‫دراسة جدوى اقتصادية‬

‫دراسة الجدوى االقتصادية‬

‫لمشروع محطة فرز وتعبئة‬
‫الخضر والفاكهة‬
‫(محدثة)‬

‫لصاحبها‬
‫رجب درويش علي حسن أبو طبيخ‬
 ‫أهداف المشروع‬

‫الهدف االقتصادي‪ :‬تحقيق ربحية جيدة من خالل توفير املنتجات بأسعار مناسبة للمستهلك‬ ‫●‬

‫املصري‪ ،‬وخفض تكلفة استيراد املنتجات الغذائية‪ ،‬واملساهمة في عملية التصدير‪.‬‬

‫الهدف االجتماعي‪ :‬املساهمة في توظيف الشباب من الجنسين‪ ،‬وتحقيق االكتفاء الذاتي واألمن‬ ‫●‬

‫الغذائي‪.‬‬

‫الهدف القومي‪ :‬املساهمة في تطوير ورفع مستوى الصناعات الغذائية‪ ،‬وتنمية االقتصاد القومي‬ ‫●‬

‫ونقل تكنولوجيا (إنترنت األشياء) ملجال الزراعة في مصر ‪.‬‬

‫الهدف البيئي‪ :‬املساهمة في الحد من التلوث البيئي الناتج عن استيراد املنتجات الغذائية‪ ،‬وذلك من‬ ‫●‬

‫خالل زيادة اإلنتاج املحلي من الحاصالت الزراعية‪ ،‬واستخدام طرق فرز وتعبئة صديقة للبيئة‪.‬‬

‫الهدف التسويقي‪ :‬التسويق اإللكتروني للمنتجات لزيادة املبيعات‪ ،‬وذلك من خالل إنشاء موقع‬ ‫●‬

‫إلكتروني للمشروع‪ ،‬واستخدام وسائل التواصل االجتماعي لنشر الوعي باملنتجات وتعزيز املبيعات‪.‬‬

‫الهدف اإلداري‪ :‬وضع خطة إدارية واضحة للمشروع لضمان نجاحه‪ ،‬وذلك من خالل تحديد‬ ‫●‬

‫األهداف والخطط وامليزانيات واإلجراءات الالزمة لتحقيق هذه األهداف‪.‬‬

‫الدراسة اإلدارية ‪:‬‬

‫اإلدارة (‪ 4‬موظفين)‪:‬‬

‫املهام‪ :‬املهام اإلدارية‪ ،‬وإدارة املوارد البشرية‪ ،‬وإدارة املكتب‪ ،‬وما إلى ذلك‪.‬‬

‫االختيار‪ :‬ابحث عن مرشحين لديهم خبرة سابقة في اإلدارة واملوارد البشرية‪.‬‬

‫التدريب‪ :‬تقديم تدريب على سياسات الشركة وإجراءات املوارد البشرية وأدوات إدارة املكتب‪ .‬خذ بعين‬
‫االعتبار إقامة ورش عمل حول مهارات االتصال وحل النزاعات‪.‬‬
‫دراسة جدوى مشروع‬
‫‪2‬‬
 ‫املحاسبة (‪ 8‬موظفين)‪:‬‬

‫املهام‪ :‬التعامل مع املعامالت املالية‪ ،‬وامليزانية‪ ،‬واملراجعة‪ ،‬وما إلى ذلك‪.‬‬

‫االختيار‪ :‬ابحث عن مرشحين حاصلين على شهادات في املحاسبة ولديهم خبرة في أدوار مماثلة‪.‬‬

‫التدريب‪ :‬تقديم تدريب على برامج املحاسبة ومعايير التقارير املالية واللوائح الضريبية الخاصة بمصر‪.‬‬
‫التدريب املستمر على املستجدات في املمارسات املالية أمر ضروري‪.‬‬

‫التسويق (‪ 24‬موظًف ا)‪:‬‬

‫املهام‪ :‬أبحاث السوق‪ ،‬وترويج املنتجات‪ ،‬واإلعالنات‪ ،‬وما إلى ذلك‪.‬‬

‫االختيار‪ :‬ابحث عن أفراد حاصلين على شهادات في التسويق ولديهم خبرة في قطاع السلع االستهالكية أو‬
‫الزراعة‪.‬‬

‫التدريب‪:‬‬

‫إقامة ورش عمل حول تقنيات تحليل السوق واستراتيجيات العالمات التجارية وأدوات التسويق الرقمي‬
‫وإدارة عالقات العمالء‪ .‬تشجيع اإلبداع والقدرة على التكيف في أساليب التسويق‪.‬‬

‫عمال معالجة املنتجات (‪ 304‬موظف)‪:‬‬

‫املهام‪ :‬فرز وتصنيف وتغليف الفواكه والخضروات‪.‬‬

‫االختيار‪ :‬استهدف املجتمعات املحلية للتعاقد‪ ،‬مع التركيز على األفراد الذين لديهم خبرة في الزراعة أو‬
‫تصنيع األغذية‪.‬‬

‫التدريب‪ :‬تنفيذ برنامج تدريب على رأس العمل يغطي بروتوكوالت السالمة ومعايير الجودة وتشغيل‬
‫اآلالت‪ .‬تقديم جلسات حول ممارسات النظافة وإجراءات مراقبة الجودة‪ .‬يعتبر املتابعة املستمرة‬
‫واملالحظات ضرورية لتطوير املهارات وتحسين الكفاءة‪.‬‬

‫املهندسين (‪ 10‬موظفين)‪:‬‬

‫املهام‪ :‬اإلشراف على اآلالت‪ ،‬وتحسين العمليات‪ ،‬ومراقبة الجودة‪ ،‬وما إلى ذلك‪.‬‬

‫االختيار‪ :‬ابحث عن مهندسين لديهم خبرة في تصنيع األغذية أو الهندسة الصناعية‪.‬‬

‫التدريب‪ :‬تقديم تدريب على صيانة املعدات واستكشاف األخطاء وإصالحها وتحسين العمليات‪ .‬تقديم رؤى‬
‫دراسة جدوى مشروع‬
‫‪3‬‬
 ‫حول لوائح سالمة األغذية وممارسات ضمان الجودة‪ .‬تشجيع االبتكار ومهارات حل املشكالت بين فريق‬
‫الهندسة‪.‬‬

‫بالنسبة لجميع األقسام‪ ،‬فكر في جلسات التدريب الوظيفي املتقاطع لتعزيز التعاون والتفاهم بين مختلف‬
‫الوظائف داخل املصنع‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يمكن أن تساعد تقييمات األداء املستمرة وفرص التطوير املنهي‬
‫على االحتفاظ باملوظفين املهرة وضمان التحسين املستمر في العمليات‪.‬‬

‫الدراسة الفنية‬

‫تحتل مصر مكانة متقدمة في إنتاج الخضروات والفواكه‪ ،‬حيث تنتج ما يقرب من ‪ 10‬ماليين طن‬ ‫●‬

‫من الخضروات و ‪ 12‬مليون طن من الفاكهة سنوًي ا‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬فإن نسبة التصدير من هذه‬

