAO THANH TOAÙN TRONG NÖÔÙC
Caùc quy ñònh khaùc Ñoái töôïng bao thanh toaùn
Veà ñoàng tieàn söû duïng trong bao thanh toaùn

Caùc tieän ích cuûa nghieäp vuï bao thanh toaùn
Veà laõi vaø phí trong hoaït ñoäng bao thanh toaùn,
Veà baûo ñaûm cho hoaït ñoäng bao thanh toaùn Quy trình nghieäp vuï
Veà caùc khoaûn phaûi thu khoâng ñöôïc bao thanh Kyõ thuaät taøi trôï
toaùn, nhö bò phaùp luaät caám, ñang tranh chaáp,
hôïp ñoàng kyù göûi, thôøi gian treân 180 ngaøy, ñaõ
gaùn nôï, caàm coá theá chaáp, quaù haïn
Veà caùc giôùi haïn caùc giôùi haïn, an toaøn theo
quy ñònh cuûa NHNN
CAÙC TIEÄN ÍCH CUÛA NGHIEÄP VUÏ

ÑOÁI TÖÔÏNG BAO THANH TOAÙN BAO THANH TOAÙN
Laø caùc maët haøng tieâu duøng, linh kieän vaø Thu tieàn ngay tröôùc khi ñeán haïn
nguyeân vaät lieäu. Giaûi phoùng sôùm nguoàn voán löu ñoäng
Doanh nghieäp thöôøng xuyeân baùn chòu vôùi Khoâng phuï thuoäc vaøo taøi saûn theá chaáp
khoái löôïng lôùn treân thò tröôøng roäng, caùc nhaø Tieát kieäm thôøi gian vaø chi phí trong vieäc
saûn xuaát vaø cung öùng saûn phaåm hoaëc baùn leû, theo doõi vaø thu hoài nôï.
vaø caùc doanh nghieäp hoaëc caù nhaân coù caùc
khoaûn phaûi thu phaùt sinh töø hoaït ñoäng mua
Ñöôïc ngaân haøng hoã trôï ñaùnh giaù tình hình
baùn chòu haøng hoaù hoaëc cung öùng dòch vuï. kinh doanh beân mua.
Ñöôïc baûo hieåm ruûi ro baùn chòu haøng hoaù.
7
QUY TRÌNH NGHIEÄP VUÏ Bên mua Bên
Beân baùn kyù hôïp ñoàng vôùi ngaân haøng (1) Giao hàng bán
Beân baùn vaø ngaân haøng thoâng baùo cho beân mua
Beân mua xaùc nhaän ñaõ nhaän thoâng baùo vaø cam (4) Hóa đơn,
keát thanh toaùn cho ngaân haøng chứng từ
Beân baùn giao haøng cho beân mua
(5) Ứng trướ
Ngaân haøng öùng tröôùc tieàn cho beân baùn
Beân mua thanh toaùn cho ngaân haøng khi ñeán haïn (2) Thư thông báo
Ngaân haøng thu phaàn öùng tröôùc vaø thanh toaùn
Ký xác nhận

phaàn coøn laïi cho beân baùn (3)
Ngaân haøng
KYÕ THUAÄT TAØI TRÔÏ Ví duï minh hoïa

Thu thaäp thoâng tin caàn thieát Gæa söû coâng ty ABC coù khoaûn phaûi thu 500
Söû duïng thoâng tin laäp baûng tính trieäu ñoàng 3 thaùng nöõa seõ ñeán haïn thanh
toaùn vaø khoaûn naøy coù ñaûm baûo vaø chaéc
Phaân tích vaø ra quyeát ñònh chaén seõ thu ñöôïc tieàn khi ñeán haïn. Coâng
ty ñang xem xeùt quyeát ñònh: chôø 3 thaùng
nöõa seõ thu tieàn veà vaø baùn khoaûn phaûi thu
cho ngaân haøng ñeå thu tieàn ngay baây giôø
qua dòch vuï bao thanh toaùn. Haõy tö vaán
giuùp xem coâng ty coù neân söû duïng dòch vuï
naøy khoâng?
Thu thaäp thoâng tin Söû duïng thoâng tin laäp baûng tính
Laõi suaát chieát khaáu maø ngaân haøng aùp Khoaûn muïc Soá tieàn
duïng khi cung caáp dòch vuï bao thanh toaùn, Trò giaù khoaûn phaûi thu 500
giaû söû 10,2%/naêm coäng bieân ñoä 0,5% vaø
ngaân haøng öùng tröôùc 90% giaù trò hoùa ñôn. Laõi chieát khaáu [500 x 90% x (10,2% + 0,5) 12,037
x 3/12]
Phí bao thanh toaùn cuûa ngaân haøng, giaû söû
0,2% trò giaù hôïp ñoàng Phí bao thanh toaùn (500 x 0,2%) 1
Chi phí cô hoäi cuûa voán cuûa khaùch haøng. Soá tieàn coâng ty nhaän ñöôïc 486,96
Gæa söû khaùch haøng xem xeùt hai tröôøng Hieän giaù khoaûn phaûi thu (10%) 487,7
hôïp: chi phí söû duïng voán laø 10% vaø 14%.
Hieän giaù khoaûn phaûi thu (14%)
5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI
482,9
48
8
NGHIEÄP VUÏ BAO THANH TOAÙN
Phaân tích vaø ra quyeát ñònh XUAÁT NHAÄP KHAÅU
Khaùch haøng neân söû duïng bao thanh toaùn Laø hình thöùc bao thanh toaùn quoác teá döïa
khi chi phí cô hoäi cuûa voán laø 14% do NPV treân hôïp ñoàng xuaát nhaäp khaåu haøng hoaù,
< soá tieàn thöïc nhaän vaø khoâng neân söû duïng ngaân haøng taøi trôï chòu traùch nhieäm tieáp
khi chi phí cô hoäi cuûa voán laø 10% do NPV caän vaø thu nôï nhaø nhaäp khaåu taïi nöôùc cuûa
hoï
> soá tieàn thöïc nhaän.
Coù boán beân tham gia:
Beân xuaát khaåu
Beân nhaäp khaåu
Toå chöùc bao thanh toaùn (Factor)
5/20/2012 Ñaïi lyù cuûa toå chöùc bao thanh toaùn
NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 50
NGHIEÄP VUÏ BAO THANH TOAÙN

XUAÁT NHAÄP KHAÅU ÑOÁI TÖÔÏNG
Ñoái töôïng Caùc maët haøng cuûa caùc coâng ty xuaát nhaäp
Quy trình nghieäp vuï khaåu nhöng tröø nhöõng khoaûn bò haïn cheá.
Kyõ thuaät taøi trôï Söû duïng bao thanh toaùn mang laïi tieän ích
coù lôïi cho taát caû caùc beân tham gia
QUY TRÌNH NGHIEÄP VUÏ QUY TRÌNH NGHIEÄP VUÏ

Nhaø xuaát khaåu vaø nhaäp khaåu kyù keát hôïp ñoàng Nhaø xuaát khaåu giao haøng
thöông maïi Nhaø xuaát khaåu chuyeån hoaù ñôn cho ngaân haøng
Nhaø xuaát khaåu yeâu caàu tín duïng ñoái vôùi ñôn vò ñeå chuyeån ñeán cho ñaïi lyù
BTT. Ngaân haøng öùng tröôùc tieàn haøng cho nhaø xuaát
Ñôn vò BTT xuaát khaåu yeâu caàu tín duïng töø ñôn vò khaåu
bao thanh toaùn taïi nöôùc nhaäp khaåu.
Ñaïi lyù ñoøi tieàn nhaø nhaäp khaåu khi ñaùo haïn
Ñaïi lyù ngaân haøng kieåm tra uy tín cuûa nhaø nhaäp
Nhaø nhaäp khaåu thanh toaùn cho ñaïi lyù

khaåu

Ñvò BTT xuaát khaåu traû lôøi tín duïng cho ñvò BTT Ñaïi lyù thanh toaùn tieàn cho ngaân haøng
xuaát khaåu Ngaân haøng thanh toaùn phaàn coøn laïi cho nhaø
Ñv BTT kyù hôïp ñoàng BTT vôùi nhaø xuaát khaåu xuaát khaåu
9
Nhaø xuaát
5. Giao hàng
Nhaø nhaäp
KYÕ THUAÄT TAØI TRÔÏ
khaåu khaåu
Xaùc ñònh chi phí taøi trôï
4. Haïn möùc BTT XK

Phí quaûn lyù nôï
1. Danh sách nhà
6.1 Boä chöùng töø

Phí xöû lyù hoùa ñôn
7. ÖnÙg tröôùc

Phí ñaïi lyù BTT beân mua
NK
8. Thanh toán Phí ñaïi lyù BTT beân baùn

6.2 Chuyeån nhöôïng hoùa dôn Laõi suaát öùng tröôùc
3. Haïn möùc ñaûm baûo thanh toaùn
NH Nhaø XK
2. Ñeø nghò caáp haïn möùc Đơn vị BTTNK
VÍ DUÏ Söû duïng BTT

