‫‪Contents‬‬

‫‪CONTENTS....................................................................................................................................... 1‬‬

‫‪ ................................................................................................................... 3‬املعلومات األساسية عن املشروع املقترح‬

‫‪ .............................................................................................................................. 3‬امللخص التنفيذي للمشروع‬

‫‪ ............................................................................................................................................................... 3‬نظرة عامة على النشاط‬

‫‪:‬فكرة املشروع‬ ‫‪.............................................................................................................................................................. 4‬‬

‫‪ ........................................................................................................................................................... 7‬الفئة املستهدفة من املشروع‬

‫‪SWOT ..................................................................................................................................................................... 8‬تحليل‬

‫‪ .................................................................................................................................................................... 9‬الدراسة السوقية‬

‫‪-4 ........................................................................................................................................16‬تحليل الطلب على مراكزالغوص في السعودية‪:‬‬

‫‪ ................................................................................................................................... 17‬الدراسة القانونية‬

‫‪........................................................................................................................................ 22‬الدراسة الفنية‬

‫‪ ........................................................................................................................................ 30‬الدراسة املالية‬

‫‪ ...........................................................................................................................................31‬قائمة الدخل املتوقعة ألول سنة من التشغيل‪:‬‬

‫‪ ............................................................................................................................................................32‬قائمة التدفقات النقدية ‪:‬‬

‫‪ .........................................................................................................................................33‬امليزانية العمومية في نهاية السنة األولى املشروع ‪:‬‬

‫ملخص الدراسة املالية‬ ‫‪..............................................................................................................................................................34‬‬

‫•‬ ‫‪ ...............................................................................35‬قائمة الدخل املتوقعة ألول ثالث سنوات من التشغيل‪:‬‬

‫•‬ ‫‪ .....................................................................36‬قائمة التدفقات النقدية ألول ثالث سنوات من عمراملشروع ‪:‬‬

‫•‬ ‫‪....................................................................................37‬امليزانية العمومية في ثالث سنوات من عمراملشروع ‪:‬‬

 ‫دراسة جدوى‬
‫مركز غوص‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪2‬‬
 ‫املعلومات األساسية عن املشروع املقترح‬
‫● نوع املشروع‪ :‬بناء مركزلتعليم الغوص والسباحة واصداررخص للجنسين‬

‫● رأس املال املصرح به‪ :‬وقدرة ‪24,336,450‬أربعة وعشرون مليون و ثالثمائة وستة وثالثون الف و وأربعمائة‬

‫و خمسون ريال سعودي‬

‫● رأس املال العامل‪756,000 :‬سبعمائة وستة وخمسون ألف ريال سعودي‬

‫● فترة التأسيس ‪ :‬سنتان‬

‫● موقع املشروع ‪ :‬خبر او ظهران‬

‫● مساحة املشروع ‪ :‬حجم مركز الغوص‪ :‬يمكن أن يشغل مركز الغوص نفسه حوالي ‪ 800‬إلى ‪ 1000‬متر‬

‫مربع‪ ،‬بما في ذلك مناطق االستقبال وغرف تغيير املالبس وتخزين املعدات وغرف اإلحاطة في وسط الخبر‬

‫امللخص التنفيذي للمشروع‬

‫امللخص التنفيذي ‪ Executive Summary‬هو موجز لخطة العمل‪ ،‬يصفها‪ ،‬واملشكلة التي تحلها‪ ،‬والسوق‪ ،‬وامليزات املالية‬

‫نظرة عامة على النشاط‬

‫لقد أنعم هللا عزو وجل على اململكة وسائر البالد العربية ً‬
‫تقريبا بالبحار واملسطحات املائية‪ ،‬التي جعلت تعلم‬
‫الغوص‪ ،‬خاصة مع انتشار املسابح الرياضية أصبح إلى تعلم السباحة هم كبير للغاية‪ ،‬ولذلك نجد‬
‫أناالستثمار في مركز تدريب غوص فكرة رائعة للتنفيذ‪.‬‬
‫األهداف‪:‬‬
‫املشروع عبارة عن مشروع سياحي استثمار عقاري بناء مركز لتعليم الغوص والسباحة وصدار رخص للجنسين‬
‫في منتصف مدينة الخبراو الظهران يتم من خالله تعليم رياضة الغوص‪ ،‬باململكة العربية السعودية‪ ،‬ونتيجة إلى‬
‫انتشار املسابح واملسطحات املائية في اململكة كانت تعليم هذا النوع من الرياضات إلى النشأ من األمور الهامة التي‬
‫يمكن أن نقول أنها األساس ي الذي يمكن أن يقبل عليه األطفال في اإلجازات‪ ،‬وبهذا نتيجة إلى توقع االقبال الكبير‬
‫على هذه الخدمة التي يتم تقديمها من قبل املشروع نجد أن الحاجة إلى هذه الخدمات بالفعل كبير للغاية‪ ،‬وهو‬
‫األمر الذي يدفع املركز إلى االعتماد على أعلى قدر من العمالة التي تتمتع بالخبرة والتميز‪ ،‬وذلك من أجل تقديم‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪3‬‬
‫الخدمة عالية الكفاءة‪ ،‬وبهذا األمر نجد أن رياضة الغوص من أهم الرياضات التي يقبل عليها شرائح كبيرة من‬
‫السعوديين ً‬
‫طبقا إلى تحليل تفاصيل العمالء أو الجمهور السعودي‪.‬‬
‫يستهدف املشروع السوق املحلي السعودي والسياح الوافدين وهو ما تسعى اليه وزارة السياحة‬
‫حيث بلغ عدد السياح الو افدين إلى السعودية بغرض السياحة في النصف األول من عام ‪:2023‬‬
‫‪14.6‬مليون سائح‪.‬‬ ‫•‬

‫بزيادة ‪% 142‬عن نفس الفترة من عام ‪ .2022‬وبذلك نجد وجود طلب كبير من قبل السياح الراغبين‬ ‫•‬

‫بتجربة الغوص بشكل فريد وتعلم السعوديين الصغار والكبار لها‬

‫‪-‬الجدول الزمني ‪:‬من املتوقع أن يتم االنتهاء من بناء و تأهيل املركز في غضون سنتين من تاريخ بدء التنفيذ‪.‬‬
‫عائدا على االستثمار بنسبة ‪ %40‬خالل السنوات الخمس األولى من‬ ‫‪-‬النتائج املتوقعة ‪:‬يتوقع أن يحقق املشروع ً‬
‫التشغيل‪.‬‬
‫‪-‬يتمتع مؤسسين املشروع بخبرات باملراكز الرياضية و الترفيهية لسنوات طويلة ومعرفة بالسوق السعودي‬
‫ومتطلباته في األنشطة الترفيهية و املطاعم وبأداء مالي قوي مع إيرادات وأرباح ونمو مستمر‪ ،‬حيث تقدروقدرة‬
‫‪24,336,450‬أربعة وعشرون مليون و ثالثمائة وستة وثالثون الف و وأربعمائة و خمسون ريال سعودي متوقع‬
‫اجمالي إيرادات وقدرة ‪ 6,028,000‬ستة ماليين و ثمانية وعشرون ألف ريال سعودي عن السنة االولى من بداية‬
‫التشغيل الفعلي وفترة استرداد أربعة سنوات وسبعة اشهروتحقيق معدل عائد على االستثمار ‪% 17‬‬
‫عن السنوات األولى للتشغيل‪.‬‬

‫‪:‬‬ ‫فكرة املشروع‬

‫مركزغوص متكامل في وسط الخبرأو الظهران‪ :‬مزيج من الترفيه والتعليم‬
‫املوقع‪ :‬وسط مدينة الخبر أو الظهران‬
‫املساحة‪ 800 :‬إلى ‪ 1000‬متر مربع‬
‫مر افق مركزالغوص‪:‬‬
‫منطقة استقبال‪ :‬للترحيب بالضيوف والرد على استفساراتهم‪.‬‬ ‫•‬

‫غرف تغييراملالبس‪ :‬منفصلة للرجال والنساء مع حمامات‪.‬‬ ‫•‬

‫منطقة تأجيروتخزين املعدات‪ :‬لتأجير معدات الغوص والسباحة للضيوف وتخزين معداتهم‬ ‫•‬

‫الشخصية‪.‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪4‬‬
 ‫غرف إحاطة‪ :‬لتقديم تعليمات الغوص وإرشادات السالمة للضيوف قبل النزول إلى املياه‪.‬‬ ‫•‬

‫مكاتب إدارية‪ :‬إلدارة شؤون املركز وحجز الدورات البرامج‪.‬‬ ‫•‬

‫خدمات إضافية‪:‬‬
‫متجرلبيع مستلزمات الغوص‪ :‬يوفر معدات الغوص ومالبس السباحة والهدايا التذكارية‪.‬‬ ‫•‬

‫خزائن والحمامات‪ :‬لتأمين أغراض الزوار وتوفير أماكن لالستحمام وتغيير املالبس بعد النشاط‪.‬‬ ‫•‬

‫متحف تعليمي صغير‪ :‬يعرض معلومات عن الحياة البحرية والبيئة املحلية‪.‬‬ ‫•‬

‫موقف سيارات للضيوف‪ :‬لتوفير مواقف مريحة للزوار‪.‬‬ ‫•‬

‫مطعم‪:‬‬
‫مناطق جلوس داخلية وخارجية‪ :‬توفر إطالالت على املجمع بأكملها‪.‬‬ ‫•‬

‫مطعم كامل الخدمات‪ :‬يقدم تشكيلة متنوعة من األطعمة واملشروبات العاملية‪.‬‬ ‫•‬

‫كافيه لالستمتاع باملشروبات الساخنة و الباردة و خدمات االنترنت‬ ‫•‬

‫املميزات‪:‬‬
‫مركز الغوص الذي يحتوي على ثالثة مسابح داخلية وحوض سباحة خارجي يوفر للضيوف من جميع‬ ‫•‬