‫اإلنتاجية ال تزال منخفضة‪ ،‬حيث ال تتجاوز ‪.%10‬‬

‫تهدف هذه الدراسة إلى تقييم جدوى إنشاء محطة فرز خضروات وفواكه في مصر‪ ،‬بهدف زيادة‬ ‫●‬

‫الصادرات الزراعية املصرية وتحسين جودة املنتجات الزراعية‪.‬‬

‫مزايا املشروع‪:‬‬ ‫●‬

‫تتمثل مزايا مشروع محطة فرز خضروات وفواكه في مصر في ما يلي‪:‬‬ ‫‪.1‬‬

‫زيادة الصادرات الزراعية املصرية‪ :‬من خالل تطبيق معايير الجودة العاملية في الفرز والتعبئة‪ ،‬فإن‬ ‫‪.2‬‬

‫محطة الفرز ستساعد على زيادة الصادرات الزراعية املصرية إلى األسواق العاملية‪.‬‬

‫تحسين جودة املنتجات الزراعية‪ :‬من خالل استخدام التكنولوجيا الحديثة في الفرز والتعبئة‪ ،‬فإن‬ ‫‪.3‬‬

‫محطة الفرز ستساعد على تحسين جودة املنتجات الزراعية‪ ،‬مما يجعلها أكثر جاذبية للمستهلكين‬

‫في األسواق العاملية‪.‬‬

‫توفير فرص العمل‪ :‬سيوفر مشروع محطة الفرز فرص عمل مباشرة وغير مباشرة آلالف‬ ‫‪.4‬‬

‫املصريين‪.‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪4‬‬
 ‫املساحة واملوقع‪ :‬مساحة املشروع‪ ٩ :‬فدان و ‪ ١٢‬قيراط و ‪ ٢٠‬سهم‬ ‫●‬

‫موقع املشروع‪ :‬طريق مصر اسكندريه الزراعي‪-‬عزبه الدعبوسي‪-‬قرية االبعادية‪-‬مركز دمنهور‪-‬‬ ‫●‬

‫البحيره‬

‫إيرادات التصدير ‪ :‬تقدر إيرادات تصدير محطة الفرز بحوالي ‪ 145‬مليون دوالر سنوًي ا‪ ،‬وتشمل‬ ‫●‬

‫هذه اإليرادات ما يلي‪:‬‬

‫تصدير الخضروات‪ 69.85 :‬مليون دوالر‬ ‫●‬

‫تصدير الفاكهة‪ 74.67 :‬مليون دوالر‬ ‫●‬

‫الطاقة اإلنتاجية ‪ :‬تبلغ الطاقة اإلنتاجية للمحطة ‪ 254.3‬ألف طن سنوًي ا من الخضروات و‬ ‫●‬

‫الفاكهة‪ ،‬وتشمل هذه اإلنتاجية ما يلي‪:‬‬

‫انتاج الخضروات‪ 139.8 :‬ألف طن‬ ‫‪.1‬‬

‫إنتاج الفاكهة‪ 114.5 :‬ألف طن‬ ‫‪.2‬‬

‫ًال‬
‫العمالة املستهدفة ‪:‬تتطلب محطة الفرز ‪ 343‬عام بشكل مباشر‪ ،‬باإلضافة إلى عمالة أخرى في‬ ‫●‬

‫سلسلة اإلنتاج‪ ،‬وتشمل هذه العمالة ما يلي‪:‬‬

‫ًال‬
‫العمالة املباشرة‪ 343 :‬عام‬ ‫‪.1‬‬

‫عمالة غير مباشرة‪ 2000 :‬عامل‬ ‫‪.2‬‬

‫التكاليف االستثمارية (ما قبل التشغيل)‬

‫‪306,837,400‬‬ ‫تقدر التكاليف االستثمارية للمشروع بحوالي‬

‫جنيه مصري‪ ،‬وتشمل هذه التكاليف ما يلي‪:‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬
‫‪5‬‬
 ‫تكاليف اآلالت والمعدات‪ 150,000,000 :‬جنيه مصري‬ ‫●‬
‫تكاليف اإلنشاءات‪ 100,000,000 :‬جنيه مصري‬ ‫●‬
‫مصاريف التأسيس‪ 56,837,400 :‬جنيه مصري‬ ‫●‬

‫الدراسة المالية‬

‫‪ -‬الطاقة اإلنتاجية للمشروع‪:‬‬

‫‪-1‬اإليرادات‪ :‬الطاقة اإلنتاجية‬
‫واإليرادات املتوقعة‪ :‬تم احتساب عن السنة األولى من التشغيل‬
‫)‪sales (EGP‬‬ ‫‪Export‬‬ ‫‪Transpor‬‬ ‫‪processin‬‬ ‫‪Total raw‬‬ ‫‪Export‬‬ ‫‪Price per‬‬ ‫ا‬ ‫غرض‬
‫‪sales‬‬ ‫‪tation‬‬ ‫‪g,inspecti‬‬ ‫‪materials‬‬ ‫‪quantities‬‬ ‫‪ton‬‬ ‫ل‬
‫)‪(dollars‬‬ ‫‪cost‬‬ ‫‪on,coding‬‬ ‫‪purchasing‬‬ ‫س‬
‫‪,packagin‬‬ ‫‪cost‬‬ ‫ع‬
‫‪g cost‬‬ ‫ر‬

‫خ‬
‫ا‬
‫م‬
‫‪7,000,000‬‬ ‫‪115000000‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪23000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫فراولة‬

‫‪3‬‬
‫‪44,000,000‬‬ ‫‪720000000‬‬ ‫‪80,000‬‬ ‫‪9000‬‬ ‫‪9‬‬ ‫الموالح‬
‫‪2,600,000‬‬ ‫‪24000000‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪4000‬‬ ‫‪4‬‬ ‫البطيخ‬
‫و‬
‫الكنتالو‬
‫ب‬
‫‪5,000,000‬‬ ‫‪75000000‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪15000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫العنب‬

‫‪5‬‬
‫‪2,500,000‬‬ ‫‪44000000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪11000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الرمان‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪6‬‬
 ‫‪1‬‬
‫‪2,000,000‬‬ ‫‪49500000‬‬ ‫‪4,500‬‬ ‫‪11000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الكمثرى‬

‫‪1‬‬
‫‪700,000‬‬ ‫‪6000000‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪6000‬‬ ‫‪6‬‬ ‫الجوافة‬
‫‪6,000,000‬‬ ‫‪56000000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪14000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫المانجو‬

‫‪4‬‬
‫‪570,000‬‬ ‫‪8400000‬‬ ‫‪700‬‬ ‫‪12000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الخوخ‬

‫‪2‬‬
‫‪800,000‬‬ ‫‪10400000‬‬ ‫‪800‬‬ ‫‪13000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫المشم‬
‫ش‬
‫‪3‬‬
‫‪3,500,000‬‬ ‫‪70000000‬‬ ‫‪3,500‬‬ ‫‪20000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫التمر‬

‫‪0‬‬
‫‪74,670,000‬‬ ‫‪515250000‬‬ ‫‪1178300000‬‬ ‫‪114,500‬‬

‫)‪sales (EGP‬‬ ‫‪Export sales‬‬ ‫‪Total raw‬‬ ‫‪Export‬‬ ‫‪Price per ton‬‬ ‫م‬ ‫غرض‬
‫)‪(dollars‬‬ ‫‪materials‬‬ ‫‪quantities‬‬ ‫ت‬
‫‪purchasing cost‬‬ ‫و‬
‫س‬
‫ط‬