Moät khaùch haøng nhôø tö vaán khi kyù hôïp ñoàng Khoaûn muïc Caùch tính
xuaát khaåu traû chaäm thôøi haïn 6 thaùng, trò giaù Trò giaù hoaù ñôn 150.000
150.000 usd. Neáu söû duïng dòch vuï bao thanh toaùn Soá tieàn öùng tröôùc 150.000 x 80% = 120.000
thì phaûi chòu phí quaûn lyù 0,20% doanh soá, phí xöû Phí quaûn lyù nôï 150.000 x 0,2% = 300
lyù hoaù ñôn 10 usd/hoaù ñôn, phí ñaïi lyù bao thanh Phí xöû lyù hoaù ñôn 10
toaùn beân mua laø 1%, laõi suaát öùng tröôùc neáu Phí bao thanh toaùn beân mua 150.000 x 1% = 1.500
khoâng coù ruûi ro laø 5,85% naêm coâng bieân ñoä
Laõi öùng tröôùc 120.000 x (5,85%+0,15%) x 6/12 = 3.600
0,15%, ñöôïc öùng tröôùc 80%. Haõy tö vaán cho
Toång chi phí 300 + 10 + 1.500 + 3.600 = 5.410
khaùch haøng, bieát chi phí cô hoäi voán cuûa khaùch
haøng laø 8%. Soá tieàn khaùch haøng thöïc nhaän 150.000 – (120.000 + 5.410) = 24.590
Khoâng söû duïng BTT

Khoaûn muïc Caùch tính
Trò giaù khoaûn phaûi thu 150.000

ñeán haïn
Chi phí cô hoäi cuûa voán 8%
Hieän giaù khoaûn phaûi 150.000/(1+ 8%/12)6 =

thu 144.137,55
Toång phí toån 150.000 – 144.137,55 =
5/20/2012
5.862,45 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 59
10
9/11/2014
CHƯƠNG 9 MỤC TIÊU BÀI HỌC

 Tìm hieåu veà caùc nghieäp vuï lieân quan ñeán
thanh toaùn vaø chuyeån tieàn trong nöôùc vaø
NGHIEÄP VUÏ quoác teá.
THANH TOAÙN VAØ CHUYEÅN TIEÀN  Taäp trung nghieân cöùu vaø naém vöõng caùc
nghieäp vuï nhö: UÛy nhieäm thu, uûy nhieäm chi,
nhôø thu, vaø hoái phieáu vaø caùc phöông thöùc
thanh toaùn trong hoaït ñoäng ngoaïi thöông.
9/11/2014 NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ 1 9/11/2014 NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ 2
CHÖÔNG 9: NGHIEÄP VUÏ

TÀI LIỆU THAM KHẢO THANH TOAÙN VAØ CHUYEÅN TIEÀN
 Nghieäp vuï NHTM (PGS.TS. Ñinh Thò Muøi,
NXB Taøi chính, 2005)  NGHIEÄP VUÏ THANH TOAÙN VAØ CHUYEÅN
 Nghieäp vuï NHTM (Ts. Nguyeãn Minh Kieàu, TIEÀN TRONG NƯỚC
NXB Thoáng keâ, 2007).
 GT Nghiệp vụ thanh toaùn quoác teá (PGS.TS.  NGHIỆP VỤ THANH TOAÙN VAØ CHUYEÅN
Nguyễn Văn Tiến, NXB Thống keâ, 2008) TIEÀN QUOÁC TEÁ
 Luaät caùc coâng cuï chuyeån nhöôïng soá
49/2005/QH11 coù hieäu löïc 01/07/2006
NGHIEÄP VUÏ THANH TOAÙN VAØ

CHUYEÅN TIEÀN TRONG NÖÔÙC THANH TOAÙN GIÖÕA CAÙC KHAÙCH HAØNG
 THANH TOAÙN GIÖÕA CAÙC KHAÙCH HAØNG  Thanh toaùn giöõa caùc khaùch haøng qua ngaân
 THANH TOAÙN BAÈNG UÛY NHIEÄM CHI haøng laø vieäc thanh toaùn baèng caùch trích tieàn
 THANH TOAÙN BAÈNG UÛY NHIEÄM THU töø taøi khoaûn cuûa ngöôøi phaûi traû sang taøi
 THANH TOAÙN BAÈNG THEÛ NGAÂN HAØNG khoaûn cuûa ngöôøi thuï höôûng thoâng qua
 THANH TOAÙN BAÈNG THÖ TÍN DUÏNG nghieäp vuï keá toaùn thanh toaùn cuûa ngaân haøng
THANH TOAÙN GIÖÕA CAÙC NGAÂN HAØNG
Ñieàu kieän:


 NGHIEÄP VUÏ CHUYEÅN TIEÀN TRONG NÖÔÙC
 KH phaûi coù taøi khoaûn ôû ngaân haøng
 TK phaûi coù ñuû soá dö ñeå thöïc hieän chi traû
1
9/11/2014
THANH TOAÙN GIÖÕA CAÙC KHAÙCH HAØNG THANH TOAÙN BAÈNG UÛY NGHIEÄM CHI
 Caùc theå thöùc thanh toaùn vaø chuyeån tieàn bao  Uyû nhieäm chi laø leänh chi tieàn do chuû taøi
goàm: khoaûn laäp theo maãu cuûa ngaân haøng ñeå yeâu
 Thanh toaùn baèng uûy nhieäm chi caàu ngaân haøng trích tieàn töø taøi khoaûn cuûa
 Thanh toaùn baèng uûy nhieäm thu ngöôøi laäp chuyeån tieàn vaøo taøi khoaûn cuûa
 Thanh toaùn baèng theû ngaân haøng ngöôøi thuï höôûng
 Thanh toaùn baèng thö tín duïng  Sau khi ñöôïc laäp, uûy nhieäm chi ñöôïc chuyeån
 Thanh toaùn baèng seùc ñeán cho ngaân haøng thoâng qua ngöôøi thuï
höôûng hoaëc ngöôøi laäp
Sô ñoà:
THANH TOAÙN BAÈNG UÛY NGHIEÄM CHI Quy trình thanh toaùn uûy nhieäm chi
 Khi ngaân haøng nhaän ñöôïc UNC, NH tieán  Khaùch haøng môû taøi khoaûn cuøng chi nhaùnh
haønh kieåm tra xem taøi khoaûn ngöôøi laäp, ñoàng ngaân haøng
thôøi laø ngöôøi chi traû, coù ñuû soá dö ñeå thöïc
hieän leänh chi hay khoâng ? Beân chi traû Beân thuï höôûng
 Neáu ñuû ngaân haøng seõ ghi nôï vaøo taøi khoaûn ngöôøi chi
traû vaø ghi coù vaøo taøi khoaûn cuûa ngöôøi thuï höôûng
thoâng qua nghieäp vuï keá toaùn thanh toaùn cuûa ngaân (1)
haøng. (2) (3)
 Neáu khoâng ñuû soá dö, thì xem khaùch haøng coù ñöôïc
pheùp thaáu chi hay khoâng? Neáu ñöôïc pheùp thaáu chi
thì tieáp tuïc xöû lyù thanh toaùn cho ngöôøi thuï höôûng,
neáu khoâng thì ngaân haøng töø choái thöïc hieän thanh Ngaân haøng
9/11/2014 toaùn uûy nhieäm chi.
NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ 9 9/11/2014 NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ 10
Sô ñoà:
Quy trình thanh toaùn uûy nhieäm chi
Beân chi traû (1)
Beân thuï höôûng
(2) (5) (4)
NH beân chi traû NH beân thuï

(3) höôûng
2
9/11/2014
Quy trình thöïc hieän

THANH TOAÙN BAÈNG UÛY NGHIEÄM THU thanh toaùn uûy nhieäm thu
 Uûy nhieäm thu laø giaáy uûy nhieäm do khaùch  KH môû TK taïi cuøng 1 chi nhaùnh ngaân haøng
laäp theo maãu cuûa ngaân haøng ñeå uûy nhieäm (1)
cho ngaân haøng thu hoä tieàn töø beân traû sau khi Beân chi traû Beân thuï höôûng
ñaõ cung caáp haøng hoùa hoaëc cung öùng dòch vuï
(2)
 Sau khi laäp, uûy nhieäm thu seõ ñöôïc göûi cho
(3)
ngaân haøng phuïc vuï beân thuï höôûng ñeå ngaân (4)
haøng naøy thöïc hieän thu hoä tieàn töø beân nhaän Ngaân haøng
chi traû.
Quy trình thöïc hieän

thanh toaùn uûy nhieäm thu THANH TOAÙN BAÈNG THEÛ NGAÂN HAØNG
(1)  Theû ngaân haøng laø phöông tieän thanh toaùn do
Beân chi traû Beân thuï höôûng ngaân haøng phaùt haønh vaø cung caáp cho khaùch
haøng söû duïng trong thanh toaùn vaø ruùt tieàn maët ôû
(5) (4) (2) (7) ngaân haøng hoaëc ôû caùc maùy ruùt tieàn töï ñoäng.
 Theû thanh toaùn coù nhieàu loaïi khaùc nhau, nhöng
(3) nhìn chung coù hai loaïi:
NH beân chi traû NH beân thuï  Theû tín duïng (credit card) vaø
(6) höôûng  Theû ghi nôï (debit card).
Thuû tuïc phaùt haønh vaø söû duïng

theû ngaân haøng Thuû tuïc thanh toaùn theû
 Ñoái vôùi khaùch haøng  Theû ngaân haøng coù theå söû duïng ñeå thanh toaùn
 Thöïc hieän ñuû caùc thuû tuïc ñaêng kyù söû duïng theû
vaø ñaùp öùng ñuû caùc ñieàu kieän theo quy ñònh cuûa tieàn mua haøng hoaëc dòch vuï vaø laõnh tieàn maët
ngaân haøng phaùt haønh theû. taïi ngaân haøng hoaëc caùc maùy ruùt tieàn töï ñoäng.
 Ñoái vôùi ngaân haøng phaùt haønh theû  Thanh toaùn tieàn haøng hoùa dòch vuï cho caùc ñôn
 Khi nhaän ñöôïc giaáy yeâu caàu söû duïng theû vaø caùc vò chaáp nhaän theû.
giaáy tôø lieân quan cuûa khaùch haøng, ngaân haøng
phaùt haønh theû kieåm tra, xem xeùt thaåm ñònh neáu  Thuû tuïc nhaän tieàn maët taïi ngaân haøng thanh
ñuû ñieàu kieän söû duïng theû thì laøm caùc thuû tuïc caáp toaùn theû.
theû cho khaùch haøng (chuû theû), ñoàng thôøi laäp hoà
sô theo doõi theû phaùt haønh, giao theû cho chuû theû  Thuû tuïc ruùt tieàn maët taïi maùy ATM.
vaø yeâu caàu chuû theû kyù nhaän
3
9/11/2014
THUÛ TUÏC THAY ÑOÅI