‫املستويات خيارات متنوعة للتدريب والترفيه‪.‬‬

‫توفر املطاعم الداخلية والخارجية إمكانية االسترخاء وتناول الطعام والشراب مع االستمتاع باملنظر‪.‬‬ ‫•‬

‫يوفر املتجر واملتحف والخدمات اإلضافية تجربة متكاملة للضيوف املهتمين بالغوص والحياة البحرية‪.‬‬ ‫•‬

‫الخدمات‪ :‬دورات تعليمية‪:‬‬ ‫•‬

‫دورات تعليمية للغوص والسباحة لجميع مستويات الخبرة‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫برامج شهادات معتمدة من جمعيات عاملية مثل ‪ PADI‬و‪SSI.‬‬ ‫‪o‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪5‬‬
 ‫برامج تعليمية للبالغين عن الحياة البحرية والبيئة البحرية‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫الغطس السطحي‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫خدمات أخرى‪:‬‬ ‫•‬

‫تأجير معدات الغوص والسباحة‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫متجر لبيع معدات الغوص والسباحة‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫مقهى ومطعم‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫مركز الصدار رخص الغوص والسباحة للجنسين‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫املوقع‪:‬‬
‫املنطقة الشرقية من السعودية‪:‬‬ ‫•‬

‫منطقة غنية باملواقع البحرية الجميلة‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫قريبة من العديد من الدول الخليجية‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫تتمتع بوجود كثافة سكانية عالية‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫مدن ساحلية مثل الظهران أو خبر‪:‬‬ ‫•‬

‫تتمتع ببنية تحتية جيدة‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫قريبة من العديد من املواقع البحرية الجذابة‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫تتمتع بوجود عدد كبير من الفنادق واملنتجعات‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫❖ مراحل تنفيذ املشروع‪ :‬سيتم استهداف االسواق السعودية بشكل تدريجي من املنطقة الوسطى‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪6‬‬
 ‫الفئة املستهدفة من املشروع‬
‫الجمهوراملستهدف‪:‬‬
‫العائالت‪ :‬البالغين فقط‬ ‫•‬

‫السواح و الشركات‬ ‫•‬

‫األفراد‪:‬‬ ‫•‬

‫تقديم دورات وبرامج شهادات تناسب جميع مستويات الخبرة‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫تنظيم رحالت غوص تناسب جميع األذواق‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫املؤسسات التعليمية‪:‬‬ ‫•‬

‫تقديم برامج تعليمية تفاعلية للطالب‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫تنظيم رحالت ميدانية للطالب‪.‬‬ ‫‪o‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪7‬‬
 ‫تحليل ‪SWOT‬‬

‫التحليل الرباعي ‪ SWOT Analysis‬هو تحليل البيئة الداخلية (نقاط القوة ‪ -‬الضعف) والخارجية للمشروع‬
‫(الفرص ‪ -‬املخاطر)‪ ،‬وهو األداة التي تطرح رؤية شاملة لوضع أي عمل مشروع بالسوق لوضع خطة تنافسية‬
‫تتالءم مع وضع العمل ورؤيته‪ ،‬ويعتبر هذا األسلوب من أفضل األساليب لبناء استراتيجيات األعمال (خطط‬
‫طويلة املدى‪ ،‬وخطط قصيرة املدى‪ ،‬وخطط األعمال) للوصول إلى األهداف املرجوة لنجاح املشروع‪ ،‬وذلك‬
‫بتحليل الوضع الداخلي والخارجي من خالل بنوده األربعة‪.‬‬

‫الهدف من تحليل ‪ SWOT‬هو معرفة كيفية تنمية نقاط القوة والتخلص من مواطن الضعف‬
‫واستغالل الفرص وتفادي املخاطر والتهديدات‬
‫العوامل الداخلية‬ ‫●‬

‫تشير العوامل الداخلية إلى نقاط القوة والضعف بما في ذلك املوارد والخبرات املتاحة لك‪ ،‬والذي يجب أن‬
‫ً‬
‫يقتصر على ما هو فعال وحقيقة من نقاط قوة وضعف وأن يبتعد التحليل عن التوقعات واالحتماالت‪.‬‬

‫العوامل الخارجية‬ ‫●‬

‫يتأثر كل مشروع بعوامل خارجية‪ ،‬ومن املهم أن توثق هذه العوامل وتؤخذ بعين االعتبار سواء كانت متصلة‬
‫بشكل مباشر أو غير مباشر بالفرص أو التهديدات‪ .‬تشير عادة العوامل الخارجية إلى أمور خارجة عن سيطرة‬
‫املشروع‬

‫‪-‬دراسة نقاط القوة للمشروع ‪STRENHTS‬‬

‫• اول مشروع ضخم في املنطقة ل مركز تعلمي و ترفيهي في املنطقة الشرقية‬

‫• موقع متميز ‪:‬وسط مدينة الخبر أو الظهران يضمن سهولة الوصول للجمهور املستهدف‪.‬‬
‫• مرافق متكاملة ‪:‬تشمل مركز غوص بثالثة مسابح‪ ،‬مطعم داخلي وخارجي‪ ،‬وخدمات إضافية مثل متجر‬
‫ومرافق تعليمية‪.‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪8‬‬
 ‫• تنوع الخدمات ‪:‬يقدم املركز خدمات تلبي احتياجات مختلف شرائح الجمهور‪ ،‬من محبي الغوص إلى‬
‫العائالت واألفراد‬

‫ضعف‪(Weaknesses):‬‬

‫تكلفة عالية ‪:‬إنشاء وتشغيل مركز الغوص باهظ الثمن‪.‬‬ ‫•‬

‫االعتماد على موسمية السياحة ‪:‬قد يؤثر على إيرادات املركز‪.‬‬ ‫•‬

‫التأثيرات البيئية ‪:‬يجب الحرص على عدم التأثير ً‬

‫سلبا على البيئة البحرية‪.‬‬ ‫•‬

‫‪-‬تهديدات‪(Threats):‬‬
‫‪ .1‬ارتفاع أسعار املواد الخام ‪:‬قد يؤدي ارتفاع أسعار املواد الخام إلى زيادة تكاليف اإلنتاج للمركز ‪ ،‬مما قد يؤدي إلى‬
‫انخفاض األرباح‪.‬‬
‫‪ .2‬األزمات االقتصادية‪ :‬قد تؤدي إلى انخفاض الطلب على خدمات املركز‪.‬‬
‫‪ .3‬الكوارث الطبيعية‪ :‬قد تؤثر على سالمة املركز ومرافقه‪.‬‬

‫‪-‬الفرص ‪:‬‬
‫النمو املتوقع لقطاع السياحة في السعودية ‪:‬زيادة الطلب على األنشطة الترفيهية والتعليمية‪.‬‬ ‫•‬

‫قلة املراكزاملتكاملة ‪:‬فرصة لتقديم خدمات مميزة في هذا املجال‪.‬‬ ‫•‬

‫الطلب على رخص الغوص والسباحة ‪:‬فرصة لتقديم خدمات إصدار رخص معتمدة‪.‬‬ ‫•‬

‫التعاون مع املؤسسات التعليمية ‪:‬فرصة لتقديم برامج تعليمية للطالب‪.‬‬ ‫•‬

‫التسويق عبراإلنترنت ‪:‬فرصة للوصول إلى جمهور أوسع‪.‬‬ ‫•‬

‫الدراسة السوقية‬
‫‪1.‬تحليل السوق‪:‬‬

‫تتلخص فكرة املشروع في إنشاء مركز للتدريب على الغوص وتأجير معداته في مدينة الخبر او ضهران‪ .‬نظرا لزيادة االقبال على‬
‫االلتحاق بدورات تدريب الغوص في أعماق البحر االحمر‪ ،‬والحاجة امللحة للغواصين والسياح واالفراد والجهات العسكرية‪ .‬يقدم‬
‫املركز دورات تدريبية متخصصة في مجال الغوص‪ .‬ويضم مدربين سعوديين ومناهج معتمدة‪ .‬وذلك مع مركز ترفيهي متكامل من‬
‫املطاعم و الكافيهات‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪9‬‬
 ‫نظرة عن املنطقة الشرقية في السعودية‪:‬‬

‫املنطقة الشرقية هي إحدى املناطق اإلدارية الرئيسية في اململكة العربية السعودية‪ ،‬وتقع على ساحل الخليج العربي‪ .‬تشمل‬
‫املنطقة الشرقية العديد من املدن واملحافظات‪ ،‬من أهمها‪:‬‬

‫• الدمام‪ :‬هي عاصمة املنطقة الشرقية‪.‬‬

‫• الخبر‪ :‬هي مدينة ساحلية تقع شمال الدمام‪.‬‬

‫• الظهران‪ :‬هي مدينة ساحلية تقع جنوب الدمام‪.‬‬

‫• القريات‪ :‬هي مدينة تقع شمال غرب املنطقة الشرقية‪.‬‬

‫• الخبر‪ :‬هي مدينة تقع شمال املنطقة الشرقية‪.‬‬

‫• القطيف‪ :‬هي مدينة تقع شمال املنطقة الشرقية‪.‬‬

‫• الرس‪ :‬هي مدينة تقع جنوب املنطقة الشرقية‪.‬‬

‫املنطقة الشرقية غنية بالعديد من املوارد الطبيعية‪ ،‬مثل النفط والغاز الطبيعي‪ .‬كما أنها تتمتع بموقع إستراتيجي على ساحل‬
‫وصناعيا ً‬
‫هاما‪.‬‬ ‫ً‬ ‫تجاريا‬ ‫الخليج العربي‪ ،‬مما يجعلها ً‬
‫مركزا ً‬