‫س‬
‫ع‬
‫ر‬
‫ا‬
‫ل‬
‫ش‬
‫ر‬
‫ا‬
‫ء‬
‫خ‬
‫ا‬
‫م‬
‫‪12,000,000‬‬ ‫‪160000000‬‬ ‫‪40,000‬‬ ‫‪4000‬‬ ‫‪4‬‬ ‫البطاط‬
‫س‬
‫‪2,500,000‬‬ ‫‪27500000‬‬ ‫‪5,500‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5‬‬ ‫الطماطم‬
‫و‬
‫الطماطم‬
‫الشيري‬
‫‪9,000,000‬‬ ‫‪96000000‬‬ ‫‪24,000‬‬ ‫‪4000‬‬ ‫‪4‬‬ ‫البصل و‬
‫البصل‬
‫األخضر‬
‫‪2,100,000‬‬ ‫‪75000000‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪15000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الثوم‬
‫‪5‬‬
‫‪3,200,000‬‬ ‫‪32000000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪8000‬‬ ‫‪8‬‬ ‫الفاصول‬
‫يا‬
‫الخضرا‬
‫ء‬
‫‪3,000,000‬‬ ‫‪40000000‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪8000‬‬ ‫‪8‬‬ ‫البازالء‬
‫‪1,000,000‬‬ ‫‪26000000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪13000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الخرشو‬
‫‪3‬‬ ‫ف‬
‫‪2,800,000‬‬ ‫‪30000000‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪6000‬‬ ‫‪6‬‬ ‫الباذنجا‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪7‬‬
 ‫ن‬
‫‪1,600,000‬‬ ‫‪30000000‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5‬‬ ‫الخيار‬
‫‪1,250,000‬‬ ‫‪20000000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5‬‬ ‫الجزر‬
‫‪11,600,000‬‬ ‫‪56000000‬‬ ‫‪8,000‬‬ ‫‪7000‬‬ ‫‪7‬‬ ‫الفلفل‬
‫الحلو‬
‫والفلفل‬
‫الحار‬
‫‪2,500,000‬‬ ‫‪12715‬‬ ‫‪20000000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪5‬‬ ‫الكوسة‬
‫حاويه بتكلفه‬
‫‪300,000‬‬ ‫‪3000000‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪10000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫البامية‬
‫نقل داخلي‬
‫‪0‬‬
‫‪15000‬جنيه‬
‫‪2,800,000‬‬ ‫‪39000000‬‬ ‫‪6,500‬‬ ‫‪6000‬‬ ‫‪6‬‬ ‫القرنبيط‬
‫للحاويه =‬
‫و‬
‫البروكل‬
‫ي‬
‫‪200,000‬‬ ‫‪1500000‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪3000‬‬ ‫‪3‬‬ ‫اللفت‬
‫‪14,000,000‬‬ ‫‪80000000‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪4000‬‬ ‫‪4‬‬ ‫الخضار‬
‫الورق‬
‫‪69,850,000‬‬ ‫‪629100000‬‬ ‫‪736000000‬‬ ‫‪139,800‬‬
‫‪144,520,000‬‬

‫‪68516932‬‬ ‫‪Dollars‬‬ ‫‪Only‬‬ ‫‪Only‬‬ ‫‪1914300000‬‬

‫‪export‬‬ ‫‪export‬‬
‫‪00‬‬
‫‪22971600‬‬
‫‪0‬‬
‫‪7,081,409,‬‬ ‫‪190,725,0‬‬ ‫‪1,144,350,‬‬ ‫‪2,105,730,000‬‬ ‫بعد‬
‫‪00‬‬ ‫‪000‬‬ ‫اضافه‬
‫‪200‬‬ ‫‪%10‬‬
‫تخرج‬
‫للسوق‬
‫المحلي‬

‫‪ -‬التكاليف التشغيلية‪:‬‬
‫‪-2‬التكاليف‪ :‬عن السنة األولى للتشغيل ‪:‬‬

‫مصاريف التسويق ‪ 5,000,000 :‬جنيه مصري‬ ‫‪.1‬‬

‫مصاريف إدارية وعمومية سنوية ‪ 51,181,400 :‬جنيه مصري‬ ‫‪.2‬‬

‫ًا‬
‫املصروفات اإلدارية والعمومية سنوي‬
‫التكلفة‬ ‫بيان‬ ‫م‬
‫‪60,000‬‬ ‫انتقاالت‬ ‫‪1‬‬
‫‪1,200,000‬‬ ‫تكاليف الطاقة‬ ‫‪2‬‬
‫‪8,000,000‬‬ ‫الصيانة‬ ‫‪3‬‬
‫‪30,000,000‬‬ ‫النقل‬ ‫‪4‬‬
‫‪5,000,000‬‬ ‫التأمين‬ ‫‪5‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪8‬‬
 ‫‪5,000,000‬‬ ‫الدراسات االستشارية‬ ‫‪6‬‬
‫‪1,837,400‬‬ ‫التراخيص والضرائب‬ ‫‪7‬‬
‫‪84,000‬‬ ‫مستلزمات مكتبية و مصاريف نثرية‬ ‫‪8‬‬
‫‪51,181,400‬‬ ‫اإلجم ــالي‬

‫‪ -3‬املواد الخام ‪:‬‬

‫كما هو موضح بالجدول أعاله قيمتها ‪ 2,105,730,000 :‬جنيه مصري‬

‫‪ -4‬العمالة ‪:‬‬
‫التوظيف (املوارد البشرية واأليدي العاملة)‬
‫اإلجمالي‬ ‫العدد املرتب البدالت التأمينات اإلجمالي‬ ‫بيان‬ ‫م‬
‫السنوي‬ ‫الشهر واملزايا االجتماعي الشهري‬
‫ة‬ ‫ي‬
‫‪720,000‬‬ ‫‪60,000‬‬ ‫‪15,000 4‬‬ ‫اداري‬ ‫‪1‬‬
‫‪960,000‬‬ ‫‪80,000‬‬ ‫‪10,000 8‬‬ ‫محاسب‬ ‫‪2‬‬
‫‪3,600,000‬‬ ‫‪300,000‬‬ ‫‪12,500 24‬‬ ‫تسويق‬ ‫‪3‬‬
‫‪21,888,000‬‬ ‫‪1,824,000‬‬ ‫‪6,000 304‬‬ ‫عمال‬ ‫‪4‬‬
‫‪2,520,000‬‬ ‫‪210,000‬‬ ‫‪21,000 10‬‬ ‫مهندس‬ ‫‪5‬‬
‫‪29,688,000‬‬ ‫‪350‬‬ ‫اإلجم ــالي‬
‫دراسة جدوى مشروع‬
‫‪9‬‬
 ‫‪-2/2‬المصاريف االستثمارية‪:‬‬