HAÏN MÖÙC THANH TOAÙN THEÛ THUÛ TUÏC GIA HAÏN SÖÛ DUÏNG THEÛ
 Khi söû duïng heát haïn möùc thanh toaùn cuûa theû,  Khi heát haïn söû duïng theû, neáu coù nhu caàu söû
neáu coù nhu caàu söû duïng tieáp, chuû theû laäp duïng tieáp, chuû theû laäp giaáy ñeà nghò gia haïn
giaáy ñeà nghò taêng haïn möùc thanh toaùn theû söû duïng theû (theo maãu do ngaân haøng phaùt
(theo maãu do ngaân haøng phaùt haønh theû quy haønh theû quy ñònh) keøm theo theû noäp vaøo
ñònh) keøm theo theû noäp vaøo ngaân haøng phaùt ngaân haøng phaùt haønh theû. Sau khi kieåm tra
haønh theû. thuû tuïc giaáy tôø vaø chaáp nhaän ñeà nghò cuûa
khaùch haøng vaøo maùy chuyeân duøng ñeå ghi gia
haïn söû duïng theû, sau ñoù giao theû cho khaùch
haøng
THANH TOAÙN BAÈNG THÖ TÍN DUÏNG THUÛ TUÏC MÔÛ THÖ TÍN DUÏNG
 Thö tín duïng laø theå thöùc thanh toaùn, theo ñoù  Khi coù nhu caàu thanh toaùn baèng thö tín duïng,
moät ngaân haøng theo yeâu caàu cuûa khaùch haøng ngöôøi traû tieàn laäp giaáy môû thö tín duïng noäp
phaùt haønh moät thö tín duïng ñeå cam keát thanh vaøo ngaân haøng phuïc vuï mình
toaùn tieàn cho beân baùn, neáu beân baùn xuaát  Ngöôøi traû tieàn laäp baûng ñaêng kyù maãu chöõ kyù
trình ñöôïc boä chöùng töø chöùng minh ñaõ cung maãu cuûa ngöôøi ñöôïc uûy quyeàn nhaän haøng.
caáp haøng hoùa theo ñuùng quy ñònh ghi trong Ngöôøi ñöôïc uûy quyeàn nhaän haøng noäp baûn
naøy vaøo ngaân haøng phuïc vuï ngöôøi thuï höôûng
thö tín duïng.
ñeå laøm caên cöù kieåm soaùt ñoái chieáu khi thanh
toaùn thö tín duïng.
THUÛ TUÏC MÔÛ THÖ TÍN DUÏNG THUÛ TUÏC THANH TOAÙN THÖ TÍN DUÏNG
 Ngaân haøng phuïc vuï ngöôøi traû tieàn nhaän môû  Ñoái vôùi ngaân haøng phuïc vuï ngöôøi thuï höôûng
thö tín cho khaùch haøng trong tröôøng hôïp Khi nhaän ñöôïc giaáy môû thö tín duïng do ngaân
haøng phuïc vuï ngöôøi traû tieàn göûi ñeán, ngaân haøng
ngöôøi thuï höôûng môû taøi khoaûn ôû ngaân haøng phuïc vuï ngöôøi thuï höôûng tieán haønh kieåm tra
cuøng heä thoáng. Neáu ngöôøi thuï höôûng môû taøi tính hôïp leä cuûa:
khoaûn ôû ngaân haøng khaùc heä thoáng thì chæ  Giaáy môû thö tín duïng;
 Kieåm tra kyù hieäu maät, daáu, chöõ kyù hoaëc maõ khoùa baûo
nhaän môû thö tín duïng trong tröôøng hôïp treân maät, chöõ kyù ñieän töû cuûa ngaân haøng phuïc vuï ngöôøi traû
tieàn.
ñòa baøn ñoù coù ngaân haøng cuøng heä thoáng hoaït
 Sau ñoù ghi ngaøy nhaän, kyù teân, ñoùng daáu ñôn vò treân caùc
ñoäng vaø caùc ngaân haøng coù tham gia thanh lieân giaáy môû thö tín duïng vaø göûi 01 lieân giaáy môû thö tín
duïng cho ngöôøi thuï höôûng ñeå laøm caên cöù giao haøng, coøn
toaùn buø tröø vôùi nhau. 01 lieân löu laïi vaø môû soå theo doõi giaáy môû thö tín duïng24
ñeán.
9/11/2014 NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ 23 9/11/2014 NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ
4
9/11/2014
THUÛ TUÏC THANH TOAÙN THÖ TÍN DUÏNG THUÛ TUÏC THANH TOAÙN THÖ TÍN DUÏNG
Ñoái vôùi ngaân haøng phuïc vuï ngöôøi traû tieàn
 Ñoái vôùi ngöôøi höôûng thuï 
Khi nhaän ñöôïc chöùng töø veà thanh toaùn thö tín
 Sau khi nhaän giaáy môû thö tín duïng, ngöôøi thuï höôûng duïng cuûa ngaân haøng phuïc vuï ngöôøi thuï höôûng
phaûi ñoái chieáu vôùi hôïp ñoàng hay ñôn ñaët haøng, kieåm göûi ñeán, sau khi kieåm tra thuû tuïc laäp chöùng töø,
soaùt giaáy uûy nhieäm nhaän haøng, giaáy chöùng minh noäi dung chöùng töø, neáu ñuùng thì xöû lyù:
nhaân daân cuûa ngöôøi nhaän haøng neáu ñuùng thì giao  Caên cöù chöùng töø veà thanh toaùn (leänh chuyeån
haøng vaø yeâu caàu ngöôøi nhaän haøng kyù vaøo hoùa ñôn Nôï) ghi: Nôï taøi khoaûn tieàn göûi ñeå môû thö tín
hay chöùng töø giao haøng. duïng vaø ghi Coù taøi khoaûn thích hôïp.
 Caên cöù vaøo hoùa ñôn, chöùng töø giao haøng, ngöôøi thuï  01 lieân baûng keâ hoùa ñôn chöùng töø giao haøng
höôûng laäp 04 lieân baûng keâ hoùa ñôn chöùng töø giao keøm boä chöùng töø laøm giaáy baùo nôï göûi ngöôøi traû
tieàn.
haøng noäp vaøo ngaân haøng phuïc vuï mình ñeå thanh
9/11/2014 toaùn tieàn baùn haøng.
THANH TOAÙN QUA