‫خبر والظهران من أهم مدن املنطقة الشرقية‪ ،‬وتتميزان بالعديد من املميزات‪ ،‬من أهمها‪:‬‬
‫‪ .1‬البنية التحتية املتطورة‪ :‬تتمتع كلتا املدينتين ببنية تحتية متطورة‪ ،‬تشمل الطرق واملواصالت والخدمات العامة‪.‬‬

‫‪ .2‬النشاط االقتصادي‪ :‬تتمتع كلتا املدينتين بنشاط اقتصادي كبير‪ ،‬حيث توجد العديد من الشركات واملؤسسات‬
‫التجارية والصناعية‪.‬‬

‫‪ .3‬املعالم السياحية‪ :‬تتمتع كلتا املدينتين بالعديد من املعالم السياحية‪ ،‬مثل الشواطئ والحدائق واملتاحف‪.‬‬
‫ً‬
‫‪ .4‬ختاما‪ :‬خبرو الظهران من أهم مدن املنطقة الشرقية‪ ،‬وتتميزان بالعديد من املميزات التي تجعلهما وجهة مثالية‬
‫للسكن والعمل والسياحة‪.‬‬

‫مميزات افتتاح املركزفي املنطقة الشرقية‪:‬‬

‫–توافر البيئات املناسبة‪ ،‬واملوارد‪ ،‬واملوارد االقتصادية التي تسهل عملية إنشاء املشروع‪.‬‬

‫–من الرياضات التي يهواها الكثير من مختلف الفئات العمرية ويقبل على ممارستها‪.‬‬

‫–زيارة السياح بأعداد كبيرة بشكل موسمي وسنوي إلى املجتمع العربي بغرض السياحة خاصة الترفيهية نتيجة إلى مناخها املميز‪.‬‬

‫اما من حيث مراكز الغوص املوجودة في املنطقة فهي ‪:‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪10‬‬
 ‫الخبر‪:‬‬

‫مركز أرامكو للغوص‪: https://www.aramco.com/ar/news-‬‬ ‫•‬

‫‪media/news/2018/underwater_inspection_repair_unit‬‬

‫مركز دانا للغوص‪: https://ar-ar.facebook.com/dfdcenter/‬‬ ‫•‬

‫مركز الفجر للغوص‪: https://www.facebook.com/odcssi/‬‬ ‫•‬

‫الظهران‪:‬‬

‫أكاديمية الغوص البحرية‪: https://www.facebook.com/divingprogram/?locale=ar_AR‬‬ ‫•‬

‫املنطقة الشرقية‪:‬‬

‫مركز البحر األحمر للغوص‪: https://al-ain.com/article/diving-sites-red-sea‬‬ ‫•‬

‫‪-‬مميزات املنطقة الشرقية ملشروع تعليم الغوص‪:‬‬

‫وجود العديد من املواقع الجميلة للغطس والغوص ‪:‬تتميز املنطقة الشرقية بالعديد من املواقع الجميلة للغطس‬ ‫•‬
‫والغوص‪ ،‬مثل جزيرة تاروت وجزيرة الدمام والعديد من الشعاب املرجانية‪.‬‬

‫تنوع الحياة البحرية ‪:‬تتميز املنطقة الشرقية بتنوع الحياة البحرية‪ ،‬حيث يمكن للزوار مشاهدة العديد من األسماك‬ ‫•‬
‫والحيوانات البحرية‪ ،‬مثل السالحف البحرية والدالفين‪.‬‬

‫مناخ معتدل ‪:‬يتمتع املنطقة الشرقية بمناخ معتدل خالل معظم العام‪ ،‬مما يجعلها وجهة مثالية ملمارسة رياضة‬ ‫•‬
‫الغوص‪.‬‬

‫وجود العديد من الفنادق واملنتجعات ‪:‬تتوفر في املنطقة الشرقية العديد من الفنادق واملنتجعات التي تقدم خدمات‬ ‫•‬
‫عالية املستوى للزوار‪.‬‬

‫وجود العديد من مراكز تعليم الغوص ‪:‬تتوفر في املنطقة الشرقية العديد من مراكز تعليم الغوص التي تقدم برامج‬ ‫•‬
‫تعليمية متخصصة ملختلف املستويات‪.‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪11‬‬
 ‫ما يميزنا عن غيرنا في املنطقة‪:‬‬
‫تجربة غوص ترفيهية متكاملة‪:‬‬
‫• أكثر من مجرد مركز لتعليم الغوص ‪ :‬نحن مركز ترفيهي متكامل يجمع بين تعليم الغوص ومطعم وكافيه‪ ،‬مما يوفر‬
‫تجربة غنية ومتنوعة للطالب والزوار‪.‬‬
‫• موقع متميز ‪:‬يقع مركزنا في موقع متميز قريب من مركز ترفيهي‪ ،‬مما يجعله وجهة مثالية للراغبين في قضاء وقت‬
‫ممتع مع العائلة واألصدقاء‪.‬‬
‫• برامج تعليمية متخصصة ‪ :‬نقدم برامج تعليمية متخصصة في مجال الغوص تناسب جميع املستويات‪ ،‬من املبتدئين‬
‫إلى املحترفين‪.‬‬
‫• طاقم عمل ذو خبرة وكفاءة ‪ :‬لدينا طاقم عمل ذو خبرة وكفاءة عالية في مجال الغوص والتعليم‪ ،‬مما يضمن‬
‫حصولك على أفضل تجربة تعليمية‪.‬‬
‫ً‬
‫أسعارا مناسبة تناسب جميع امليزانيات‪.‬‬ ‫• أسعار مناسبة ‪:‬نقدم‬
‫• خدمات مميزة ‪:‬نقدم خدمات مميزة مثل تأجير معدات الغوص وتنظيم رحالت غوص‪.‬‬
‫• بيئة آمنة ‪:‬نحرص على توفير بيئة آمنة ومناسبة ملمارسة رياضة الغوص‪.‬‬
‫أنشطة تعليمية وطالبية‪:‬‬
‫• برامج تعليمية متنوعة ‪:‬نقدم برامج تعليمية متنوعة للبالغين فقط واالهتمامات‪ ،‬تشمل برامج تعليمية للطالب‬
‫وبرامج تعليمية للكبار‪.‬‬
‫• ورش عمل وفعاليات ‪ :‬ننظم ورش عمل وفعاليات متنوعة على مدار العام‪ ،‬مثل ورش عمل في مجال الرسم‬
‫واملوسيقى والرياضة‪.‬‬
‫• رحالت ميدانية ‪:‬ننظم رحالت ميدانية للطالب إلى مختلف املواقع السياحية والثقافية في املنطقة‪.‬‬
‫طالبيا للطالب للتواصل وتبادل الخبرات والتعرف على ثقافات جديدة‪.‬‬ ‫ً‬ ‫• نادي طالبي ‪:‬نوفر ً‬
‫ناديا‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪12‬‬
 ‫مركزنا هو املكان األمثل لقضاء وقت ممتع ومفيد مع العائلة واألصدقاء‪.‬‬

‫‪2-‬نظرة عن سوق أنشطة الترفيهية و األنشطة الرياضية في السعودية‪:‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪13‬‬
 ‫تقرير يشرح الصورة املرسلة‪:‬‬

‫العنوان ‪:‬تقرير عن األنشطة الرياضية وأنشطة التسلية والترفيه في اململكة العربية السعودية‪.‬‬

‫كبيرا بتطوير األنشطة الرياضية وأنشطة التسلية والترفيه‪ ،‬وذلك ً‬

‫إيمانا منها‬ ‫ً‬
‫اهتماما ً‬ ‫املقدمة‪ :‬تولي اململكة العربية السعودية‬
‫بأهمية هذه األنشطة في تنمية املجتمع وتحسين جودة حياة املواطنين‪.‬‬

‫‪ -‬املحتوى‪ :‬األنشطة الرياضية‪:‬‬

‫عدد املنشآت العاملة في القطاع ‪: 1943‬منشأة‪.‬‬ ‫•‬

‫نسبة معدل التغيرالسنوي إليرادات املنشآت‪: 4.9%.‬‬ ‫•‬

‫مجموع اإليرادات التشغيلية للمنشآت بالريال السعودي ‪: 5.1‬مليار ريال‪.‬‬ ‫•‬

‫عدد املوظفين العاملين في القطاع ‪: 24.4‬ألف موظف‪.‬‬ ‫•‬

‫هامش ربح املنشآت التشغيلي‪: 71.7%.‬‬ ‫•‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪14‬‬
 ‫•‬

‫ً‬ ‫ً‬
‫مستخدما البيانات‬ ‫املقدمة‪ :‬يقدم هذا التقرير تحليال ألداء قطاع الترفيه واألنشطة الرياضية في اململكة العربية السعودية‪،‬‬
‫ُ‬
‫املقدمة في الصورة‪.‬‬

‫النتائج الرئيسية‪:‬‬

‫حقق القطاع ً‬
‫نموا في اإليرادات التشغيلية بنسبة ‪ ٪10.5‬في عام ‪ ،2023‬مقارنة بعام ‪.2022‬‬ ‫•‬