‫التكاليف االستثمارية‪:‬‬ ‫●‬

‫اآلالت واملعدات ‪:‬‬ ‫‪-1‬‬

‫تكلفة اآلالت واملعدات (وهي التي ال يمكن مزاولة النشاط بدونها)‬

‫اإلجمالي‬ ‫العدد تكلفة الوحدة‬ ‫بيان‬ ‫م‬
‫‪150,000,000‬‬ ‫اإلجم ــالي‬
‫‪7,500,000‬‬ ‫مصاريف االهالك السنوي املحملة على قائمة الدخل (‪ )%5‬من التكلفة‬

‫اإلنشاءات ‪:‬‬ ‫‪-2‬‬

‫مصاريف اإلنشاءات (وهي التي ال يمكن مزاولة النشاط بدونها)‬

‫اإلجمالي‬ ‫العدد تكلفة الوحدة‬ ‫بيان‬ ‫م‬
‫‪100,000,000‬‬ ‫اإلجم ــالي‬
‫‪20,000,000‬‬ ‫مصاريف االهالك السنوي املحملة على قائمة الدخل (‪ )%20‬من التكلفة‬

‫مصاريف التأسيس ‪:‬‬ ‫‪-3‬‬

‫التكلفة‬ ‫بيان‬ ‫م‬

‫مصاريف تاسيسية‬ ‫‪1‬‬
‫‪50,000,000‬‬
‫تراخيص و ضرايب‬ ‫‪2‬‬
‫‪1,837,400‬‬
‫استشارات أخرى‬ ‫‪3‬‬
‫‪5,000,000‬‬
‫اإلجم ــالي‬
‫‪56,837,400‬‬
‫مصاريف اإلطفاء السنوية املحملة على قائمة الدخل (‪ )%20‬من التكلفة‬
‫دراسة جدوى مشروع‬
‫‪10‬‬
 ‫‪11,367,480‬‬

‫مصاريف االهالكات ‪:‬‬ ‫‪-4‬‬

‫اإلهالك أو اإلطفاء‬ ‫معدل اإلهالك‬ ‫التكلفة‬ ‫بيان‬ ‫م‬

‫أو اإلطفاء‬
‫‪11,367,480‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪56,837,400‬‬ ‫مصاريف التأسيس‬ ‫‪1‬‬
‫‪7,500,000‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪150,000,000‬‬ ‫اآلالت واملعدات‬ ‫‪2‬‬
‫‪20,000,000‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪100,000,000‬‬ ‫السيارات ووسائل النقل‬ ‫‪3‬‬
‫‪38,867,480‬‬ ‫‪306,837,400‬‬ ‫اإلجم ــالي‬

‫هيكل تمويل املشروع ‪ :‬من مصاريف ثابتة لطول عمر املشروع و راس املال العامل‬
‫حساب التكاليف التي ينفقها املشروع على تكاليف التشغيل املستخدمة في العملية اإلنتاجية والتشغيلية للمشروع‪.‬‬
‫ًا‬
‫املستهلكات واملصاريف نسبة من إيراد املشروع وفق مشاريع ودراسات سابقة مشابهة‪.‬‬ ‫●‬
‫نسبة رأس املال‬ ‫رأس املال‬ ‫نسبة التمويل‬ ‫إجمالي التكاليف‬ ‫مكونات املشروع‬
‫املستثمر‬ ‫املستثمر‬
‫ًال‬
‫أو ‪ /‬مصاريف التأسيس‬
‫‪1.48%‬‬ ‫‪56,837,400‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪56,837,400‬‬ ‫مصاريف التأسيس‬
‫‪1.48%‬‬ ‫‪56,837,400‬‬ ‫‪56,837,400‬‬ ‫إجمالي مصاريف التأسيس‬
‫ًا‬
‫‪0.00%‬‬ ‫ثاني ‪ /‬رأس املال الثابت‬
‫‪3.91%‬‬ ‫‪150,000,000‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪150,000,000‬‬ ‫االالت و املعدات‬
‫‪2.61%‬‬ ‫‪100,000,000‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪100,000,000‬‬ ‫تكلفة االنشاءات‬
‫‪6.52%‬‬ ‫‪250,000,000‬‬ ‫‪250,000,000‬‬ ‫إجمالي رأس املال الثابت‬
‫ًا‬
‫‪0.00%‬‬ ‫ثالث ‪ /‬رأس املال العامل‬
‫‪54.93%‬‬ ‫‪2,105,730,000‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪2,105,730,000‬‬ ‫املواد الخام‬
‫‪34.83%‬‬ ‫‪1,335,075,000‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,335,075,000‬‬ ‫املواد املستهلكة‬
‫‪1.34%‬‬ ‫‪51,181,400‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪51,181,400‬‬ ‫املصاريف اإلدارية والعمومية‬
‫‪0.77%‬‬ ‫‪29,688,000‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪29,688,000‬‬ ‫الرواتب‬
‫‪0.13%‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫التسويق‬
‫‪92.00%‬‬ ‫‪3,526,674,400‬‬ ‫‪3,526,674,400‬‬ ‫إجمالي رأس املال العامل‬
‫‪100.00%‬‬ ‫‪3,833,511,800‬‬ ‫اإلجم ــالي‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪11‬‬
 ‫إجمالي التكاليف‬

‫أوًال ‪ /‬مصاريف التأسيس‬ ‫االالت و المعدات‬ ‫ثالثًا ‪ /‬رأس المال العامل‬

‫المواد المستهلكة‬ ‫الرواتب‬ ‫إجمالي رأس المال العامل‬

‫شرح البنود كالتالي ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫رأس املال املستثمر ‪ :‬السنة األولى ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫القيمة‬ ‫البند‬
‫‪3,526,674,400‬‬ ‫أصول متداولة‬
‫‪250,000,000‬‬ ‫أصول ثابتة‬
‫‪0‬‬ ‫أصول غير ملموسة‬
‫‪56,837,400‬‬ ‫مصروفات تأسيس‬
‫‪56837400‬‬ ‫املجموع‬
‫مصادر التمويل ‪ :‬قرض تمويلي بقيمة تكلفة تأسيس املشروع كاملة‬
‫‪ 3,833,511,800‬ثالثة مليارات و ثمانمائة وثالث و ثالثون مليونا و خمسمائة واحدا عشر ألفا و ثمانمائة جنيه مصري‬
‫يوضح الهيكل التمويلي للمشروع مصادر التمويل الذي يعتمد عليها املشروع هل يعتمد املشروع على " التمويل الذاتي –‬
‫املنح‪-‬‬
‫قروض الجهات املانحة‪:‬‬
‫القيمة‬ ‫البند‬

‫‪3,783,511,800‬‬
‫املمولين ‪%20‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪12‬‬
 ‫‪50,000,000‬‬
‫تمويل ذاتي‬

‫‪3833511800‬‬ ‫املجموع‬

‫يتم سداد املمولين بعد السنة األولى من التشغيل ‪ %20‬قيمة الفائدة‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪13‬‬
 ‫التقارير املالية للسنة األولى من التشغيل ‪:‬‬