THANH TOAÙN GIÖÕA CAÙC NGAÂN HAØNG NGAÂN HAØNG NHAØ NÖÔÙC
 Trong tröôøng hôïp hai beân chi traû vaø thuï höôûng  Thanh toaùn qua ngaân haøng Nhaø nöôùc laø vieäc
khoâng coù taøi khoaûn ôû cuøng ngaân haøng, vieäc thöïc hieän thanh toaùn giöõa caùc NHTM thoâng
thanh toaùn giöõa caùc ñôn vò seõ daãn ñeán yeâu caàu qua taøi khoaûn cuûa caùc NHTM môû ôû Ngaân
thanh toaùn giöõa caùc ngaân haøng vôùi nhau. Caùc haøng Nhaø nöôùc. Thanh toaùn qua ngaân haøng
caùch thöùc thöïc hieän thanh toaùn giöõa caùc ngaân Nhaø nöôùc coù theå thöïc hieän tuøy theo moät
haøng thöông maïi vôùi nhau, bao goàm: trong caùc tröôøng hôïp döôùi ñaây:
 Thanh toaùn qua Ngaân haøng Nhaø nöôùc
 Tröôøng hôïp giao dòch chöùng töø baèng giaáy
 Thanh toaùn buø tröø giöõa caùc ngaân haøng
 Tröôøng hôïp giao dòch chöùng töø ñieän tö
 Thanh toaùn thu hoä, chi hoä giöõa caùc ngaân haøng
Tröôøng hôïp giao dòch chöùng töø baèng giaáy Caùc coâng vieäc taïi ngaân haøng beân traû tieàn
 Vieäc thanh toaùn coù lieân quan vaø do boán beân  Ñoái vôùi caùc khoaûn thanh toaùn cuûa baûn thaân ngaân
haøng (laø ñôn vò traû tieàn), ngaân haøng laäp vaø noäp
cuøng thöïc hieän, bao goàm: chöùng töø thanh toaùn vaøo Ngaân haøng Nhaø nöôùc nôi
 Ngaân haøng beân traû tieàn, môû taøi khoaûn ñeå thöïc hieän thanh toaùn theo ñuùng
 Chi nhaùnh Ngaân haøng Nhaø nöôùc giöõ taøi khoaûn caùc quy ñònh thanh toaùn giöõa caùc khaùch haøng cuûa
tieàn göûi cuûa ngaân haøng beân traû tieàn, ngaân haøng Nhaø nöôùc.
 Chi nhaùnh ngaân haøng Nhaø nöôùc giöõ taøi khoaûn  Ñoái vôùi caùc khoaûn thanh toaùn cuûa khaùch haøng,
ngaân haøng beân traû tieàn laäp theâm baûng keâ caùc chöùng
tieàn göûi cuûa ngaân haøng beân thuï höôûng, vaø töø thanh toaùn qua taøi khoaûn tieàn göûi taïi Ngaân haøng
 Ngaân haøng beân thuï höôûng. Nhaø nöôùc vaø noäp vaøo Ngaân haøng Nhaø nöôùc keøm
theo caùc chöùng töø thanh toaùn cuûa khaùch haøng.
5
9/11/2014
Caùc coâng vieäc taïi Chi Nhaùnh Ngaân haøng Nhaø nöôùc Caùc coâng vieäc taïi Chi Nhaùnh Ngaân haøng Nhaø nöôùc
giöõ taøi khoaûn tieàn göûi cuûa ngaân haøng beân traû tieàn giöõ taøi khoaûn tieàn göûi cuûa ngaân haøng beân traû tieàn
Sau khi kieåm tra tính hôïp leä cuûa chöùng töø cuûa  Tröôøng hôïp NHBCT vaø NHBTH môû TK
NHBCT noäp vaøo: taïi ñôn vò NHNN khaùc thì NHNNBCT caên
 Tröôøng hôïp NHBCT vaø NHBTH môû TK taïi cuøng cöù chöùng töø cuûa NHBCT noäp vaø laäp Leänh
ñôn vò NHNN thì söû duïng 01 lieân Baûng keâ caùc chuyeån Coù ñeå chuyeån tieàn ñeán
chöùng töø thanh toaùn laøm chöùng töø haïch toaùn: Nôï
TKTG NHBCT vaø Coù TKTG NHBTH. Moät lieân
NHNNBTH ñeå ghi Coù taøi khoaûn NHBTH,
Baûng keâ caùc chöùng töø thanh toaùn thì traû laïi NHBCT haïch toaùn: Nôï TKTG cuûa NHBCT, Coù taøi
vaø moät lieân Baûng keâ caùc chöùng töø thanh toaùn laøm khoaûn thích hôïp (chuyeån tieàn ñi naêm nay,
giaáy baùo Coù keøm caùc chöùng töø thanh toaùn cuûa caùc lieân haøng ñi naêm nay…) vaø göûi giaáy baùo
khaùch haøng göûi NHBTH. Nôï cho beân Ngaân haøng beân traû tieàn.
Caùc coâng vieäc taïi Chi Nhaùnh Ngaân haøng Nhaø Caùc coâng vieäc taïi
nöôùc giöõ TKTG cuûa beân ngaân haøng thuï höôûng ngaân haøng beân thuï höôûng
 Khi nhaän ñöôïc leänh chuyeån tieàn ñeán, sau khi  Caên cöù baùo Coù cuûa Ngaân haøng Nhaø nöôùc göûi
kieåm tra vaø xöû lyù chuyeån tieàn theo quy ñònh, ñeán, ngaân haøng phuïc vuï ngöôøi thuï höôûng
Ngaân haøng Nhaø nöôùc beân thuï höôûng ghi: Nôï kieåm soaùt laïi, neáu ñuùng ghi: Nôï taøi khoaûn
taøi khoaûn thích hôïp (chuyeån tieàn ñeán naêm tieàn göûi taïi Ngaân haøng Nhaø nöôùc, Coù taøi
nay, lieân haøng ñeán naêm nay…) COÙ taøi khoaûn khoaûn ngöôøi thuï höôûng vaø göûi giaáy baùo Coù
tieàn göûi cuûa Ngaân haøng beân thuï höôûng vaø cho ngöôøi thuï höôûng.
göûi giaáy baùo Coù cho Ngaân haøng thuï höôûng.
Tröôøng hôïp giao dòch THANH TOAÙN BUØ TRÖØ

chöùng töø ñieän töû GIÖÕA CAÙC NGAÂN HAØNG
 Quy trình kyõ thuaät thöïc hieän gioáng nhö giao dòch  Thanh toaùn buø tröø giöõa caùc ngaân haøng (TTBT) laø
chöùng töø giaáy. phöông thöùc thanh toaùn giöõa caùc ngaân haøng ñöôïc
 Caùc ngaân haøng neáu thanh toaùn ñieän töû qua NHNN thöïc hieän baèng caùch buø tröø toång soá phaûi thu, phaûi
phaûi coù ñaêng kyù, thoûa thuaän vôùi NHNN veà vieäc söû
duïng chöùng töø ñieän töû vaø chöõ kyù ñieän töû do NHNN traû ñeå thanh toaùn soá cheânh leäch (keát quaû buø tröø).
caáp ñeå söû duïng trong thanh toaùn ñieän töû lieân ngaân  TTBT phaùt sinh treân cô sôû caùc khoaûn tieàn haøng hoùa, dòch
haøng theo ñuùng quy ñònh hieän haønh. vuï cuûa KH môû TK ôû caùc NH khaùc nhau hoaëc thanh toaùn
 Chöùng töø ñieän töû phaûi ñöôïc in ra giaáy. Trong tröôøng voán cuûa baûn thaân ngaân haøng. Tuøy thuoäc phöông phaùp
hôïp caàn thieát, khi in ra giaáy thì treân chöùng töø ñoù trao ñoåi, chuyeån soá lieäu maø coù cô cheá TTBT treân cô sôû
phaûi theå hieän ñöôïc teân, kyù hieäu rieâng cuûa nhöõng chöùng töø giaáy vaø chöùng töø ñieän töû (TTBT ñieän töû).
ngöôøi ñaõ chòu traùch nhieäm treân chöùng töø ñieän töû vaø
thöïc hieän vieäc traû tieàn
6
9/11/2014
NGUYEÂN TAÉC CHUNG TRONG NGUYEÂN TAÉC CHUNG TRONG

THANH TOAÙN BUØ TRÖØ THANH TOAÙN BUØ TRÖØ
 Coù môû TKTG taïi chi nhaùnh NHNN hoaëc moät NH chuû  Caùc ñôn vò thaønh vieân hoaøn toaøn chòu traùch nhieäm veà
trì naøo ñoù treân ñòa baøn caùc soá lieäu treân baûng keâ chöùng töø, baûng TTBT vaø caùc
chöùng töø keøm theo.
 Caùc thaønh vieân phaûi tuaân thuû vaø thöïc hieän ñuùng, ñaày  NH chuû trì chòu traùch nhieäm toång hôïp keát quaû thanh
ñuû caùc nguyeân taéc toå chöùc vaø kyõ thuaät thanh toaùn buø toaùn cuûa caùc ñôn vò thaønh vieân vaø thanh toaùn soá tieàn
tröø nhö: cheânh leäch.
 Coù vaên baûn ñeà nghò cho tham gia TTBT vaø cam keát chaáp  Khi tieán haønh TTBT, neáu coù cheânh leäch phaùt sinh thì
haønh caùc quy ñònh trong TTBT. caùc thaønh vieân tham gia phaûi toân troïng caùc nguyeân taéc:
 Phaûi laäp ñuùng, ñaày ñuû kòp thôøi caùc giaáy tôø trong giao  Thanh toaùn kòp thôøi, soøng phaúng soá cheânh leäch phaûi
dòch TTBT, ñaûm baûo soá lieäu chính xaùc, roõ raøng. thanh toaùn vôùi NH chuû trì
 Ngöôøi ñöôïc uûy quyeàn tröïc tieáp laøm thuû tuïc TTBT vaø  Tröôøng hôïp thieáu khaû naêng chi traû veà TTBT thì thaønh
giao nhaän chöùng töø phaûi ñaêng kyù maãu chöõ kyù cuûa mình vieân ñoù phaûi noäp tieàn maët vaøo NH chuû trì hoaëc xin vay
NH chuû trì ñeå thanh toaùn khoaûn thieáu huït ñoù.
9/11/2014
vôùi caùc dôn vò thaønh vieân vaø vôùi NH chuû trì.
NGUYEÂN TAÉC CHUNG TRONG THANH TOAÙN THU HOÄ, CHI HOÄ
THANH TOAÙN BUØ TRÖØ GIÖÕA CAÙC NGAÂN HAØNG
 Tröôøng hôïp khoâng ñöôïc vay TTBT thì ngaân  Môû taøi khoaûn tieàn göûi ôû moät ngaân haøng khaùc
haøng chuû trì seõ: ñeå giao dòch thanh toaùn
 Chuyeån soá tieàn thieáu khaû naêng thanh toaùn sang  Uûy nhieäm thu hoä, chi hoä giöõa caùc ngaân haøng
nôï quaù haïn vaø phaït theo laõi suaát nôï quaù haïn coù quan heä thanh toaùn vôùi nhau theo hôïp
cuûa loaïi vay naøy.
ñoàng uûy thaùc: Vieäc thu hoä, chi hoä giöõa caùc
 Neáu nôï quaù haïn phaùt sinh lieân tieáp 3 laàn thì ngaân haøng chæ tieán haønh trong phaïm vi
ngaân haøng chuû trì ñình chæ quyeàn tham gia
nhöõng khoaûn thanh toaùn ñaõ thoûa thuaän trong
TTBT cuûa thaønh vieân vaø thoâng baùo cho caùc
thaønh vieân khaùc bieát hoaït ñoàng uûy thaùc giöõa caùc ngaân haøng
NGHIEÄP VUÏ NGHIEÄP VUÏ THANH TOAÙN VAØ