‫بلغت اإليرادات التشغيلية للقطاع ‪ 736.1‬مليون ريال سعودي في عام ‪.2023‬‬ ‫•‬

‫ساهم كل من األرباح التشغيلية والنفقات التشغيلية في هذا النمو‪.‬‬ ‫•‬

‫زاد عدد املنشآت في القطاع بنسبة ‪ ،٪11.8‬من ‪ 1,253‬منشأة في عام ‪ 2022‬إلى ‪ 1,400‬منشأة في عام ‪.2023‬‬ ‫•‬

‫ساهم كل من املنشآت التي تضم من ‪ 1‬إلى ‪ 4‬موظفين واملنشآت التي تضم من ‪ 5‬إلى ‪ 10‬موظفين في هذا النمو‪.‬‬ ‫•‬

‫ً‬
‫موظفا في عام ‪.2023‬‬ ‫ً‬
‫موظفا في عام ‪ 2022‬إلى ‪3,473‬‬ ‫زاد عدد املوظفين في القطاع بنسبة ‪ ،٪10.6‬من ‪3,140‬‬ ‫•‬

‫ساهم كل من املنشآت التي تضم من ‪ 1‬إلى ‪ 4‬موظفين واملنشآت التي تضم من ‪ 5‬إلى ‪ 10‬موظفين في هذا النمو‪.‬‬ ‫•‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪15‬‬
 ‫التحليل‪:‬‬

‫ُيظهر تحليل البيانات أن قطاع الترفيه واألنشطة الرياضية في اململكة العربية السعودية يشهد ً‬
‫نموا ً‬
‫قويا‪ .‬ويعزى هذا النمو إلى‬
‫عدد من العوامل‪ ،‬بما في ذلك‪:‬‬

‫االستثمارات الحكومية في القطاع ‪:‬تستثمر الحكومة السعودية بشكل كبير في تطوير قطاعي الترفيه والرياضة‪ ،‬مما‬ ‫•‬
‫يخلق ً‬
‫فرصا جديدة للنمو‪.‬‬

‫طلبا متز ً‬
‫ايدا على الترفيه‬ ‫ً‬
‫مطردا‪ ،‬مما يخلق ً‬ ‫زيادة عدد السكان ‪:‬يشهد عدد سكان اململكة العربية السعودية ً‬
‫نموا‬ ‫•‬
‫واألنشطة الرياضية‪.‬‬

‫ً‬
‫اهتماما باللياقة البدنية واألنشطة الترفيهية‪ ،‬مما أدى إلى زيادة الطلب على‬ ‫تغير أنماط الحياة ‪:‬أصبح السعوديون أكثر‬ ‫•‬
‫الخدمات التي يقدمها هذا القطاع‪.‬‬

‫التوقعات املستقبلية‪:‬‬

‫من املتوقع أن يستمر قطاع الترفيه واألنشطة الرياضية في اململكة العربية السعودية في النمو خالل السنوات القادمة‪ .‬ويعزى‬
‫ذلك إلى استمرار العوامل املذكورة أعاله‪ ،‬باإلضافة إلى‪:‬‬

‫استضافة اململكة العربية السعودية للعديد من األحداث الرياضية الدولية ‪:‬ستستضيف اململكة العربية السعودية‬ ‫•‬
‫العديد من األحداث الرياضية الدولية الكبرى في السنوات القادمة‪ ،‬مثل دورة األلعاب اآلسيوية ‪ ،2030‬مما سيعزز من‬
‫نمو القطاع‪.‬‬

‫تطوير مشاريع ترفيهية جديدة ‪:‬تعمل الحكومة السعودية على تطوير العديد من املشاريع الترفيهية الجديدة‪ ،‬مثل مدينة‬ ‫•‬
‫القدية‪ ،‬مما سيعزز من تنوع القطاع وجاذبيته‪.‬‬

‫‪-4‬تحليل الطلب على مراكزالغوص في السعودية‪:‬‬

‫عدد شركات الغوص في اململكة ‪ 15‬شركة و ‪ 9‬معاهد لتدريب الغوص اما من حيث تحليل الطلب ف نجد ان فئة الشباب‬
‫وتشكل ‪ % 38‬من اجمالي التعداد السكاني‪ .‬و ذلك حسب اخر احصائيات لوزارة الرياضة و بما انه اعداد السياح يتزايد كل سنة‬
‫بمقدار ال ‪ %30‬و اكثر من مختلف الجنسيات نجد ان الطلب على املشروع سيتجاوز ال ‪ %30‬من حجم السوق بشكل عام وهو‬
‫نسبة مقبولة اول ‪ 3‬سنوات من عمر املشروع ملا هو معروف من استرداد لراس املال بعد ‪ 3‬او ‪ 4‬سنوات من عمر املشروع و‬
‫تضاعف لطلب عليه بعد حصد تجارب الزبائن و املتعاملين و حصد زبائن دائمين من سكان األصليين للسعودية و الوافدين و‬
‫الن تجربة الغوص هي تجربة عاملية ‪.‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪16‬‬
 ‫الدراسة القانونية‬
‫النقاط الرئيسية‬
‫الهيئات الرقابية‬ ‫‪.1‬‬
‫الشكل القانوني‬ ‫‪.2‬‬
‫املتطلبات الحكومية‬ ‫‪.3‬‬
‫القيود واالعباء القانونية‬ ‫‪.4‬‬

‫الهيئات الرقابية‬ ‫‪9- 1‬‬

‫وزارة التجارة واالستثمار‬ ‫•‬

‫وزارة العمل والتنمية االجتماعية‬ ‫•‬
‫هيئة الزكاة والدخل‬ ‫•‬
‫• وزارة الرياضة ( االتحاد السعودي للرياضات البحرية و الغوص)‬
‫‪ 9-2‬الشكل القانوني ‪:‬شركة شخص واحد (تاجر‪ .‬فرد)‬
‫شركة الشخص الواحد هي شركة يمتلك رأسمالها بالكامل شخص واحد (سواء شخص طبيعي أو اعتباري) وال‬
‫يسأل مؤسس الشركة عن التزاماتها إال فى حدود رأس مال الشركة وهي شركة اموال وليست شركة اشخاص رغم‬
‫انها تتكون من مالك واحد فقط لرأس املال‪.‬‬

‫املتطلبات الحكومية‬ ‫‪9- 3‬‬

‫سجل تجارى‬ ‫●‬
‫تسجيل وزارة العمل‬ ‫●‬
‫تسجيل التأمينات‬ ‫●‬
‫شهادة انتساب‬ ‫●‬
‫ترخيص من االتحاد السعودي للرياضات البحرية و الغوص‬ ‫•‬
‫الزكاة والدخل‬ ‫●‬
‫‪ 9-4‬القيود واالعباء القانونية‪:‬‬
‫ال يوجد قيود إضافية فقط متابعة من قبل وزارة التجارة واالستثمار‬
‫‪ -‬املتابعة من قبل وزارة الرياضة للحصول على ترخيص مركز رياضة الغوص‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪17‬‬
‫دراسة جدوى مشروع‬
‫‪18‬‬
‫دراسة جدوى مشروع‬
‫‪19‬‬
‫دراسة جدوى مشروع‬
‫‪20‬‬
‫دراسة جدوى مشروع‬
‫‪21‬‬
 ‫الدراسة الفنية‬
‫الوصف الفني للمشروع‪:‬‬
‫مراحل إنشاء املشروع‪:‬‬
‫–عبر وزارة املسطحات املائية الحصول على التراخيص الالزمة ملمارسة هذا النشاط في الشواطئ املحلية‪.‬‬
‫–الحرص على إيجاد أحد املقرات الرئيسية للمشروع بالقرب من الساحل‪.‬‬
‫–القيام بتحديد أهم األدوات والتجهيزات املكتبية التي يحتاج إليها املشروع‪.‬‬
‫–شراء املعدات واألدوات الالزمة التي يتطلبها املشروع لغوص املتدربين‪.‬‬
‫–القيام بتحديد أهم الوسائل التي تتعلق باألمن واألمان‪.‬‬
‫–تعيين العمال واملدربين الذين يتمتعون بالخبرة الكبيرة في هذا املجال‪.‬‬
‫–عمل دعاية للمشروع واالنطالق في تقديم الخدمات‪.‬‬
‫اما من حيث مرافق املشروع ‪:‬‬
‫تحديد متطلبات مرافق املشروع من مطعم وكافيه وصاالت رياضية ومسابح خارجية‬ ‫‪-‬‬
‫‪ -‬التعاقد مع شركة الهندسية املناسبة إلكمال العمل بشكل كامل‬ ‫‪-‬‬
‫التعاقد مع شراء لإلكساء و شراء كل ما يحتاجه املشروع بعد انهاء مراحل تأهيل املشروع و تحضيريه لإلكساء‬ ‫‪-‬‬
‫متطلبات املشروع‪:‬‬
‫–العمالة ومدربين السياحة املتميزين‪.‬‬
‫–املقر الرئيس ي ومعدات الغوص‪.‬‬
‫–وسيلة نقل ‪.‬‬

‫الطاقة اإلنتاجية واإليرادات املتوقعة‪ :‬تم احتساب السنة األولى (‪ 9‬اشهر على فرض هناك ‪ 3‬اشهر تاسيسة‬
‫للمشروع و تسويقية)‬
‫تم بناء قائمة األسعار وفق أسعار املراكز املنافسة في السوق وبدرجة أقل منها للتحفظ‪.‬‬