‫تعد دراسة الجدوى املالية ركن أساسي من دراسة الجدوى للمشروع فهي لها شأن أساسي في صناعة القرار االستثماري‪،‬‬
‫ومحددات وضع الهيكل التمويلي األمثل للمشروع االستثماري‪ ،‬وكيفية تقدير اإليرادات واملصروفات املتوقعة واملقارنة‬
‫بينهما للحصول على األرباح املتوقعة للمشروع خالل السنوات األولى من عمر املشروع و البيانات واملعلومات التي يتعين‬
‫توفيرها ألغراض إنجاز دراسة الجدوى املالية وتقييم املشاريع‪ ،‬والتي من أهمها تكلفة االستثمار املبدئي للمشروع‬
‫االستثماري وتقدير التدفقات النقدية للمشروع طوال عمره االقتصادي‪ ،‬ومن ثم القيام بإعداد مختلف القوائم املالية‬
‫الخاصة باملشروع االستثماري‪.‬‬

‫القوائم املالية للمشروع‪:‬‬

‫يتم إعداد القوائم املالية عن طريق خوارزميات داخل النظام بشكل تلقائي تظهر الجوانب التالية‬

‫قائمة الدخل التقديرية ‪Income statement‬‬ ‫‪-1‬‬

‫قائمة توضح نتيجة نشاط املشروع من ربح أو خسارة وذلك بمقابلة اإليرادات باملصروفات‬ ‫●‬
‫املرتبطة بها خالل الفترة املحاسبية‪.‬‬

‫قائمة املركز املالي ‪Balance Statement‬‬ ‫‪-2‬‬

‫ًا‬
‫قائمة توضح الحالة املالية للمشروع خالل سنوات عمر املشروع وتتضمن ملخص لجميع األصول‬ ‫●‬
‫والخصوم وحقوق امللكية للمشروع‪.‬‬

‫قائمة التدفقات النقدية ‪Cash flow‬‬ ‫‪-3‬‬

‫هي قائمة توضح نتيجة النشاط االقتصادي الفعلية وقيمة التدفقات النقدية الداخلة والتدفقات‬ ‫●‬
‫النقدية الخارجة للوصول لصافي التدفقات النقدية‪.‬‬

‫االفتراضات واملبادئ املتبعة في إعداد القوائم املالية‬ ‫‪-4‬‬

‫مراعاة مبدأ املقابلة حيث يتم تحميل الفترة املحاسبية بما يخصها من املصروفات التي ساهمت بتحقيق‬ ‫▪‬
‫اإليرادات‬

‫مبدأ االستحقاق حيث جميع اإليرادات واملصروفات التي تخص السنة تؤخذ في االعتبار‪.‬‬ ‫▪‬

‫▪‬
‫ًا‬
‫عدم استبعاد أي بند من بنود املوجودات أو املطلوبات وفق ملبدأ االستحقاق‪.‬‬

‫مبدأ اإلفصاح حيث يتم اإلفصاح عن كافة املعلومات التي تم التوصل إليها إلى العميل‪.‬‬ ‫▪‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪14‬‬
 ‫قائمة الدخل املتوقعة للسنة األولى من التشغيل ‪:‬‬
‫كلي‬ ‫جزئي‬ ‫بيان‬
‫‪7,081,409,200‬‬ ‫إيرادات املبيعات‬
‫يطرح منها املصروفات‬
‫‪3,526,674,400‬‬ ‫مصروفات نقدية‬
‫‪38,867,480‬‬ ‫مصروفات غير نقدية‬
‫‪3,565,541,880‬‬ ‫إجمالي املصروفات‬
‫‪3,515,867,320‬‬ ‫صافي الربح قبل الضريبة و الفوائد‬
‫‪756,702,360‬‬ ‫الفوائد‬
‫‪2,759,164,960‬‬ ‫صافي الربح قبل الضريبة‬
‫‪82,774,949‬‬ ‫الضريبة‬
‫‪2,676,390,011‬‬ ‫صافي الربح السنوي‬

‫قائمة الدخل‬
‫‪8,000,000,000‬‬

‫‪7,000,000,000‬‬

‫‪6,000,000,000‬‬

‫‪5,000,000,000‬‬

‫‪4,000,000,000‬‬

‫‪3,000,000,000‬‬

‫‪2,000,000,000‬‬

‫‪1,000,000,000‬‬

‫‪0‬‬
‫إيرادات‬ ‫مصروفات‬ ‫مصروفات‬ ‫الفوائد‬ ‫صافي الربح‬ ‫الضريبة‬ ‫صافي الربح‬
‫المبيعات‬ ‫نقدية‬ ‫غير نقدية‬ ‫قبل الضريبة‬ ‫السنوي‬

‫جزئي‬ ‫كلي‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪15‬‬
 ‫قائمة التدفقات النقدية ‪:‬‬

‫قائمة التدفقات النقدية هي بيان تقديرات التدفقات النقدية الخارجة والداخلة خالل العمر االفتراضي للمشروع‪،‬‬
‫ًا‬
‫والهدف األساسي من تقديرها هو للتعرف على مستوى السيولة املتوقعة في املشروع مقدم قبل أن يبدأ نشاطه‪.‬‬

‫اإلجمالي‬ ‫الربع الرابع‬ ‫الربع الثالث‬ ‫الربع الثاني‬ ‫الربع األول‬ ‫البيان‬
‫‪3,526,674,400 5,837,405,040 4,593,400,880 3,349,396,720 3,526,674,400‬‬ ‫أ‪ -‬رصيد النقدية أول املدة‬
‫‪7,081,409,200 2,124,422,760 2,124,422,760 2,124,422,760‬‬ ‫‪708,140,920‬‬ ‫ب‪ -‬التدفقات النقدية الداخلة‬
‫(املبيعات)‬
‫التدفقات النقدية‬
‫الخارجة‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫اإليجار‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫السلع والبضائع‬
‫‪2,105,730,000‬‬ ‫‪526,432,500‬‬ ‫‪526,432,500‬‬ ‫‪526,432,500‬‬ ‫‪526,432,500‬‬ ‫املواد الخام‬
‫‪1,335,075,000‬‬ ‫‪333,768,750‬‬ ‫‪333,768,750‬‬ ‫‪333,768,750‬‬ ‫‪333,768,750‬‬ ‫املواد املستهلكة‬
‫‪51,181,400‬‬ ‫‪12,795,350‬‬ ‫‪12,795,350‬‬ ‫‪12,795,350‬‬ ‫‪12,795,350‬‬ ‫املصاريف اإلدارية والعمومية‬
‫‪29,688,000‬‬ ‫‪7,422,000‬‬ ‫‪7,422,000‬‬ ‫‪7,422,000‬‬ ‫‪7,422,000‬‬ ‫الرواتب‬
‫‪5,000,000‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫التسويق‬
‫‪839,477,309‬‬ ‫‪839,477,309‬‬ ‫الضريبة و الفوائد‬
‫‪4,366,151,709 1,719,895,909‬‬ ‫‪880,418,600‬‬ ‫‪880,418,600‬‬ ‫‪885,418,600‬‬
‫ج‪ -‬إجمالي التدفقات النقدية‬
‫الخارجة‬
‫د‪ -‬الفائض أو العجز للفترة (ب ‪2,715,257,491 404,526,851 1,244,004,160 1,244,004,160 177,277,680-‬‬
‫‪ -‬ج)‬
‫ه‪ -‬رصيد النقدية آخر الفترة ‪6,241,931,891 6,241,931,891 5,837,405,040 4,593,400,880 3,349,396,720‬‬
‫(أ ‪ +‬د)‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪16‬‬
 ‫امليزانية العمومية في السنة األولى من التشغيل املشروع ‪:‬‬