CHUYEÅN TIEÀN TRONG NÖÔÙC CHUYEÅN TIEÀN QUOÁC TEÁ
 Chuyeån tieàn trong nöôùc coù theå xem nhö laø moät  HOÁI PHIEÁU SÖÛ DUÏNG TRONG THANH TOAÙN
nghieäp vuï ñi keøm theo dòch vuï môû taøi khoaûn maø QUOÁC TEÁ
NHTM coù theå cung caáp cho khaùch haøng doanh  PHÖÔNG THÖÙC THANH TOAÙN CHUYEÅN
nghieäp vaø khaùch haøng caù nhaân TIEÀN
 Chuyeån tieàn trong nöôùc laø nghieäp vuï truyeàn thoáng  PHÖÔNG THÖÙC THANH TOAÙN NHÔØ THU
cuûa caùc NHTM nhaèm ñaùp öùng nhu caàu chuyeån tieàn
 PHÖÔNG THÖÙC THANH TOAÙN TÍN DUÏNG
cuûa khaùch haøng
CHÖÙNG TÖØ
 dòch vuï naøy chæ phaùt trieån maïnh vaø thuaän lôïi ôû  NGHIEÄP VUÏ CHUYEÅN TIEÀN QUOÁC TEÁ
nhöõng NHTM naøo coù heä thoáng chi nhaùnh roäng khaép
vaø phaân boå theo ñòa giôùi haønh chính
7
9/11/2014
HOÁI PHIEÁU SÖÛ DUÏNG TRONG HOÁI PHIEÁU SÖÛ DUÏNG TRONG
THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ
 Hối phiếu là mệnh lệnh vô điều kiện do một  Hối phiếu là giấy tờ có giá do người ký phát
người ký phát để đòi tiền người khác bằng lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán
việc yêu cầu người này, khi nhìn thầy Hối phiếu không điều kiện một số tiền xác định khi có
hoặc đến một ngày nhất định; hoặc đến một
ngày có thể xác định trong tương lai, phải trả
yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định
một số tiền nhất định cho người hưởng lợi trên trong tương lai cho người thụ hưởng.
hối phiếu; hoặc theo lệnh của người này trả cho (Khoản 2, điều 4, Luật các công cụ chuyển
người khác; hoặc trả cho người cầm phiếu nhượng Việt Nam)
(Luật Hối phiếu của Anh (Bill of Exchange Act of
1882) năm 1882, thường được gọi tắt là BEA 1882)
HOÁI PHIEÁU SÖÛ DUÏNG TRONG HOÁI PHIEÁU SÖÛ DUÏNG TRONG
THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ
 Các bên tham gia:  Các bên tham gia
 Người ký phát (Drawer) là người chủ nợ phát hành hối  Người thụ hưởng (Beneficiaries) là người được
phiếu để đòi tiền người mắc nợ. hưởng thụ số tiền ghi trên hối phiếu. Người
 Trong ngoại thương, người ký phát hối phiếu chính là người xuất hưởng lợi hay người thụ hưởng có thể là người ký
khẩu.
phát hay do người ký phát chỉ định. Tùy trường
 Người trả tiền hay nhận ký phát (Drawee) là người thiếu
hợp người thụ hưởng có thể là:
nợ hay người nào khác do thiếu nợ chỉ định ra trách
 Người thụ hưởng đích danh, do người ký phát hối
nhiệm trả tiền hối phiếu.
phiếu chỉ định.
 Trong ngoại thương, tùy theo loại phương thức thanh toán, người
nhận ký phát có thể là nhà nhập khẩu hay ngân hàng phát hành thư  Người nhận chuyển nhượng hối phiếu
tín dụng theo yêu cầu của người nhập khẩu.  Người cầm giữ hối phiếu vô danh
NỘI DUNG CỦA HỐI PHIẾU Thời hạn trả tiền của hối phiếu
 Thanh toán ngay:Nghĩa là thanh toán khi
nhìn thấy, khi yêu cầu, khi xuất trình hối
phiếu.
 At sight of this First Bill of Exchange (Second of
the same tenor and dated being unpaid) pay to the
… the sum of …
 Ngay khi nhìn thấy bản thứ nhất của hối phiếu
này (bản thứ hai cùng ngày và hạn không thanh
toán) thanh toán cho … số tiền …
8
9/11/2014
Thời hạn trả tiền của hối phiếu Thời hạn trả tiền của hối phiếu
 Thanh toán có kỳ hạn: Bao gồm 4 trường hợp:  Thanh toán tại một ngày nhất định sau ngày ký
 Thanh toán tại một ngày nhất định sau khi phát.
nhìn thấy.  At XXX days after signed of this First Bill of
 At XXX days after sight of this First Bill of
Exchange (Second of the same tenor and dated
Exchange (Second of the same tenor and
dated being unpaid) pay to the … the sum being unpaid) pay to the … the sum of …
of …  XXX ngày sau khi ký thấy bản thứ nhất của
 XXX ngày sau khi nhìn thấy bản thứ nhất hối phiếu này (bản thứ hai cùng ngày và hạn
của hối phiếu này (bản thứ hai cùng ngày không thanh toán) thanh toán cho … số tiền …
và hạn không thanh toán) thanh toán cho
… số tiền …
Thời hạn trả tiền của hối phiếu Tham chiếu chứng từ kèm theo
 Thanh toán tại một ngày nhất định sau ngày vận đơn  Nếu sử dụng phương thức nhờ thu:
 At XXX days after the date of bill of lading of
this First Bill of Exchange (Second of the same  Drawn under our invoice No … dated …
tenor and date being unpaid) pay to the … the  Drawn under our contract No …signed between
sum of …
 Thanh toán vào một ngày cụ thể trong tương lai: …
 On …. (date) of this First Bill of Exchange  Nếu sử dụng phương thức L/C
(Second of the same tenor and date being unpaid)
pay to the … the sum of …  Drawn under L/C No … dated … issued by …
 Tại …. (ngày tháng) của bản thứ nhất của hối  Drawn under confirmed/ irrevocable L/C No …
phiếu này (bản thứ hai cùng ngày và hạn không
thanh toán) thanh toán cho … số tiền … dated … issued by ….
Các trường hợp

Tên người thụ hưởng người thụ hưởng có thể là:
 Có thể là bản thân người ký phát, hoặc  Chỉ định một người thụ hưởng đích danh:
người khác do người ký phát chỉ định  Pay to Mr/ Mrs … the sum of … (Thanh toán cho
ông bà … số tiền ….)
hoặc bất cứ ai được hưởng lợi chuyển
 Pay to Mr …… only the sum of …. (Chỉ thanh
nhượng hối phiếu bằng thủ tục ký hậu. toán cho ông …. Số tiền …)
 Pay to Mr …… the sum of ….non negotiable/ not
pay to order (Thanh toán cho ông …. Số tiền
…cấm chuyển nhượng)
9
9/11/2014
Các trường hợp Các trường hợp

người thụ hưởng có thể là: người thụ hưởng có thể là:
 Quy định thanh toán cho người cầm hối  Thanh toán theo lệnh:
phiếu (Hối phiếu vô danh):  Pay to the order of …. (Thanh toán theo
 Pay to the bearer the sum of … (Thanh lệnh ….. số tiền ….)
toán cho người cầm hối phiếu này số tiền
….)
Phân loại hối phiếu Phân loại hối phiếu

 Phân loại căn cứ vào người ký phát hối phiếu  Phân loại căn cứ vào thời hạn trả tiền
 Hối phiếu thương mại (Commercial Bills):  Hối phiếu trả tiền ngay (sight draft or draft at
người bán ký phát đòi tiền người mua, việc sight): người trả tiền phải thực hiện việc trả tiền
tạo lập hối phiếu không có sự tham gia của ngay sau khi hối phiếu được xuất trình.
ngân hàng.
 Hối phiếu có kỳ hạn, (time draft): người trả tiền
 Hối phiếu ngân hàng (Bank Bills): do ngân được phép trả tiền sau một thời hanh nhất định có
hàng ký phát đòi tiền người khác, việc tạo lập ghi trên hối phiếu.
hối phiếu có sự tham gia của ngân hàng
Phân loại hối phiếu Phân loại hối phiếu

 Phân loại căn cứ vào phương thức thanh toán  Phân loại căn cứ vào chứng từ kèm theo
 Hối phiếu sử dụng trong phương thức nhờ thu:  Hối phiếu trơn (clean draft): gửi đến người trả tiền
chứng từ tham chiếu là hóa đơn thương mại và không kèm theo bộ chứng từ hàng hóa, việc trả tiền
người nhận ký phát là tên một doanh nghiệp chứ hối phiếu chỉ dựa vào tờ hối phiếu mà thôi
không phải ngân hàng
 Hối phiếu kèm chứng từ (documemtary draft): gửi
 Hối phiếu dùng trong phương thức tín dụng đến người trả tiền có kèm theo bộ chứng từ hàng hóa
và tùy theo điều kiện trả tiền mà bộ chứng từ được
chứng từ:tham chiếu chứng từ với L/C và tên trao cho người trả tiền để người trả tiền nhận hàng
người nhận ký phát là tên ngân hàng phát hành
L/C
10
9/11/2014
Mẫu dùng trong phương thức nhờ thu
Phân loại hối phiếu No……………