‫اإليرادات‬ ‫عدد العمالء‬ ‫إيرادات‬ ‫بيان‬ ‫وحدة‬ ‫م‬

‫السنوية‬ ‫الوسطي‬ ‫الخدمة لكل‬ ‫القياس‬
‫للسنة األولى‬ ‫عميل‬
‫من التشغيل‬
‫‪840,000‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪2,800‬‬ ‫دورات الغوص‬ ‫‪1‬‬
‫‪3,125,000‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫تاجيرحمام سباحة خارجي‬ ‫‪2‬‬
‫‪52,500‬‬ ‫‪350‬‬ ‫‪150‬‬ ‫مبيعات االغذية والشروبات‬ ‫‪3‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪22‬‬
 ‫‪50,000‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪200‬‬ ‫مبيعات التجزئة‬ ‫‪4‬‬
‫‪9,000‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪30‬‬ ‫مبيعات الهدايا التذكارية‬ ‫‪5‬‬
‫‪14,000‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪35‬‬ ‫رسوم املتحف‬ ‫‪6‬‬
‫‪1,472,500‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪5,890‬‬ ‫العضوية السنوية‬ ‫‪7‬‬
‫‪360,000‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪1,200‬‬ ‫دورة السباحة‬ ‫‪8‬‬
‫‪105,000‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪350‬‬ ‫رسوم الدخول خارجي‬ ‫‪9‬‬
‫‪6,028,000‬‬ ‫‪2275‬‬ ‫اإلجم ــالي‬ ‫‪9‬‬

‫وسطيا يحقق املشروع جمالي أرباح في السنة األولى من التشغيل وقدرة ‪ 6,028,000‬ستة ماليين و ثمانية‬
‫وعشرون ألف ريال سعودي وهو ما يعادل ال ‪ 9‬أشهر تشغيل للسنة األولى‪.‬‬
‫قد تشمل اإليرادات في مشروع مركزالغوص ما يلي‪:‬‬

‫دورات الغوص ورسوم التدريب‪ :‬اإليرادات الناتجة عن تقديم دورات الغوص وبرامج التدريب للمبتدئين‬ ‫‪.1‬‬
‫والغواصين املتقدمين‪.‬‬
‫مبيعات‪/‬تأجير معدات الغوص‪ :‬الدخل من بيع أو تأجير معدات الغوص مثل األقنعة والزعانف وأجهزة‬ ‫‪.2‬‬
‫الغطس وبدالت الغوص والخزانات‬
‫رسوم دخول حوض السباحة‪ :‬اإليرادات من فرض رسوم دخول على األفراد أو املجموعات للوصول إلى‬ ‫‪.3‬‬
‫حمامات السباحة في مركز الغوص للسباحة الترفيهية أو الغوص أو األنشطة املائية األخرى‪.‬‬
‫تأجير حمامات السباحة الخارجية‪ :‬الدخل من تأجير منطقة حمام السباحة الخارجي للمناسبات‬ ‫‪.4‬‬
‫الخاصة أو الحفالت أو وظائف الشركات‪.‬‬
‫مبيعات املطاعم‪ :‬اإليرادات الناتجة عن مبيعات األطعمة واملشروبات في املطعم أو البار املوجود في‬ ‫‪.5‬‬
‫املوقع‬
‫مبيعات التجزئة‪ :‬اإليرادات من بيع البضائع أو الهدايا التذكارية أو غيرها من سلع التجزئة املتعلقة‬ ‫‪.6‬‬
‫بالغوص أو األنشطة املائية‪.‬‬
‫الخدمات اإلضافية‪ :‬الدخل من تقديم خدمات إضافية مثل جوالت الغوص املصحوبة بمرشدين أو‬ ‫‪.7‬‬
‫إصالح املعدات أو التصوير تحت املاء أو حدث خاص‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪23‬‬
 ‫‪ -‬هيكل تمويل املشروع‪ :‬من مصاريف ثابتة لطول عمر املشروع وراس املال العامل‬
‫حساب التكاليف التي ينفقها املشروع على تكاليف التشغيل املستخدمة في العملية اإلنتاجية والتشغيلية للمشروع‪.‬‬
‫نسبة رأس املال‬ ‫رأس املال‬ ‫نسبة التمويل‬ ‫إجمالي التكاليف‬ ‫مكونات املشروع‬
‫املستثمر‬ ‫املستثمر‬
‫ً‬
‫أوال ‪ /‬مصاريف التأسيس‬
‫‪%0.17‬‬ ‫‪42,450‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪42,450‬‬ ‫مصاريف التأسيس‬
‫‪%0.17‬‬ ‫‪42,450‬‬ ‫‪42,450‬‬ ‫إجمالي مصاريف التأسيس‬
‫ً‬
‫‪%0.00‬‬ ‫ثانيا ‪ /‬رأس املال الثابت‬
‫‪%59.58‬‬ ‫‪14,500,000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪14,500,000‬‬ ‫بناء و تشغيل مر افق مركز الغوص‬
‫‪%1.64‬‬ ‫‪400,000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪400,000‬‬ ‫معدات و تجهيزات املطاعم‬
‫‪%2.62‬‬ ‫‪638,000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪638,000‬‬ ‫مصاريف التجهيزات و مستلزمات مركز‬
‫الغوص‬
‫‪%32.87‬‬ ‫‪8,000,000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪8,000,000‬‬ ‫األراض ي‬
‫‪%96.72‬‬ ‫‪23,538,000‬‬ ‫‪23,538,000‬‬ ‫إجمالي رأس املال الثابت‬
‫ً‬
‫‪%0.00‬‬ ‫ثالثا ‪ /‬رأس املال العامل‬
‫‪%0.00‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪0‬‬ ‫اإليجار‬
‫‪%0.29‬‬ ‫‪70,000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪70,000‬‬ ‫املصاريف اإلدارية والعمومية‬
‫‪%2.74‬‬ ‫‪666,000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪666,000‬‬ ‫الرواتب‬
‫‪%0.08‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫التسويق‬
‫‪%3.11‬‬ ‫‪756,000‬‬ ‫‪756,000‬‬ ‫إجمالي رأس املال العامل‬
‫‪%100.00‬‬ ‫‪24,336,450‬‬ ‫اإلجم ــالي‬

‫ً‬
‫● املستهلكات واملصاريف نسبة من إيراد املشروع وفقا ملشاريع ودراسات سابقة مشابهة‪.‬‬
‫أي اننا بحاجة الى مبلغ وقدرة ‪24,336,450‬أربعة وعشرون مليون و ثالثمائة وستة وثالثون الف و وأربعمائة و‬
‫خمسون ريال سعودي‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪24‬‬
 ‫إجمالي التكاليف‬

‫أوالً ‪ /‬مصاريف التأسيس‬ ‫بناء و تشغيل مرافق مركز الغوص‬

‫األراضي‬ ‫إجمالي رأس المال الثابت‬
‫ثالثا ً ‪ /‬رأس المال العامل‬ ‫اإليجار‬
‫الرواتب‬ ‫إجمالي رأس المال العامل‬
‫اإلجمــــالي‬

‫شرح البنود كالتالي‪:‬‬

‫و يتكون رأس املال العامل من التالي‪:‬‬
‫‪-1‬متطلبات القوى العاملة والتكلفة السنوية (تم احتساب رواتب املوظفين على ‪ 9‬ا شهر)‬
‫التوظيف (املوارد البشرية واأليدي العاملة)‬
‫العدد املرتب البدالت التأمينات اإلجمالي اإلجمالي‬ ‫بيان‬ ‫م‬
‫الشهري واملزايا االجتماعية الشهري السنوي‬
‫‪54,000‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫مدير‬ ‫‪1‬‬
‫‪72,000‬‬ ‫‪8,000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫مدربي الغوص‬ ‫‪2‬‬
‫‪72,000‬‬ ‫‪8,000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫مدربو السباحة‬ ‫‪3‬‬
‫‪72,000‬‬ ‫‪8,000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫رجال اإلنقاذ‬ ‫‪4‬‬
‫‪72,000‬‬ ‫‪8,000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫مرافقي حمام السباحة‬ ‫‪5‬‬
‫‪72,000‬‬ ‫‪8,000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ممثلو خدمة العمالء‬ ‫‪6‬‬
‫‪72,000‬‬ ‫‪8,000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫موظفو البيع بالتجزئة والهدايا التذكارية‬ ‫‪7‬‬
‫‪36,000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫طاقم األغذية والمشروبات‬ ‫‪8‬‬
‫‪72,000‬‬ ‫‪8,000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫الطاقم اإلداري‬ ‫‪9‬‬
‫‪72,000‬‬ ‫‪8,000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫موظفي الصيانة‬ ‫‪10‬‬
‫‪666,000‬‬ ‫‪18‬‬ ‫اإلجم ــالي‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪25‬‬
 ‫‪ -1‬مصاريف التسويق‬
‫التكلفة‬ ‫التكلفة‬ ‫عدد الوحدات‬ ‫تكلفة‬ ‫البند‬
‫السنوية‬ ‫الشهرية‬ ‫سنويا‬ ‫الوحدة‬
‫‪20000‬‬ ‫مصاريف تسويق بروشورات‬
‫‪20000‬‬ ‫املجموع‬

‫‪ -2‬التكاليف اإلدارية السنوية‬

‫هي مصاريف التي تنفق على املنافع والخدمات التي يستهلكها املشروع في العملية اإلنتاجية والتشغيلية‬
‫ً‬
‫املصروفات اإلدارية سنويا‬
‫التكلفة‬ ‫بيان‬ ‫م‬
‫‪25,000‬‬ ‫الصيانة الفنية والدعم لتقني‬ ‫‪1‬‬
‫‪15,000‬‬ ‫تأمين موجودات‬ ‫‪2‬‬
‫‪15,000‬‬ ‫كهرباء‬ ‫‪3‬‬
‫‪15,000‬‬ ‫اتصاالت‬ ‫‪4‬‬
‫‪70,000‬‬ ‫اإلجم ــالي‬