‫قائمة امليزانية العمومية هي بيان محاسبي للوحدة اقتصادية في بداية الفترة املحاسبية لعمل املشروع‪ ،‬يتم الحصول على‬
‫ًا‬
‫معلومات مهمة من خالل هذه القائمة املالية وخصوص ‪ ،‬ويهدف عرض هذه القائمة إلى التوصل إلى صورة كاملة عن‬
‫ميزانية املشروع خالل الفترة املقدرة للتشغيل بشكل يسمح بتخطيط املوارد واالستخدامات بصورة تضمن سالمة املركز‬
‫املالي خالل تلك الفترة‪ ،‬وتضم العناصر الرئيسية وهي‪ :‬األصول‪ ،‬الخصوم‪ ،‬وحقوق امللكية‪.‬‬
‫االلتزامات‬ ‫األصول‬
‫كلي‬ ‫جزئي‬ ‫بيان‬ ‫كلي‬ ‫جزئي‬ ‫بيان‬
‫ًال‬ ‫ًال‬
‫أو ‪ /‬الخصوم‬ ‫أو ‪ /‬األصول الثابتة‬
‫ومصاريف التأسيس‬
‫‪0‬‬ ‫األراضي‬
‫الخصوم ط‪ .‬األجل‬ ‫‪150,000,00‬‬ ‫االالت و املعدات‬
‫‪0‬‬
‫قروض‬ ‫‪142,500,000‬‬ ‫‪7,500,000‬‬ ‫(مجمع إهالك اآلالت‬
‫واملعدات)‬
‫‪0‬‬ ‫سندات‬ ‫‪100,000,00‬‬ ‫االنشاءات‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪80,000,000‬‬ ‫‪20,000,000‬‬ ‫(مجمع إهالك‬
‫االنشاءات)‬
‫‪0‬‬ ‫مصاريف مستحقة‬ ‫‪56,837,400‬‬ ‫مصاريف التأسيس‬
‫‪0‬‬ ‫‪45,469,920‬‬ ‫‪11,367,480‬‬ ‫(مجمع إطفاء مصاريف‬
‫التأسيس)‬
‫‪0‬‬ ‫إجمالي الخصوم‬ ‫‪267,969,920‬‬ ‫إجمالي األصول الثابتة‬
‫ومصاريف التأسيس‬
‫ًا‬ ‫ًا‬
‫ثاني ‪ /‬حقوق املالك‬ ‫ثاني ‪ /‬األصول املتداولة‬
‫‪0‬‬ ‫جاري مالك‬ ‫‪6,241,931,89‬‬ ‫النقدية‬
‫‪1‬‬
‫‪2,676,390,011‬‬ ‫أرباح العام‬ ‫‪0‬‬ ‫املخزون (سلع وبضائع)‬
‫‪50,000,000‬‬ ‫تمويل ذاتي‬ ‫‪0‬‬ ‫املخزون (مواد خام)‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪17‬‬
 ‫‪3,783,511,80‬‬ ‫تمويل شركاء‬ ‫‪0‬‬ ‫املخزون (انتاج تام)‬
‫‪0‬‬
‫‪6,509,901,811‬‬ ‫إجمالي حقوق املالك‬ ‫‪6,241,931,89‬‬ ‫إجمالي األصول املتداولة‬
‫‪1‬‬
‫‪6,509,901,811‬‬ ‫إجمالي االلتزامات‬ ‫‪6,509,901,81‬‬ ‫إجمالي األصول‬
‫‪1‬‬

‫ملخص الدراسة املالية‬

‫نقطة التعادل ‪BEP‬‬

‫اإليرادات – التكاليف املتغيرة‬ ‫÷‬ ‫التكاليف الثابتة‬ ‫=‬ ‫مستوى التشغيل عند نقطة‬
‫(اإليجار ‪,‬اإلصالح والصيانة ‪,‬‬ ‫التعادل‬
‫اإلهالك واإلطفاء)‬
‫‪3,554,794,800‬‬ ‫÷‬ ‫‪38,927,480‬‬ ‫=‬ ‫‪1.10%‬‬
‫معدل العائد على االستثمار ‪ROI‬‬
‫رأس املال املستثمر‬ ‫÷‬ ‫صافي الربح‬ ‫=‬ ‫معدل العائد على االستثمار‬
‫‪3,833,511,800‬‬ ‫÷‬ ‫‪2,676,390,011‬‬ ‫=‬ ‫‪69.82%‬‬
‫هامش الربح الصافي ‪NPM‬‬
‫اإليرادات‬ ‫÷‬ ‫صافي الربح‬ ‫=‬ ‫هامش الربح الصافي‬
‫‪7,081,409,200‬‬ ‫÷‬ ‫‪2,676,390,011‬‬ ‫=‬ ‫‪37.79%‬‬
‫فترة استرداد رأس املال‪PBP‬‬
‫صافي الربح ‪ +‬تكاليف التشغيل‬ ‫÷‬ ‫رأس املال املستثمر‬ ‫=‬ ‫فترة استرداد رأس املال‬
‫الغير نقدية‬
‫‪2,715,257,491‬‬ ‫÷‬ ‫‪3,833,511,800‬‬ ‫=‬ ‫‪1.41‬‬

‫نالحظ أن استرداد رأس المال خالل تقريبا سنتان تقريبا و هامش ربح ‪% 37‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪ - -‬المشروع مربح على صعيد االقتصاد و له فوائد وأهداف اقتصادية قريبة و بعيدة المدى لمصر ‪.‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪18‬‬
 ‫‪-‬قائمة الدخل ألول ثالث سنوات من عمر المشروع ‪:‬‬