For……………
BILL OF EXCHANGE
………….., ……../………/ 200.....
 Phân loại căn cứ vào người thụ hưởng At ……………………..sight of this FIRST bill of exchange
 Hối phiếu đích danh hay hối phiếu có ghi tên, (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to
 Hối phiếu vô danh hay hối phiếu không ghi tên the order of ………………………… the sum of
 Hối phiếu trả theo lệnh …………………………………………………………………
Drawn under …………… No. …….. Dated ……./……/200…
TO: …………………….... For and on Behalf of Cholonimex

……………………... (Authorized Signature)
9/11/2014 NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ 61 9/11/2014 NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC 62
TẾ
Mẫu dùng cho phương thức L/C

Các nghiệp vụ liên quan đến việc lưu
No…………… BILL OF EXCHANGE
For…………… ………,…../………/ 200..
thông hối phiếu
 Sau khi được ký phát, hối phiếu có thể sử
At ……. sight of this FIRST bill of exchange (SECOND of dụng để đòi tiền hoặc chuyển sang nhượng
the same tenor and date being unpaid) pay to the order of trong lưu thông.
…………… the sum of ……………………………………….
 Chấp nhận hối phiếu (Acceptance)
Drawn under Irrevocable No. ………. dated ……/……./200..  Kyù haäu hoái phieáu (Endorsement)
 Baûo laõnh hoái phieáu (Aval)
TO: …………………… For and on Behalf of Cholonimex
…………………… (Authorized Signature)  Töø choái traû tieàn vaø khaùng nghò (Protest)
9/11/2014 NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC 63 9/11/2014 NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ 64
TẾ
CHAÁP NHAÄN HOÁI PHIEÁU CHAÁP NHAÄN HOÁI PHIEÁU

(ACCEPTANCE) (ACCEPTANCE)
 Hối phiếu sau khi ký phát, trong một thời gian  Chấp nhận hối phiếu có thể thực hiện bằng cách ghi
vào mặt trước của hối phiếu dòng chữ Accepted ",
nhất định, phải được xuất trình cho người trả sau đó người chấp nhận ký tên bên cạnh.
tiền để người này ký chấp nhận.  Chấp nhận bằng văn thư, điện thông báo. Trong
 Chấp nhận hối phiếu là hành vi của người bị trường hợp này, người gửi văn thư, điện thông báo
ký phát cam kết thanh toán vô điều kiện trên được xem là ngày chấp nhận.
 Trong trường hợp chỉ chấp nhận thanh toán một phần số
hối phiếu. tiền ghi trên hối phiếu, người bị ký phát phải ghi rõ số tiền
được chấp nhận.
 Nếu không có quy đinh gì khác thì thời hạn  Chấp nhận vô điều kiện, nghĩa là người ký chấp nhận
xuất trình để được chấp nhận là 12 tháng kể từ không được đưa ra bất kỳ điều kiện nào khi chấp nhận HP.
ngày ký phát (Việt Nam: 90 ngày)
11
9/11/2014
CHAÁP NHAÄN HOÁI PHIEÁU KYÙ HAÄU HOÁI PHIEÁU

(ACCEPTANCE) (ENDORSEMENT)
 Trong thực tế, người nào trả tiền thì người đó  Laø thuû tuïc chuyeån nhöôïng hoái phieáu baèng caùch kyù
vaøo maët sau cuûa tôø hoái phieáu theo ñuùng thuû tuïc quy
ký chấp nhận, do đó: ñònh vaø trao tôø hoái phieáu cho ngöôøi ñöôïc chuyeån
 Phương thức nhờ thu: Nhà nhập khẩu là người ký nhöôïng.
chấp nhận hối phiếu (chấp nhận thương mại).  Haønh vi kyù haäu coù hai yù nghóa phaùp lyù raát quan
 Phương thức tín dụng chứng từ: Ngân hàng mở troïng:
L/C là người trả tiền nên cũng là người ký chấp  Thöù nhaát laø, thöøa nhaän quyeàn höôûng lôïi cuûa ngöôøi ñöôïc
nhận hối phiếu (chấp nhận ngân hàng). chuyeån nhöôïng.
 Thöù hai laø, xaùc ñònh traùch nhieäm cuûa ngöôøi kyù haäu veà
vieäc traû tieàn cuûa hoái phieáu ñöôïc chuyeån nhöôïng nhaèm
baûo veä quyeàn lôïi cuûa ngöôøi thuï höôûng keá tieáp
KYÙ HAÄU HOÁI PHIEÁU KYÙ HAÄU HOÁI PHIEÁU

(ENDORSEMENT) (ENDORSEMENT)
 Veà hình thöùc, kyù haäu coù theå thöïc hieän baèng  Thöù hai, kyù haäu theo leänh (Order endorsement)
moät trong nhöõng caùch sau ñaây : laø hình thöùc kyù haäu khoâng chæ ñònh cuï theå maø
 Thöù nhaát, kyù haäu ñeå troáng (Blank endorsement) chæ ñònh suy ñoaùn ngöôøi thuï höôûng soá tieàn cuûa
laø hình thöùc kyù haäu khoâng ghi teân ngöôøi thuï hoái phieáu. Chaúng haïn ngöôøi kyù haäu ghi caâu “Pay
höôûng soá tieàn cuûa hoái phieáu maø chæ kyù teân vaøo to the order of Mr. A…”, trong tröôøng hôïp naøy
maët sau cuûa hoái phieáu. ngöôøi thuï höôûng phaûi suy luaän theo chæ ñònh cuûa
 Vôùi caùch kyù haäu naøy, ngöôøi naøo caàm phieáu seõ laø oâng A.
ngöôøi höôûng lôïi vaø vieäc chuyeån nhöôïng hoái phieáu
(neáu coù) sau naøy ñöôïc thöïc hieän baèng caùch trao tay,  Neáu oâng A chæ ñònh roõ ra ngöôøi naøo thì ngöôøi ñoù laø
khoâng caàn kyù haäu nöõa ngöôøi thuï höôûng coøn neáu oâng A im laëng thì ngöôøi thuï
höôûng chính laø oâng ta.
KYÙ HAÄU HOÁI PHIEÁU KYÙ HAÄU HOÁI PHIEÁU

(ENDORSEMENT) (ENDORSEMENT)
 Thöù ba, kyù haäu haïn cheá (Restrictive  Thöù tö, kyù haäu mieãn truy ñoøi (Without
endorsement) laø hình thöùc kyù haäu chæ ñònh recourse endorsement) laø hình thöùc kyù haäu
roõ ngöôøi thuï höôûng vaø chæ coù ngöôøi ñoù maø maø ngöôøi thuï höôûng khoâng ñoøi tieàn ngöôøi kyù
thoâi. Hình thöùc kyù haäu naøy theå hieän baèng haäu trong tröôøng hôïp ngöôøi traû tieàn thaát baïi
caâu "Pay to Mr. A only…”, roõ raøng vôùi hình trong vieäc traû tieàn. Hình thöùc kyù haäu naøy
thöùc kyù haäu naøy hoái phieáu seõ khoâng coøn ñöôïc thöïc hieän baèng caùch theâm chöõ
chuyeån nhöôïng ñöôïc nöõa. "Without recourse endorsement" vaøo moät
trong ba hình thöùc kyù haäu ñaõ noùi treân
12
9/11/2014
BAÛO LAÕNH HOÁI PHIEÁU (AVAL) BAÛO LAÕNH HOÁI PHIEÁU (AVAL)
 Laø söï cam keát cuûa ngöôøi thöù ba veà vieäc traû  Ngöôøi baûo laõnh ghi leân maët tröôùc hay maët
tieàn cho ngöôøi thuï höôûng khi hoái phieáu ñeán sau cuûa hoái phieáu cuïm töø “baûo laõnh”, soá tieàn
haïn. Veà hình thöùc, baûo laõnh thöôøng ñöôïc baûo laõnh, teân, ñòa chæ, chöõa kyù cuûa ngöôøi baûo
thöïc hieän baèng vaên töï rieâng. Sôõ dó nhö vaäy laø laõnh vaø teân ngöôøi ñöôïc baûo laõnh treân hoái
vì ngöôøi traû tieàn khoâng muoán cho ngöôøi thuï phieáu.
höôûng hoaøi nghi veà khaû naêng taøi chính cuûa  Trong tröôøng hôïp baûo laõnh khoâng ghi teân
mình. ngöôøi ñöôïc baûo laõnh thì baûo laõnh ñöôïc coi laø
baûo laõnh cho ngöôøi kyù phaùt.
KHAÙNG NGHÒ (PROTEST FOR NON-

Bằng điện (Swift, Western Union)
PAYMENT) 1. Chuyển tiền Bằng Bankdraft, CAD, COD, Open account
CÁC PHƯƠNG
 Khi ñeán haïn traû tieàn maø ngöôøi traû tieàn vì do gì ñoù THỨC THANH
khoâng thöïc hieän thanh toaùn cho ngöôøi thuï höôûng thì TOÁN LIÊN QUAN
ngöôøi thuï höôûng coù quyeàn khaùng nghò hoái phieáu. NGHIỆP VỤ
Tôø khaùng nghò do ngöôøi thuï höôûng laäp trong voøng THANH 2. Nhờ thu kèm chứng từ
hai ngaøy laøm vieäc keå töø ngaøy heát haïn thanh toaùn vaø TOÁN QUỐC
phaûi chuyeån ñeán cho ngöôøi chuyeån nhöôïng tröïc
tieáp trong voøng 04 ngaøy laøm vieäc ñeå ngöôøi naøy ñoøi TẾ
3. Tín dụng kèm chứng từ
tieàn ngöôøi chuyeån nhöôïng tröôùc nöõa hoaëc ñoøi tieàn
ngöôøi kyù phaùt.