‫‪ -‬راس املال الثابت‪:‬‬

‫‪ -‬التكاليف للتشغيل و تأهيل مركزالغوص الالزمة‪:‬‬

‫بناء و تشغيل مر افق مركزالغوص (وهي التي ال يمكن مزاولة النشاط بدونها)‬
‫العدد تكلفة الوحدة اإلجمالي‬ ‫بيان‬ ‫م‬
‫‪1,500,000‬‬ ‫‪ 1‬مر افق مركزالغوص ( بناء و تجهيزات)‬
‫‪1,600,000‬‬ ‫حوض الغوص الرئيس ي‬ ‫‪2‬‬
‫‪2,200,000‬‬ ‫‪1100000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫املجمع الثانوي‬ ‫‪3‬‬
‫‪2,600,000‬‬ ‫مسبح خارجي‬ ‫‪4‬‬
‫‪5,000,000‬‬ ‫منطقة املطاعم‬ ‫‪5‬‬
‫‪1,600,000‬‬ ‫وسائل الراحة اإلضافية‬ ‫‪6‬‬
‫‪14,500,000‬‬ ‫اإلجم ــالي‬
‫مصاريف اإلهالك السنوي املحملة على قائمة الدخل (‪ )%5‬من التكلفة ‪725,000‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪26‬‬
 ‫‪-‬األثاث‪:‬‬
‫مصاريف التجهيزات ومستلزمات مركزالغوص (وهي األصول الثابتة التي تساعد على سيرعمل النشاط‬
‫ولكنها ليست ضرورية)‬
‫اإلجمالي‬ ‫العدد تكلفة الوحدة‬ ‫بيان‬ ‫م‬
‫‪200,000‬‬ ‫‪30‬‬ ‫معدات الغوص األقنعة‪ ،‬ومعدات الغطس‪،‬‬ ‫‪1‬‬
‫والزعانف‪ ،‬وبدالت الغوص‪ ،‬وأجهزة التحكم في‬
‫الغطس‪ ،‬واملنظمات‪ ،‬والخزانات‪،‬‬
‫‪50,000‬‬ ‫‪30‬‬ ‫معدات السباحة مالبس السباحة والنظارات‬ ‫‪2‬‬
‫الو اقية وقبعات السباحة وأدوات التدريب‬
‫وما إلى ذلك‬
‫‪50,000‬‬ ‫معدات السالمة سترات النجاة‪ ،‬و أنابيب‬ ‫‪3‬‬
‫اإلنقاذ‪ ،‬وأدوات اإلسعافات األولية‬
‫‪110,000‬‬ ‫معدات حمامات السباحة املضخات‬ ‫‪4‬‬
‫واملرشحات والسخانات واإلضاءة وخطوط‬
‫املمرات‬
‫‪50,000‬‬ ‫معدات مكتبية أجهزة كمبيوتروطابعات‬ ‫‪5‬‬
‫وهواتف ولوازم مكتبية و‬
‫‪110,000‬‬ ‫مخزون متجرالبيع بالتجزئة معدات الغوص‬ ‫‪6‬‬
‫والسباحة واإلكسسوارات واملالبس والهدايا‬
‫التذكارية وما إلى ذلك‬
‫‪48,000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪12‬‬ ‫أجهزة كمبيوتر‬ ‫‪7‬‬
‫‪20,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪10‬‬ ‫نظام محاسبة و نقاط بيع‬ ‫‪8‬‬
‫‪0‬‬
‫‪638,000‬‬ ‫اإلجم ــالي‬
‫‪63,800‬‬ ‫مصاريف اإلهالك السنوي املحملة على قائمة الدخل (‪ )%10‬من التكلفة‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪27‬‬
 ‫‪ -‬معدات وتجهيزات املطاعم‪:‬‬
‫معدات و تجهيزات املطاعم (وهي التي ال يمكن مزاولة النشاط بدونها)‬
‫اإلجمالي‬ ‫تكلفة‬ ‫العدد‬ ‫بيان‬ ‫م‬
‫الوحدة‬
‫‪200,000‬‬ ‫معدات المطبخ أجهزة الطبخ والثالجات واألفران وأدوات المطبخ‬ ‫‪1‬‬
‫‪110,000‬‬ ‫تأثيث املطاعم الطاوالت والكراس ي واملناضد وخزائن‬ ‫‪2‬‬
‫العرض و‬
‫‪60,000‬‬ ‫املعدات السمعية والبصرية أجهزة التلفازوأجهزة‬ ‫‪3‬‬
‫العرض ومكبرات الصوت و أنظمة الصوت‬
‫‪30,000‬‬ ‫‪ 4‬أدوات الصيانة معدات التنظيف واملواد الكيميائية‬
‫وأدوات اإلصالح‬
‫‪400,000‬‬ ‫اإلجم ــالي‬
‫‪80,000‬‬ ‫مصاريف اإلهالك السنوي املحملة على قائمة الدخل (‪ )%20‬من التكلفة‬

‫‪-‬األراض ي‪:‬‬
‫احتياجات النشاط من األراض ي (وهي التي ال يمكن مزاولة النشاط بدونها)‬
‫اإلجمالي‬ ‫املساحة‬ ‫بيان‬ ‫م‬
‫‪8,000,000‬‬ ‫ثمن األرض املبنى عليها مركزالغوص‬ ‫‪1‬‬
‫‪8,000,000‬‬ ‫اإلجم ــالي‬

‫‪-‬‬

‫رأس املال املستثمر‬

‫القيمة‬ ‫البند‬
‫‪756,000‬‬ ‫أصول متداولة‬
‫‪23,538,000‬‬ ‫أصول ثابتة‬

‫‪0‬‬ ‫أصول غير ملموسة‬

‫‪42,450‬‬ ‫مصروفات تأسيس‬
‫‪24,336,450‬‬ ‫املجموع‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪28‬‬
 ‫مصادر التمويل ‪ :‬قرض تمويلي بقيمة تكلفة تأسيس املشروع كاملة وقدرة ‪24,336,450‬أربعة وعشرون مليون و‬
‫ثالثمائة وستة وثالثون الف و وأربعمائة و خمسون ريال سعودي يوضح الهيكل التمويلي للمشروع مصادر التمويل‬
‫الذي يعتمد عليها املشروع هل يعتمد املشروع على " التمويل الذاتي – املنح‪-‬‬

‫‪-‬التقديرات ( االهتالكات) ‪:‬‬

‫اإلهالك أو اإلطفاء‬ ‫معدل اإلهالك‬ ‫التكلفة‬ ‫بيان‬ ‫م‬
‫أو اإلطفاء‬
‫‪8,490‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫‪42,450‬‬ ‫مصاريف التأسيس‬ ‫‪1‬‬
‫‪725,000‬‬ ‫‪%5‬‬ ‫‪14,500,000‬‬ ‫بناء و تشغيل مر افق مركزالغوص‬ ‫‪2‬‬
‫‪80,000‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫‪400,000‬‬ ‫معدات و تجهيزات املطاعم‬ ‫‪3‬‬
‫‪63,800‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫‪638,000‬‬ ‫مصاريف التجهيزات و‬ ‫‪4‬‬
‫مستلزمات مركزالغوص‬
‫‪877,290‬‬ ‫‪15,580,450‬‬ ‫اإلجم ــالي‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪29‬‬
 ‫الدراسة املالية‬

‫تعد دراسة الجدوى املالية ركن أساس ي من دراسة الجدوى للمشروع فهي لها شأن أساس ي في صناعة القرار االستثماري‪،‬‬
‫ومحددات وضع الهيكل التمويلي األمثل للمشروع االستثماري‪ ،‬وكيفية تقدير اإليرادات واملصروفات املتوقعة واملقارنة بينهما‬
‫للحصول على األرباح املتوقعة للمشروع خالل السنوات األولى من عمر املشروع و البيانات واملعلومات التي يتعين توفيرها ألغراض‬
‫إنجاز دراسة الجدوى املالية وتقييم املشاريع‪ ،‬والتي من أهمها تكلفة االستثمار املبدئي للمشروع االستثماري وتقدير التدفقات‬
‫النقدية للمشروع طوال عمره االقتصادي‪ ،‬ومن ثم القيام بإعداد مختلف القوائم املالية الخاصة باملشروع االستثماري‪.‬‬

‫القوائم املالية للمشروع‬

‫يتم إعداد القوائم املالية عن طريق خوارزميات داخل النظام بشكل تلقائي تظهر الجوانب التالية‬

‫‪ -1‬قائمة الدخل التقديرية ‪Income statement‬‬

‫‪ o‬قائمة توضح نتيجة نشاط املشروع من ربح أو خسارة وذلك بمقابلة اإليرادات باملصروفات املرتبطة بها خالل‬
‫الفترة املحاسبية‪.‬‬

‫‪ -2‬قائمة املركز املالي ‪Balance Statement‬‬

‫ً‬
‫‪ o‬قائمة توضح الحالة املالية للمشروع خالل سنوات عمر املشروع وتتضمن ملخصا لجميع األصول والخصوم‬
‫وحقوق امللكية للمشروع‪.‬‬

‫‪ -3‬قائمة التدفقات النقدية ‪Cash flow‬‬

‫‪ .a‬هي قائمة توضح نتيجة النشاط االقتصادي الفعلية وقيمة التدفقات النقدية الداخلة والتدفقات النقدية‬
‫الخارجة للوصول لصافي التدفقات النقدية‪.‬‬