‫البند‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬

‫ًا‬
‫املبيعات (زيادة سنوي ‪) ٪15‬‬ ‫‪7,081,409,200‬‬ ‫‪8,143,620,580‬‬ ‫‪9,365,163,667‬‬
‫ُي خصم تكاليف التشغيل‬
‫ًا‬
‫آجور وظائف التشغيل (زيادة سنوي ‪) ٪5‬‬ ‫‪29,688,000‬‬ ‫‪31,172,400‬‬ ‫‪32,731,020‬‬
‫االهالكات واالطفاءات‬ ‫‪38,867,480‬‬ ‫‪0‬‬
‫خضار و فواكه خام‬ ‫‪2,105,730,000‬‬ ‫‪2,211,016,500‬‬ ‫‪2,321,567,325‬‬
‫مجموع تكاليف التشغيل‬ ‫‪2,174,285,480‬‬ ‫‪2,242,188,900‬‬ ‫‪2,354,298,345‬‬
‫مجمل الربح‬ ‫‪4,907,123,720‬‬ ‫‪5,901,431,680‬‬ ‫‪7,010,865,322‬‬
‫ُي خصم مصاريف املبيعات واملصاريف االدارية‬
‫ًا‬
‫مصاريف تسويق ( زيادة سنوي ‪ %5‬بعد السنة ‪) ٣‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪5,000,000‬‬
‫ًا‬
‫مصاريف إدارية ( زيادة سنوي ‪ %5‬بعد السنة ‪) ٣‬‬ ‫‪51,181,400‬‬ ‫‪51,181,400‬‬ ‫‪51,181,400‬‬
‫مواد مستهلكة‬ ‫‪1,335,075,000‬‬ ‫‪1,401,828,750‬‬ ‫‪1,471,920,188‬‬
‫إجمالي املصاريف االدارية ومصاريف املبيعات‬ ‫‪1,391,256,400‬‬ ‫‪1,458,010,150‬‬ ‫‪1,528,101,588‬‬
‫صافي الربح قبل الفوائد و الضرائب‬ ‫‪3,515,867,320‬‬ ‫‪4,443,421,530‬‬ ‫‪5,482,763,735‬‬
‫الفوائد البنكية‬ ‫‪756,702,360‬‬ ‫‪756,702,360‬‬ ‫‪756,702,360‬‬
‫صافي الربح قبل الضرائب‬ ‫‪2,759,164,960‬‬ ‫‪3,686,719,170‬‬ ‫‪4,726,061,375‬‬
‫الضرائب‬ ‫‪82,774,949‬‬ ‫‪110,601,575‬‬ ‫‪141,781,841‬‬
‫صافي الربح‬ ‫‪2,676,390,011‬‬ ‫‪3,576,117,595‬‬ ‫‪4,584,279,533‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪19‬‬
 ‫‪-‬قائمة التدفقات النقدية ألول ثالث سنوات من عمر المشروع ‪:‬‬

‫البند‬ ‫فترة االنشاء‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬

‫التدفقات املالية الداخلة‪:‬‬
‫رأس املال املدفوع‬ ‫‪3833511800‬‬
‫تمويل ذاتي‬
‫تمويل خارجي‬
‫اجمالي األرباح‬ ‫‪7,081,409,200‬‬ ‫‪8,143,620,580‬‬ ‫‪9,365,163,667‬‬
‫االهالكات واالطفاءات‬ ‫‪38,867,480‬‬ ‫‪77,734,960‬‬ ‫‪116,602,440‬‬

‫مواد مستهلكة والخامات من‬ ‫‪3,440,805,000‬‬ ‫‪3,612,845,250‬‬ ‫‪3,793,487,513‬‬

‫الفواكه و الخضار‬
‫مجموع التدفقات الداخلة (‪)1‬‬ ‫‪3,833,511,800‬‬ ‫‪7,081,409,200‬‬ ‫‪8,143,620,580‬‬ ‫‪9,365,163,667‬‬

‫التدفقات النقدية الخارجة‪:‬‬

‫ًا‬
‫مصاريف إدارية ( زيادة سنوي ‪ %5‬بعد‬ ‫‪51,181,400‬‬ ‫‪51,181,400‬‬ ‫‪51,181,400‬‬
‫السنة ‪) ٣‬‬
‫الرواتب‬ ‫‪29,688,000‬‬ ‫‪31,172,400‬‬ ‫‪32,731,020‬‬
‫الضريبة‬ ‫‪82,774,949‬‬ ‫‪110,601,575‬‬ ‫‪141,781,841‬‬
‫التسويق‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪5,000,000‬‬
‫الفوائد‬ ‫‪756,702,360‬‬ ‫‪756,702,360‬‬ ‫‪756,702,360‬‬
‫راس املال العامل‬ ‫‪5,701,226,709‬‬ ‫‪5,969,331,735‬‬ ‫‪6,252,804,321‬‬
‫مجموع التدفقات الخارجة (‪)2‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2,754,124,971‬‬ ‫‪2,697,054,995‬‬ ‫‪2,883,825,851‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪20‬‬
 ‫أموال متبقية في نهاية السنة(‪)2–1‬‬ ‫‪3,833,511,800‬‬ ‫‪6,241,931,891‬‬ ‫‪3,576,117,595‬‬ ‫‪4,584,279,533‬‬
‫أموال مجمعة‬ ‫‪3,833,511,800‬‬ ‫‪6,241,931,891‬‬ ‫‪9,818,049,486‬‬ ‫‪14,402,329,019‬‬

‫قائمة المركز المالي ألول ثالث سنوات من عمر مشروع ‪:‬‬

‫البند‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬

‫املوجودات‬
‫املوجودات املتداولة‬
‫النقدية‬ ‫‪6,241,931,891‬‬ ‫‪9,818,049,486‬‬ ‫‪14,402,329,019‬‬
‫األصول املتداولة االخرى‬
‫مجموع األصول املتداولة‬ ‫‪6,241,931,891‬‬ ‫‪9,818,049,486‬‬ ‫‪14,402,329,019‬‬
‫املوجودات الغير متداولة‬
‫صافي األصول الثابتة‬ ‫‪267,969,920‬‬ ‫‪267,969,920‬‬ ‫‪267,969,920‬‬
‫املوجودات الغير ملموسة‬
‫أصول ثابتة اخرى‬
‫مجموع املوجودات الغير متداولة‬ ‫‪267,969,920‬‬ ‫‪267,969,920‬‬ ‫‪267,969,920‬‬
‫مجموع املوجودات‬ ‫‪6,509,901,811‬‬ ‫‪10,086,019,406‬‬ ‫‪14,670,298,939‬‬
‫املطلوبات‬
‫مجموع املطلوبات‬
‫حقوق امللكية‬
‫تمويل ذاتي‬ ‫‪3,833,511,800‬‬ ‫‪3,833,511,800‬‬ ‫‪3,833,511,800‬‬
‫أرباح (خسائر) العام‬ ‫‪2,676,390,011‬‬ ‫‪3,576,117,595‬‬ ‫‪4,584,279,533‬‬
‫أرباح مرحلة‬ ‫‪2,676,390,011‬‬ ‫‪6,252,507,606‬‬
‫مجموع حقوق امللكية‬ ‫‪6,509,901,811‬‬ ‫‪10,086,019,406‬‬ ‫‪14,670,298,939‬‬
‫مجموع حقوق امللكية واملطلوبات‬ ‫‪6,509,901,811‬‬ ‫‪10,086,019,406‬‬ ‫‪14,670,298,939‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪21‬‬
 : ‫معدل العائد على االستثمار‬ -

‫معدل العائد على االستثمار‬

Investment Net profit Rate of return on
The year
value (SAR) investment%
1 3,833,511,800 2,676,390,011 69.82%
2 3,833,511,800 3,576,117,595 93%
3 3,833,511,800 4,584,279,533 120%

ruter fo etaR' ,')RAS( tiforp teN' -

'raey ehT' yb '%tnemtsev
000,000,000,5 %00.041
000,000,005,4 %00.021
000,000,000,4
000,000,005,3 %00.001
000,000,000,3 %00.08
000,000,005,2
000,000,000,2 %00.06
000,000,005,1 %00.04
000,000,000,1
000,000,005 %00.02
)RAS( tiforp teN

0 %00.0
1 2 3
raey ehT

%tnemtsevni no nruter fo etaR

)RAS( tiforp
%tnemtsevni
teN no nruter fo etaR
-

: ‫معدل العائد على اإليرادات‬

‫معدل العائد على اإليرادات‬

Net profit Rate of return on
The year Total Revenues
(SAR) revenue%
1 7,081,409,200 2,676,390,011 38%
2 8,143,620,580 3,576,117,595 44%
3 9,365,163,667 4,584,279,533 49%