TẾ
Chuyển tiền bằng điện

Nghiệp vụ chuyển tiền Nhaø Nhaäp khaåu Nhaø Xuaát khaåu
Nhaø xuaát khaåu
giao haøng(1)
 Người chuyển tiền (remitter) ra lệnh cho
Ngân hàng được phép (remitting bank) Noäp hoà sô
thanh toaùn Ghi coù cho
chuyển một số ngoại tệ cho người hưởng lợi cho NH (2) nhaø XK (5)
(beneficiary) vào tài khoản của Ngân hàng
thụ hưởng (beneficiary bank) Thanh
toaùn (4)
Ngaân haøng cuûa nhaø NK
Chuyeån leänh thanh toaùn NH cuûa nhaø xuaát khaåu

baèng ñieän Swift,Telex (3)
NH ñaïi lyù cuûa NH beân nhaäp

TẾ
13
9/11/2014
Chuyển tiền bằng điện Chuyển tiền bằng điện

 Chuyển tiền bằng điện là phương thức chuyển
tiền mà theo đó ngân hàng được phép sau khi  Chuyển tiền nhập khẩu hàng hóa trước khi
nhận được hồ sơ chuyển tiền hợp lệ sẽ lập một nhận hàng
bức điện swift/telex theo mẫu MT103 để ra  Chuyển tiền nhập khẩu hàng hóa sau khi nhận
lệnh cho ngân hàng đại lý chuyển tiền đến hàng:
ngân hàng của người thụ hưởng
Chuyển tiền nhập khẩu hàng hóa Chuyển tiền nhập khẩu hàng hóa
trước khi nhận hàng trước khi nhận hàng
 (1) Hợp đồng nhập khẩu hàng hoá hoặc Thư  Giấy phép nhập khẩu hay hạn ngạch nhập
chào hàng có chữ ký của bên chào hàng và khẩu (đối với các hàng hoá qui định phải có
chữ ký chấp nhận của bên được chào hàng và giấy phép hay hạn ngạch)
 (2) có đầy đủ nội dung chủ yếu của một hợp
đồng: tên hàng, số lượng, quy cách, chất  Giấy cam kết của tổ chức về việc sử dụng
lượng, giá cả, phương thức thanh toán, địa ngoại tệ đúng mục đích và cam kết bổ sung
điểm và thời gian giao nhận hàng, trong đó có chứng từ (hoá đơn, tờ khai hải quan sau khi
qui định về điều khoản phải thanh toán nhận hàng)
trước/ứng trước tiền hàng bằng T/T
Chuyển tiền nhập khẩu hàng hóa

sau khi nhận hàng Chuyển tiền bằng Bankdraft
 Hợp đồng nhập khẩu hàng hoá có qui định  Chuyển tiền bằng bankdraft là phương thức chuyển
phương thức thanh toán bằng T/T. tiền mà theo đó ngân hàng được phép sau khi nhận
được hồ sơ chuyển tiền hợp lệ sẽ ký phát một tờ
 Giấy phép hay hạn ngạch (đối với hàng hoá
bankdraft để ra lệnh cho ngân hàng đại lý trả tiền
qui định phải có giấy phép hay hạn ngạch) cho ngân hàng thực hiện dịch vụ thu hộ bankdraft.
 Tờ khai Hải quan  Bankdraft là tờ hối phiếu được ký phát bởi ngân
 Hóa đơn hàng yêu cầu ngân hàng đại lý thanh toán cho người
thụ hưởng ở nước ngoài số tiền được ghi trên
 Vận đơn (nếu có) bankdraft.
14
9/11/2014
Chuyển tiền bằng Bankdraft

Ngöôøi chuyeån Ngöôøi thuï
tieàn Thoâng baùo
thanh toaùn (1)
höôûng Nghiệp vụ nhờ thu
Nhờ thu là phương thức thanh toán mà theo đó
Giao Bankdraft cho
Ngöôøi thuï höôûng (4) ngân hàng thu hộ (ngân hàng xuất trình-
Noäp hoà sô Noäp Bankdraft
chuyeån tieàn baèng Phaùt haønh bankdraft cho NH (5) Presenting Bank) khi nhận được chứng từ từ
bankdarft (2) vaø giao cho KH (3) Thanh toaùn (9)
ngân hàng của nhà xuất khẩu (ngân hàng ủy thác
Gôûi Bankdraft ñeán NH thu-Remitting Bank) sẽ giao chứng từ cho người
Ghi nôï
ñaïi lyù cuûa ACB (6) trả tiền (Drawee: nhà Nhập khẩu) để đổi lấy
ACB NH cuûa Ngöôøi
ACB thuï höôûng thanh toán, chấp nhận thanh toán hoặc theo những
(7)
điều kiện khác
NH ñaïi lyù cuûa NH BCT
9/11/2014 NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC 85 9/11/2014 NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ 86
TẾ
Nghiệp vụ nhờ thu Nghiệp vụ nhờ thu

Phân loại theo chứng từ xuất trình: Phân loại theo thời hạn thanh toán:
 Nhờ thu trơn: Là phương thức nhờ thu mà sau khi  Giao chứng từ đổi lấy thanh toán (Deliver
người bán giao hàng hoặc thực hiện dịch vụ sẽ gởi chứng documents against payment- D/P): người mua
từ tài chính nhờ ngân hàng đòi tiền người mua mà không (drawee) phải thanh toán ngay khi nhận bộ chứng từ
kèm theo chứng từ thương mại.
 Giao chứng từ đổi lấy chấp nhận thanh toán
 Nhờ thu kèm chứng từ: Là phương thức nhờ thu mà (Deliver documents against acceptance - D/A):
sau khi người bán giao hàng hoặc thực hiện dịch vụ sẽ
Người mua (drawee) không phải thanh toán ngay khi
nhờ ngân hàng đòi tiền người mua dựa trên chứng từ
thương mại + chứng từ tài chính hoặc chứng từ thương
nhận bộ chứng từ mà phải ký chấp nhận thanh toán
mại trên hối phiếu và sẽ thanh toán vào ngày đáo hạn
Khi nào nên sử dụng Các rủi ro

phương thức nhờ thu trong phương thức thanh toán nhờ thu
 Khi Người bán biết rõ khả năng thanh toán và thiện  Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian đi thu
chí của người mua
tiền hộ. Mặc dù nhận giữ các chứng từ có liên
 Điều kiện về chính trị, kinh tế ở nước người mua ổn quan đến hàng hoá gửi đi, nhưng không bị
định ràng buộc trách nhiệm kiểm tra hoặc thanh
 Không có những hạn chế về nhập khẩu ở nước người toán thay người mua.
mua
 Việc thanh toán bộ chứng từ D/A phụ thuộc
 Giữ quyền kiểm soát hàng hoá bằng cách lập vận vào thiện chí thanh toán của người mua
đơn theo lệnh của ngân hàng
15
9/11/2014
Trách nhiệm của Ngân hàng trong Trách nhiệm của Ngân hàng trong quá
quá trình nhờ thu trình nhờ thu
 Ngân hàng thu hộ:  Ngân hàng thu hộ:
 Ngân hàng không chịu trách nhiệm hoặc bắt buộc phải thực
hiện chỉ thị nhờ thu. Nếu từ chối thực hiện việc thu hộ hoặc từ  Ngân hàng không chịu trách nhiệm phát sinh từ
chối thực hiện bất kỳ chỉ thị nào nhận được, ngân hàng phải những trường hợp bất khả kháng như: ngưng kinh
thông báo không chậm trễ cho bên mà mình nhận chỉ thị nhờ doanh trong trường hợp thiên tai, đình công, bạo
thu.
loạn, chiến tranh, hoặc bất kỳ nguyên nhân nào
 Ngân hàng sẽ không chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ khi ngoài sự kiểm soát và ngoài tác động của họ.
thực hiện chỉ dẫn nhờ thu.
 Nếu chứng từ vận tải ghi tên người nhận hàng là ngân hàng  Ngân hàng thực hiện nhờ thu với thiện chí và sự
thu hộ mà không có sự thỏa thuận trước đó, thì ngân hàng sẽ cẩn trọng hợp lý
không chịu trách nhiệm về việc ủy quyền giao hàng cho nhà
9/11/2014
nhập khẩu NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ 91 9/11/2014 NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ 92
Nghiệp vụ nhờ thu

Nghiệp vụ tín dụng chứng từ Nhaø nhaäp khaåu Nhaø xuaát khaåu
Giao haøng (1)
Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh
toán mà theo đó một Ngân hàng phát hành (Issuing
bank) - hành động theo yêu cầu của khách hàng là người Thanh Ghi Xuaát
Trình
yêu cầu mở tín dụng thư (Applicant) hoặc nhân danh toaùn(D/P)/ coù/TB trình
chöùng
CN HP vieäc chöùng töø
chính bản thân mình, phát hành một tín dụng thư (Letter töø (4)
(D/A) (5) CN(7) (2)
of credit- gọi tắt là L/C) cam kết thanh toán cho Người Thanh toaùn/
thụ hưởng (Beneficiary) hoặc chấp nhận và thanh toán Chaáp nhaän (6)
hối phiếu do người hưởng ký phát khi họ xuất trình bộ