‫‪ -4‬االفتراضات واملبادئ املتبعة في إعداد القوائم املالية‬

‫مراعاة مبدأ املقابلة حيث يتم تحميل الفترة املحاسبية بما يخصها من املصروفات التي ساهمت بتحقيق اإليرادات‬
‫▪ مبدأ االستحقاق حيث جميع اإليرادات واملصروفات التي تخص السنة تؤخذ في االعتبار‪.‬‬
‫ً‬
‫▪ عدم استبعاد أي بند من بنود املوجودات أو املطلوبات وفقا ملبدأ االستحقاق‪.‬‬
‫▪ مبدأ اإلفصاح حيث يتم اإلفصاح عن كافة املعلومات التي تم التوصل إليها إلي العميل‪.‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪30‬‬
 ‫قائمة الدخل املتوقعة ألول سنة من التشغيل‪:‬‬
‫كلي‬ ‫جزئي‬ ‫بيان‬
‫‪6,028,000‬‬ ‫إيرادات املبيعات‬
‫يطرح منها املصروفات‬
‫‪756,000‬‬ ‫مصروفات نقدية‬
‫‪877,290‬‬ ‫مصروفات غيرنقدية‬
‫‪1,633,290‬‬ ‫إجمالي املصروفات‬
‫‪4,394,710‬‬ ‫صافي الربح قبل الضريبة‬
‫‪109,868‬‬ ‫الزكاة‪%2.5‬‬
‫‪4,284,842‬‬ ‫صافي الربح السنوي‬

‫قائمة الدخل‬
‫‪7,000,000‬‬

‫‪6,000,000‬‬

‫‪5,000,000‬‬

‫‪4,000,000‬‬

‫‪3,000,000‬‬

‫‪2,000,000‬‬

‫‪1,000,000‬‬

‫‪0‬‬
‫إيرادات المبيعات‬ ‫مصروفات نقدية‬ ‫مصروفات غير نقدية‬ ‫صافي الربح السنوي‬

‫جزئي‬ ‫كلي‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪31‬‬
 ‫قائمة التدفقات النقدية ‪:‬‬

‫قائمة التدفقات النقدية هي بيان تقديرات التدفقات النقدية الخارجة والداخلة خالل العمر االفتراض ي للمشروع‪ ،‬والهدف‬
‫ً‬
‫األساس ي من تقديرها هو للتعرف على مستوى السيولة املتوقعة في املشروع مقدما قبل أن يبدأ نشاطه‪.‬‬

‫اإلجمالي‬ ‫الربع الرابع‬ ‫الربع الثالث‬ ‫الربع الثاني‬ ‫الربع األول‬ ‫البيان‬
‫‪756,000‬‬ ‫‪4,403,600‬‬ ‫‪2,779,200‬‬ ‫‪1,154,800‬‬ ‫‪756,000‬‬ ‫أ‪ -‬رصيد النقدية أول املدة‬
‫‪6,028,000‬‬ ‫‪1,808,400‬‬ ‫‪1,808,400‬‬ ‫‪1,808,400‬‬ ‫‪602,800‬‬ ‫ب‪ -‬التدفقات النقدية الداخلة‬
‫(املبيعات)‬
‫التدفقات النقدية الخارجة‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫اإليجار‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫السلع والبضائع‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫املواد الخام‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫املواد املستهلكة‬
‫‪70,000‬‬ ‫‪17,500‬‬ ‫‪17,500‬‬ ‫‪17,500‬‬ ‫‪17,500‬‬ ‫املصاريف اإلدارية والعمومية‬
‫‪666,000‬‬ ‫‪166,500‬‬ ‫‪166,500‬‬ ‫‪166,500‬‬ ‫‪166,500‬‬ ‫الرواتب‬
‫‪20,000‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫التسويق‬
‫‪109,868‬‬ ‫‪109,868‬‬ ‫الضريبة‬
‫‪865,868‬‬ ‫‪293,868‬‬ ‫‪184,000‬‬ ‫‪184,000‬‬ ‫‪204,000‬‬ ‫ج‪ -‬إجمالي التدفقات النقدية‬
‫الخارجة‬
‫‪5,162,132‬‬ ‫‪1,514,532‬‬ ‫‪1,624,400‬‬ ‫‪1,624,400‬‬ ‫‪398,800‬‬ ‫د‪ -‬الفائض أو العجز للفترة (ب ‪ -‬ج)‬
‫‪5,918,132‬‬ ‫‪5,918,132‬‬ ‫‪4,403,600‬‬ ‫‪2,779,200‬‬ ‫‪1,154,800‬‬ ‫ه‪ -‬رصيد النقدية آخرالفترة (أ ‪ +‬د)‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪32‬‬
 ‫امليزانية العمومية في نهاية السنة األولى املشروع ‪:‬‬

‫قائمة امليزانية العمومية هي بيان محاسبي للوحدة اقتصادية في بداية الفترة املحاسبية لعمل املشروع‪ ،‬يتم الحصول على‬
‫ً‬
‫معلومات مهمة من خالل هذه القائمة املالية وخصوصا‪ ،‬ويهدف عرض هذه القائمة إلى التوصل إلى صورة كاملة عن ميزانية‬
‫املشروع خالل الفترة املقدرة للتشغيل بشكل يسمح بتخطيط املوارد واالستخدامات بصورة تضمن سالمة املركز املالي خالل تلك‬
‫الفترة‪ ،‬وتضم العناصر الرئيسية وهي‪ :‬األصول‪ ،‬الخصوم‪ ،‬وحقوق امللكية‪.‬‬
‫االلتزامات‬ ‫األصول‬
‫كلي‬ ‫جزئي‬ ‫بيان‬ ‫كلي‬ ‫جزئي‬ ‫بيان‬
‫ً‬ ‫ً‬
‫أوال ‪ /‬الخصوم‬ ‫أوال ‪ /‬األصول الثابتة‬
‫ومصاريف التأسيس‬
‫‪8,000,000‬‬ ‫األراض ي‬
‫الخصوم ط‪ .‬األجل‬ ‫‪14,500,000‬‬ ‫بناء و تشغيل مر افق مركز‬
‫الغوص‬
‫قروض‬ ‫‪13,775,000‬‬ ‫‪725,000‬‬ ‫(مجمع إهالك بناء و‬
‫تشغيل مر افق مركز‬
‫الغوص )‬
‫‪0‬‬ ‫سندات‬ ‫‪400,000‬‬ ‫معدات و تجهيزات املطاعم‬
‫‪0‬‬ ‫‪320,000‬‬ ‫‪80,000‬‬ ‫(مجمع إهالك معدات و‬
‫تجهيزات املطاعم)‬
‫الخصوم ق‪ .‬األجل‬ ‫‪638,000‬‬ ‫مصاريف التجهيزات و‬
‫مستلزمات مركز الغوص‬
‫‪0‬‬ ‫دائنون‬ ‫‪574,200‬‬ ‫‪63,800‬‬ ‫(مجمع إهالك التجهيزات و‬
‫مستلزمات مركز الغوص)‬
‫‪0‬‬ ‫مصاريف مستحقة‬ ‫‪42,450‬‬ ‫مصاريف التأسيس‬
‫‪0‬‬ ‫‪33,960‬‬ ‫‪8,490‬‬ ‫(مجمع إطفاء مصاريف‬
‫التأسيس)‬
‫‪0‬‬ ‫إجمالي الخصوم‬ ‫‪22,703,160‬‬ ‫إجمالي األصول الثابتة‬
‫ومصاريف التأسيس‬
‫ً‬ ‫ً‬
‫ثانيا ‪ /‬حقوق املالك‬ ‫ثانيا ‪ /‬األصول املتداولة‬
‫‪24,336,450‬‬ ‫رأس املال املدفوع‬ ‫‪5,918,132‬‬ ‫النقدية‬
‫‪4,284,842‬‬ ‫أرباح العام‬ ‫‪0‬‬ ‫املخزون (سلع وبضائع)‬
‫‪28,621,292‬‬ ‫إجمالي حقوق املالك‬ ‫‪5,918,132‬‬ ‫إجمالي األصول املتداولة‬
‫‪28,621,292‬‬ ‫إجمالي االلتزامات‬ ‫‪28,621,292‬‬ ‫إجمالي األصول‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪33‬‬
 ‫ملخص الدراسة املالية‬

‫‪24,336,450‬‬ ‫تكلفة االستثمار الكلي للمشروع‬

‫‪23,538,000‬‬ ‫تكلفة األصول الثابتة‬ ‫اإليرادات‬
‫‪%71‬‬ ‫نسبة صافي الربح لإليرادات‬ ‫‪4,284,842‬‬ ‫صافي الربح‬
‫‪%17‬‬ ‫معدل العائد على االستثمار‬ ‫‪5,918,132‬‬ ‫التدفقات النقدية‬
‫تقريبا أربعة‬ ‫‪6,028,000‬‬
‫سنوات و‬ ‫فترة االسترداد (سنة)‬ ‫مجمل الربح‬
‫سبعة اشهر‬
‫‪756,000‬‬ ‫رأس املال العامل‬
‫‪42,450‬‬ ‫مصروفات التأسيس‬
‫املؤشرات املالية عن السنة األولى من عمراملشروع‬