‫دراسة جدوى مشروع‬

22
r fo etaR' ,')RAS( tiforp teN'
'raey ehT' yb
000,000,000,5 %06
000,000,005,4
000,000,000,4 %05
000,000,005,3 %04
000,000,000,3
000,000,005,2 %03
000,000,000,2
000,000,005,1 %02
000,000,000,1 %01
)RAS( tiforp teN

000,000,005
0 %0
1 2 3

%eunever no nruter fo etaR

raey ehT

%eunever no nruter fo etaR )RAS( tiforp teN

: ‫تحليل الحساسية‬ -

%10‫تحليل الحساسية للسنة الثالثة بنسبة تغير‬

Standard Increased Lower costs Increase Sales Sales decline
Description
mode costs 10% 10% 10% 10%

‫اإليرادات‬ 9,365,163,667 9,365,163,667 9,365,163,667 10,301,680,034 8,428,647,300

‫ تكاليف التشغيل‬2,354,298,345 2,589,728,180 2,118,868,511 2,354,298,345 2,354,298,345

‫مجمل الربح‬ 7,010,865,322 6,775,435,488 7,246,295,157 7,947,381,689 6,074,348,955

‫ مصروفات ثابتة‬1,528,101,588 1,680,911,746 1,375,291,429 1,528,101,588 1,528,101,588

‫صافي الربح‬ 4,584,279,533 5,094,523,741 5,871,003,728 6,419,280,101 4,546,247,368

ROI ‫معدل العائد‬

120 133 153 167 119
‫على االستثمار‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

23
‫‪'raey ehT' yb seulav elpitluM‬‬
‫‪000,000,000,21‬‬ ‫‪081‬‬
‫‪061‬‬
‫‪000,000,000,01‬‬
‫‪041‬‬
‫‪000,000,000,8‬‬ ‫‪021‬‬

‫معدل العائد على االستثمار‪ROI‬‬

‫‪001‬‬
‫‪000,000,000,6‬‬
‫‪08‬‬
‫‪000,000,000,4‬‬ ‫‪06‬‬
‫‪04‬‬
‫‪000,000,000,2‬‬
‫‪02‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬

‫‪S‬‬
‫‪n‬‬ ‫‪at‬‬ ‫‪oL‬‬ ‫‪S‬‬
‫‪ad‬‬ ‫‪I‬‬ ‫‪ew‬‬ ‫‪nI‬‬ ‫‪se‬‬
‫‪la‬‬
‫‪dr‬‬ ‫‪cn‬‬ ‫‪r‬‬ ‫‪rc‬‬
‫‪er‬‬ ‫‪so‬‬
‫‪c‬‬ ‫‪e‬‬
‫‪Theesayear‬‬ ‫‪ed‬‬
‫‪om‬‬ ‫‪sa‬‬ ‫‪st‬‬ ‫‪ilc‬‬
‫‪ed‬‬ ‫‪de‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪la‬‬
‫‪S‬‬ ‫‪e‬‬ ‫‪n‬‬
‫‪oc‬‬ ‫‪%‬‬ ‫‪se‬‬ ‫‪01‬‬
‫‪s‬‬ ‫‪ts‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪%‬‬
‫‪0‬‬
‫‪01‬‬ ‫‪%‬اإليرادات‬ ‫تكاليف التشغيل‬
‫‪%‬‬
‫مجمل الربح‬ ‫مصروفات ثابتة‬
‫معدل العائد على االستثمار‪ROI‬‬
‫‪-‬‬

‫تحليل الحساسية للسنة الثالثة بنسبة تغير ‪%15‬‬

‫‪Standard‬‬ ‫‪Increased‬‬ ‫‪Lower costs‬‬ ‫‪Increase Sales Sales decline‬‬
‫‪Description‬‬
‫‪mode‬‬ ‫‪costs 15%‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪15%‬‬
‫‪9,365,163,66‬‬ ‫‪10,769,938,21‬‬
‫اإليرادات‬ ‫‪9,365,163,667‬‬ ‫‪9,365,163,667‬‬ ‫‪7,960,389,117‬‬
‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬
‫‪2,707,443,09‬‬
‫‪2,354,298,345‬‬ ‫‪2,001,153,593 2,354,298,345 2,354,298,345‬‬
‫تكاليف التشغيل‬ ‫‪7‬‬
‫‪6,657,720,57‬‬
‫‪7,010,865,322‬‬ ‫‪7,364,010,074 8,415,639,872 5,606,090,772‬‬
‫مجمل الربح‬ ‫‪0‬‬
‫‪1,757,316,82‬‬
‫‪1,528,101,588‬‬ ‫‪1,298,886,349 1,528,101,588 1,528,101,588‬‬
‫مصروفات ثابتة‬ ‫‪6‬‬
‫‪4,900,403,74‬‬
‫‪4,584,279,533‬‬ ‫‪6,065,123,724 6,887,538,285 4,077,989,184‬‬
‫صافي الربح‬ ‫‪5‬‬
‫معدل العائد ‪ROI‬‬
‫‪120‬‬ ‫‪128‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪180‬‬ ‫‪106‬‬
‫على االستثمار‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪24‬‬
 ‫‪'raey ehT' yb seulav elpitluM‬‬
‫‪000,000,000,21‬‬ ‫‪002‬‬
‫‪081‬‬
‫‪000,000,000,01‬‬ ‫‪061‬‬
‫‪000,000,000,8‬‬ ‫‪041‬‬

‫معدل العائد على االستثمار‪ROI‬‬

‫‪021‬‬
‫‪000,000,000,6‬‬ ‫‪001‬‬
‫‪08‬‬
‫‪000,000,000,4‬‬ ‫‪06‬‬
‫‪000,000,000,2‬‬ ‫‪04‬‬
‫‪02‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬

‫‪S‬‬
‫‪n‬‬ ‫‪at‬‬ ‫‪oL‬‬ ‫‪S‬‬
‫‪ad‬‬ ‫‪I‬‬ ‫‪ew‬‬ ‫‪nI‬‬ ‫‪se‬‬
‫‪la‬‬
‫‪dr‬‬ ‫‪cn‬‬ ‫‪r‬‬ ‫‪rc‬‬
‫‪er‬‬ ‫‪so‬‬
‫‪c‬‬ ‫‪e‬‬
‫‪Theesayear‬‬ ‫‪ed‬‬
‫‪om‬‬ ‫‪sa‬‬ ‫‪st‬‬ ‫‪ilc‬‬
‫‪ed‬‬ ‫‪de‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪la‬‬
‫‪S‬‬ ‫‪e‬‬ ‫‪n‬‬
‫‪oc‬‬ ‫‪%‬‬ ‫‪se‬‬ ‫‪51‬‬
‫‪s‬‬ ‫‪ts‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪%‬‬
‫‪5‬‬
‫‪51‬‬ ‫‪%‬اإليرادات‬ ‫تكاليف التشغيل‬
‫‪%‬‬
‫مجمل الربح‬ ‫مصروفات ثابتة‬
‫معدل العائد على االستثمار‪ROI‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪25‬‬