Gôûi CT (3)
chứng từ hoàn toàn phù hợp với các điều kiện và điều
NH cuûa nhaø NK NH cuûa nhaø XK
khoản của L/C
TẾ
Nghiệp vụ L/C (Letter of credit)

Nhaø nhaäp
khaåu
Nhaø xuaát
khaåu
CÁC LOẠI L/C
Giao haøng (4)
 Thö tín duïng khoâng theå huûy ngang (Irrevocable L/C)
 Thö tín khoâng theå huûy ngang coù xaùc nhaän (Comfirmed
Irrevocable L/C)
Thoâng baùo  Thö tín khoâng theå huûy ngang mieãn truy ñoøi
Ghi nôï TK Giaáy ñeà nghò L/C cho Xuaát (Irrevocable L/C without Recourse)
(8) môû L/C (1) ngöôøi thuï trình
Thoâng höôûng (3)  Thö tín duïng coù theå chuyeån nhöôïng (Transferable L/C)
chöùng töø
baùoL/C (5)  Thö tín duïng tuaàn hoaøn (Revolving L/C)
(2)  Thö tín duïng giaùp löng (Back to Back L/C)
Gôûi CT (6)  Thö tín duïng döï phoøng (Stand-by L/C)
 Thö tín duïng thanh toaùn daàn (Deferred Payment L/C)
NH phaùt Thanh toaùn (7) NH thoâng
9/11/2014 haønh NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐCbaùo/thöông löôïng 95 9/11/2014 NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ 96
TẾ
16
9/11/2014
THÖ TÍN DUÏNG KHOÂNG THEÅ HUÛY L/C KHOÂNG THEÅ HUÛY NGANG COÙ XAÙC NHAÄN
NGANG (IRREVOCABLE) (COMFIRMED IRREVOCABLE L/C)
 Laø loaïi L/C sau khi môû thì ngaân haøng môû
L/C khoâng ñöôïc söûa ñoåi, boå sung hoaëc huûy  Laø loaïi L/C khoâng theå huûy ngang ñöôïc moät
boû trong thôøi haïn hieäu löïc cuûa noù neáu khoâng ngaân haøng khaùc xaùc nhaän vaø ñaûm baûo traû
coù söï thoûa thuaän cuûa caùc beân tham gia. L/C tieàn theo yeâu caàu cuûa ngaân haøng môû L/C.
khoâng theå huûy ngang laø loaïi L/C ñöôïc aùp
duïng phoå bieán nhaát trong thanh toaùn quoác teá.
L/C KHOÂNG THEÅ HUÛY NGANG MIEÃN TRUY ÑOØI THÖ TÍN DUÏNG COÙ THEÅ CHUYEÅN
(IRREVOCABLE L/C WITHOUT RECOURSE) NHÖÔÏNG (TRANSFERABLE L/C)
 Laø loaïi L/C maø sau khi ngöôøi xuaát khaåu ñaõ  Laø loaïi L/C khoâng theå huûy ngang cho pheùp
ñöôïc traû tieàn thì ngaân haøng môû L/C khoâng ngöôøi thuï höôûng coù theå yeâu caàu ngaân haøng
coøn quyeàn ñoøi tieàn ngöôøi xuaát khaåu trong baát môû L/C chuyeån nhöôïng toaøn boä hay moät
cöù tröôøng hôïp naøo. phaàn soá tieàn cuûa L/C cho moät hay nhieàu
ngöôøi khaùc.
THÖ TÍN DUÏNG TUAÀN HOAØN L/C GIAÙP LÖNG

(REVOLVING L/C) (BACK TO BACK L/C)
 Laø loaïi L/C khoâng theå huûy ngang sau khi  Laø loaïi L/C ñöôïc môû treân cô sôû moät L/C
thöïc hieän xong hay heát haïn hieäu löïc thì noù töï khaùc. Chaúng haïn sau khi ngaân haøng nhaän
ñoäng coù hieäu löïc trôû laïi cho ñeán khi naøo thöïc L/C do ngöôøi nhaäp khaåu môû, ngöôøi xuaát
khaåu coù theå söû duïng L/C naøy ñeå môû L/C
hieän heát toång giaù trò hôïp ñoàng. khaùc cho ngöôøi thuï höôûng khaùc vôùi noäi dung
töông töï nhö noäi dung L/C ban ñaàu. L/C
tröôùc goïi laø L/C goác, L/C sau goïi laø L/C giaùp
löng.
17
9/11/2014
L/C DÖÏ PHOØNG (STAND -BY L/C)

 Laø loaïi L/C do ngaân haøng cuûa ngöôøi xuaát
khaåu phaùt haønh ñeå cam keát seõ thanh toaùn laïi
cho ngöôøi nhaäp khaåu neáu ngöôøi xuaát khaåu
khoâng hoaøn thaønh ñöôïc nghóa vuï giao haøng.
9/11/2014 NV TT TRONG NƯỚC VÀ QUỐC TẾ 103
18

Slide Nhtm

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Slide Nhtm

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

CHƯƠNG 1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHƯƠNG 1.

TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG

Muïc tieâu cuûa baøi hoïc: Taøi lieäu tham khaûo:

TAØI LIEÄU THAM KHAÛO: TAØI LIEÄU THAM KHAÛO:

NỘI DUNG KHAÙI QUAÙT VEÀ

Trung gian giöõa

Hoä gia ñình

Chức năng taïo tieàn Chức năng taïo tieàn

Chức năng taïo tieàn Chức năng taïo tieàn

12/12/2013 … … … …19 12/12/2013 20

Chức năng taïo tieàn

CAÙC HOAÏT ÑOÄNG CHUÛ YEÁU CUÛA

CAÙC HOAÏT ÑOÄNG CHUÛ YEÁU CUÛA CAÙC NGHIEÄP VUÏ

PHAÂN LOAÏI NGHIEÄP VUÏ

 mot so quy dinh.ppt

4 Tìm ñoïc Luaät caùc TCTD, 141/2006/NÑ-CP veà ban

9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 1 9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 2

TAØI LIEÄU THAM KHAÛO NOÄI DUNG BAØI HOÏC

NHÖÕNG VAÁN ÑEÀ CHUNG VEÀ NGHIEÄP VUÏ KHAÙI NIEÄM

9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 9 9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 10

KHAÙI NIEÄM TAÀM QUAN TROÏNG CUÛA

NGUYEÂN TAÉC NGHIEÄP VUÏ HUY ÑOÄNG TIEÀN GÖÛI CUÛA

TAØI KHOAÛN TIEÀN GÖÛI TAØI KHOAÛN TIEÀN GÖÛI

TAØI KHOAÛN TIEÀN GÖÛI TAØI KHOAÛN TIEÀN GÖÛI

9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 21 9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 22

TAØI KHOAÛN TIEÀN GÖÛI TAØI KHOAÛN TIEÀN GÖÛI

9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 23 9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 24

TAØI KHOAÛN TIEÀN GÖÛI n

THANH TOAÙN Tieà n laõ i   Di x N i x r

9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 27 9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 28

9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 31 9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 32

TIEÁT KIEÄM KHOÂNG KYØ HAÏN TIEÁT KIEÄM ÑÒNH KYØ

9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 37 9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 38

NGHIEÄP VUÏ HUY ÑOÄNG VOÁN

 GIAÁY TÔØ COÙ GIAÙ

 PHAÙT HAØNH CAÙC LOAÏI GIAÁY TÔØ COÙ

 PHAÙT HAØNH CAÙC LOAÏI GTCG TRUNG

GIAÁY TÔØ COÙ GIAÙ(GTCG) CAÙC THUOÄC TÍNH CUÛA GTCG

9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 43 9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 44

PHAÙT HAØNH CAÙC LOAÏI

9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 53 9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 54

Ví duï: xaùc ñònh chi phí huy ñoäng voán

9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 57 9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 58

Coå töù c döï ñoaù n  Trong ñoù:

9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 59 9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 60

Quaûn lyù caùc yeáu toá

9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 63 9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 64

Thöïc hieän Thöïc hieän

9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 69 9/10/2012 NV HUY ĐỘNG VỐN 70

 Chöông naøy trình baøy nhöõng vaán ñeà chung veà

NOÄI DUNG BAØI HOÏC

Giai ñoaïn 1 Giai ñoaïn 1

Giai ñoaïn 1 Giai ñoaïn 1:

QUY TAÉC CAMPARI CHARACTER : Tö caùch cuûa ngöôøi vay

PURPOSE : Muïc ñích vay PURPOSE : Muïc ñích vay

AMOUNT : Soá tieàn vay AMOUNT : Soá tieàn vay

REPAYMENT : Söï hoaøn traû INSURANCE : Baûo ñaûm

QUY TAÉC 5C QUY TAÉC 5C

Tính phaùp lyù

THAÅM ÑÒNH TÍNH KHAÛ THI CUÛA

Giai ñoaïn 3 Giai ñoaïn 3

Giai ñoaïn 3 Yeâu caàu vaø ñieàu kieän chung cuûa

Giai ñoaïn 4 - GIAÛI NGAÂN Giai ñoaïn 4 - GIAÛI NGAÂN

 Muïc tieâu:  Phöông phaùp giaùm saùt:

DTT tăng 20% T/g phải thu bq 123*365/1000 = 45