‫نقطة التعادل ‪BEP‬‬

‫اإليرادات – التكاليف املتغيرة‬ ‫÷‬ ‫التكاليف الثابتة‬ ‫=‬ ‫مستوى التشغيل عند نقطة‬
‫(اإليجار‪,‬اإلصالح والصيانة ‪,‬‬ ‫التعادل‬
‫اإلهالك واإلطفاء)‬
‫‪5,297,000‬‬ ‫÷‬ ‫‪902,290‬‬ ‫=‬ ‫‪%17.03‬‬
‫معدل العائد على االستثمار ‪ROI‬‬
‫رأس املال املستثمر‬ ‫÷‬ ‫صافي الربح‬ ‫=‬ ‫معدل العائد على االستثمار‬
‫‪24,336,450‬‬ ‫÷‬ ‫‪4,284,842‬‬ ‫=‬ ‫‪%17.61‬‬
‫هامش الربح الصافي ‪NPM‬‬
‫اإليرادات‬ ‫÷‬ ‫صافي الربح‬ ‫=‬ ‫هامش الربح الصافي‬
‫‪6,028,000‬‬ ‫÷‬ ‫‪4,284,842‬‬ ‫=‬ ‫‪%71.08‬‬
‫فترة استرداد رأس املال‪PBP‬‬
‫صافي الربح ‪ +‬تكاليف التشغيل‬ ‫÷‬ ‫رأس املال املستثمر‬ ‫=‬ ‫فترة استرداد رأس املال‬
‫الغيرنقدية‬
‫‪5,162,132‬‬ ‫÷‬ ‫‪24,336,450‬‬ ‫=‬ ‫‪4.71‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪34‬‬
 ‫تحليل املؤشرات‪:‬‬

‫الربحية ‪ُ :‬يظهر تحليل املؤشرات أن املشروع مربح‪ ،‬حيث أن هامش الربح الصافي مرتفع (‪ ،)%71‬ومعدل‬ ‫•‬

‫العائد على االستثمار مرتفع‪(17%).‬‬

‫الكفاءة ‪:‬يبدو أن املشروع كفؤ‪ ،‬حيث أن نقطة التعادل معقولة ‪.‬‬ ‫•‬

‫القدرة على الوفاء بااللتزامات املالية ‪:‬يبدو أن املشروع قادر على الوفاء بااللتزامات املالية‪ ،‬حيث أن‬ ‫•‬

‫فترة استرداد رأس املال معقولة (‪ 4.7‬سنة)‪.‬‬

‫قائمة الدخل املتوقعة ألول ثالث سنوات من التشغيل‪:‬‬ ‫•‬

‫البند‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬

‫ً‬
‫املبيعات (زيادة سنويا ‪) ٪15‬‬ ‫‪6,028,000‬‬ ‫‪6,932,200‬‬ ‫‪7,972,030‬‬
‫ُيخصم تكاليف التشغيل‬
‫ً‬
‫آجوروظائف التشغيل (زيادة سنويا ‪) ٪5‬‬ ‫‪666,000‬‬ ‫‪699,300‬‬ ‫‪734,265‬‬
‫االهالكات واالطفاءات‬ ‫‪877,290‬‬ ‫‪877,290‬‬ ‫‪877,290‬‬
‫مصاريف مباشرة اخرى‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬
‫مجموع تكاليف التشغيل‬ ‫‪1,543,290‬‬ ‫‪1,576,590‬‬ ‫‪1,611,555‬‬
‫مجمل الربح‬ ‫‪4,484,710‬‬ ‫‪5,355,610‬‬ ‫‪6,360,475‬‬
‫ُيخصم مصاريف املبيعات واملصاريف االدارية‬
‫ً‬
‫مصاريف تسويق ( زيادة سنويا ‪ %5‬بعد السنة ‪) ٣‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪20,000‬‬
‫ً‬
‫مصاريف إدارية ( زيادة سنويا ‪ %5‬بعد السنة ‪) ٣‬‬ ‫‪70,000‬‬ ‫‪70,000‬‬ ‫‪70,000‬‬
‫إجمالي املصاريف االدارية ومصاريف املبيعات‬ ‫‪90,000‬‬ ‫‪90,000‬‬ ‫‪90,000‬‬
‫صافي الربح قبل الزكاة‬ ‫‪4,394,710‬‬ ‫‪5,265,610‬‬ ‫‪6,270,475‬‬
‫الزكاة ‪2.5 %‬‬ ‫‪109,868‬‬ ‫‪131,640‬‬ ‫‪156,762‬‬
‫الفوائد البنكية‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬
‫صافي الربح‬ ‫‪4,284,842‬‬ ‫‪5,133,970‬‬ ‫‪6,113,713‬‬
‫•‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪35‬‬
 ‫قائمة التدفقات النقدية ألول ثالث سنوات من عمر املشروع ‪:‬‬ ‫•‬

‫قائمة التدفقات النقدية هي بيان تقديرات التدفقات النقدية الخارجة والداخلة خالل العمر االفتراض ي للمشروع‪،‬‬ ‫•‬
‫ً‬
‫والهدف األساس ي من تقديرها هو للتعرف على مستوى السيولة املتوقعة في املشروع مقدما قبل أن يبدأ نشاطه‪.‬‬

‫البند‬ ‫فترة االنشاء‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬

‫التدفقات املالية الداخلة‪:‬‬
‫رأس املال املدفوع‬ ‫‪24336450‬‬
‫اجمالي األرباح‬ ‫‪6,028,000‬‬ ‫‪6,932,200‬‬ ‫‪7,972,030‬‬

‫مجموع التدفقات الداخلة (‪)1‬‬ ‫‪24,336,450‬‬ ‫‪6,028,000‬‬ ‫‪6,932,200‬‬ ‫‪7,972,030‬‬

‫التدفقات النقدية الخارجة‪:‬‬
‫ً‬
‫مصاريف إدارية ( زيادة سنويا ‪ %5‬بعد السنة ‪) ٣‬‬ ‫‪70,000‬‬ ‫‪70,000‬‬ ‫‪70,000‬‬
‫الرواتب‬ ‫‪666,000‬‬ ‫‪699,300‬‬ ‫‪734,265‬‬
‫الزكاة ‪2.5 %‬‬ ‫‪109,868‬‬ ‫‪131,640‬‬ ‫‪156,762‬‬
‫التسويق‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪20,000‬‬
‫راس املال العامل‬ ‫‪865,868‬‬ ‫‪920,940‬‬ ‫‪981,027‬‬
‫مجموع التدفقات الخارجة (‪)2‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪5,918,132‬‬ ‫‪6,800,560‬‬ ‫‪7,815,268‬‬
‫أموال متبقية في نهاية السنة(‪)2–1‬‬ ‫‪24,336,450‬‬ ‫‪5,918,132‬‬ ‫‪6,011,260‬‬ ‫‪6,991,003‬‬
‫أموال مجمعة‬ ‫‪24,336,450‬‬ ‫‪5,918,132‬‬ ‫‪11,929,392‬‬ ‫‪18,920,395‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪36‬‬
 ‫امليزانية العمومية في ثالث سنوات من عمر املشروع ‪:‬‬ ‫•‬

‫قائمة امليزانية العمومية هي بيان محاسبي للوحدة اقتصادية في بداية الفترة املحاسبية لعمل املشروع‪ ،‬يتم الحصول‬ ‫•‬
‫ً‬
‫على معلومات مهمة من خالل هذه القائمة املالية وخصوصا‪ ،‬ويهدف عرض هذه القائمة إلى التوصل إلى صورة كاملة‬
‫عن ميزانية املشروع خالل الفترة املقدرة للتشغيل بشكل يسمح بتخطيط املوارد واالستخدامات بصورة تضمن سالمة‬
‫املركز املالي خالل تلك الفترة‪ ،‬وتضم العناصر الرئيسية وهي‪ :‬األصول‪ ،‬الخصوم‪ ،‬وحقوق امللكية‪.‬‬
‫البند‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬
‫املوجودات‬
‫املوجودات املتداولة‬
‫النقدية‬ ‫‪5,918,132‬‬ ‫‪11,929,392‬‬ ‫‪18,920,395‬‬
‫األصول املتداولة االخرى‬
‫مجموع األصول املتداولة‬ ‫‪5,918,132‬‬ ‫‪11,929,392‬‬ ‫‪18,920,395‬‬
‫املوجودات الغيرمتداولة‬
‫صافي األصول الثابتة‬ ‫‪22,703,160‬‬ ‫‪21,825,870‬‬ ‫‪20,948,580‬‬
‫املوجودات الغيرملموسة‬
‫أصول ثابتة اخرى‬
‫مجموع املوجودات الغيرمتداولة‬ ‫‪22,703,160‬‬ ‫‪21,825,870‬‬ ‫‪20,948,580‬‬
‫مجموع املوجودات‬ ‫‪28,621,292‬‬ ‫‪33,755,262‬‬ ‫‪39,868,975‬‬
‫املطلوبات‬
‫حقوق امللكية‬
‫تمويل ذاتي‬ ‫‪24,336,450‬‬ ‫‪24,336,450‬‬ ‫‪24,336,450‬‬
‫أرباح (خسائر) العام‬ ‫‪4,284,842‬‬ ‫‪5,133,970‬‬ ‫‪6,113,713‬‬
‫أرباح مرحلة‬ ‫‪4,284,842‬‬ ‫‪9,418,812‬‬
‫مجموع حقوق امللكية‬ ‫‪28,621,292‬‬ ‫‪33,755,262‬‬ ‫‪39,868,975‬‬
‫مجموع حقوق امللكية واملطلوبات‬ ‫‪28,621,292‬‬ ‫‪33,755,262‬‬ ‫‪39,868,975‬‬

‫نجد ان المشروع مربح و له مستقبل واعد للمنطقة بشكل خاص و للسعودية بشكل عام‬ ‫‪-‬‬

‫دراسة جدوى مشروع‬

‫‪37‬‬