QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN TRỰC TUYẾN

BƯỚC 1: Truy cập website: http://thuedientu.gdt.gov.vn .

Nội dung các bước thực hiện Hình ảnh giao diện trên web
1.Truy cập kê khai thuế điện tử 1.Truy cập kê khai thuế điện tử
http://thuedientu.gdt.gov.vn

Đăng nhập hệ thống:

Vào phân hệ “CÁ NHÂN”

Nhập Mã số thuế

Nhập Mã kiểm tra

1
 Nhập mật khẩu do Tổng Cục Thuế
cung cấp qua tin nhắn điện thoại
(mã đăng ký kê khai thuế điện tử)

 Nhấn “ Đăng nhập”

BƯỚC 2: THỰC HIỆN KÊ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ

Nội dung các bước thực hiện Hình ảnh giao diện trên web
2.Vào “Quyết toán thuế” 2. Vào “Quyết toán thuế”

Chọn “Kê khai trực tuyến”

-Nhập đầy đủ thông tin bắt buộc có dấu (*):

-Chọn loại tờ khai (02/QTT-TNCN –Tờ

khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (
Thông tư 80/2021):

-Chọn Cơ quan thuế Quyết toán: chọn 1

trong 3 trường hợp
2

2
2.1 Trường hợp 1:Người nộp thuế có duy 2.1 Trường hợp 1:
nhất 01 nguồn trực tiếp khai thuế trong
năm do làm việc tại các tổ chức quốc tế,
Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam
hoặc nguồn từ nước ngoài (không khấu
trừ tại nguồn)

NNT kê khai trực tiếp với Cơ quan thuế

(không khấu trừ tại nguồn)

-Ghi chú: không khấu trừ tại nguồn nghĩa

là công ty/DN/tổ chức chi trả thu nhập
không khấu trừ thuế của NNT trước khi chi
trả thu nhập cho cá nhân, mà NNT tự kê
khai trực tiếp với cơ quan thuế và nộp thuế
trực tiếp theo MST cá nhân nộp vào NSNN

 Sau đó NNT lựa chọn lựa chọn cơ quan Tích vào ô

thuế đã khai trực tiếp trong năm tại ô “Cục
thuế” trực tiếp khai thuế

2.2 Trường hợp 2: Người nộp thuế trực 2.2 Trường hợp 2:
tiếp khai thuế trong năm có từ 02 nguồn
trở lên bao gồm cả trường hợp vừa có
thu nhập thuộc diện khai trực tiếp trong
năm, vừa có thu nhập do tổ chức trả thu
nhập đã khấu trừ:

 Sau đó NNT tự kê khai các nguồn thu

nhập và thông tin liên quan theo bảng bên:
Tích vào ô

2.3 Trường hợp 3: Người nộp thuế 2.3 Trường hợp 3:

không trực tiếp khai thuế trong năm chỉ
có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ
qua tổ chức trả thu nhập.

Sau đó khai thông tin về:

+ Nếu có thay đổi nơi làm việc: khai
thông tin vào ô 1 hoặc ô 2 Tích vào ô

3
+ Nếu không thay đổi nơi làm việc:
khai thông tin3 vào ô 3 hoặc ô 4 hoặc ô
5

Tích vào ô

Tiếp tục chọn Trường hợp quyết toán :

+ Chọn quyết toán theo năm dương lịch

+ Năm kê khai (VD 2020/2021/2022..)

+ Từ tháng 01 đến tháng 12
(Trường hợp người nước ngoài thì
chọn Quyết toán 12 tháng liên tục khác
năm dương lịch hoặc quyết toán không
đủ 12 tháng và chọn tiếp từ tháng đến
tháng phù hợp với trường hợp của
người nộp thuế)
+ Loại tờ khai chính thức ( Trường hợp
đã nộp hồ sơ rồi nhưng người nộp thuế
khai sai muốn khai lại thì chọn tờ khai
bổ sung)

BƯỚC 3: Nhấn Tiếp tục  Đến phần NHẬP DỮ LIỆU TỜ KHAI

 Tiếp tục  Nhập phụ lục: 02-1/BK-QTT-TNCN và Tờ khai 02/QTT-TNCN theo thông tư 80/2021:

4
3. “Nhập dữ liệu Tờ khai Quyết toán 3. “Nhập dữ liệu Tờ khai Quyết toán thuế TNCN”
thuế TNCN”
Cá nhân có đề nghị miễn giảm do thiên tai,
hoả hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo cùng với
hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân từ
tiền lương, tiền công thì tích chọn vào ô
trống.

NNT kê khai đầy đủ thông tin: Tên Người

Nộp Thuế, địa chỉ, quận huyện, tỉnh ; Điện
thoại, Fax, Email (Từ chỉ tiêu [4] đến chỉ tiêu
[11]

3.1 Hướng dẫn nhập các chỉ tiêu trên

tờ khai Quyết toán thuế TNCN mẫu
02/QTT-TNCN(thông tư 80/2021)
Chỉ tiêu [21]: Tổng TNCT phát sinh tại Việt
Nam (thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền
công)

Chỉ tiêu [23]: Tổng TNCT phát sinh ngoài

Việt Nam (thu nhập chịu thuế từ tiền lương,
tiền công).

Sau khi nhập chỉ tiêu [21] đến [23] thì Chỉ
tiêu [20] tự nhảy số liệu.

Các khoản giảm trừ [25]: Số liệu tự nhảy sau

khi nhập dữ liệu các chỉ tiêu sau:

+ Chỉ tiêu [26]: giảm trừ bản thân (132

triệu/năm, tương ứng 11 triệu/tháng)

+ Chỉ tiêu [27]: những người phụ thuộc

(NPT): Kê khai tại Tab Phụ lục 02-1/BK-
QTT-TNCN thì có bao nhiêu NPT thì số liệu
kết xuất số tiền qua [27] và số lương qua chỉ
tiêu [24] (4tr4/1 tháng/1NPT)

+ Chỉ tiêu [28] & [30]: có tham gia, có đóng

tiền thì kê khai

+ Chỉ tiêu [29]: Các khoản đóng bảo hiểm

được trừ (BHXH hàng tháng bị trừ)

5
Chỉ tiêu [33] Tổng Số thuế đã nộp trong kỳ:
tự nhảy số liệu sau khi nhập các chỉ tiêu sau:

Chỉ tiêu [34]: Số thuế đã khấu trừ tại tổ chức

trả thu nhập: Là tổng số thuế mà tổ chức đã
khấu trừ từ tiền lương, tiền công của cá nhân,
căn cứ vào chứng từ khấu trừ thuế của tổ
chức trả thu nhập cấp

Chỉ tiêu [35]: Số thuế đã nộp trong năm

không qua tổ chức trả thu nhập: Là số thuế cá
nhân trực tiếp kê khai với cơ quan thuế và đã
nộp tại Việt Nam, căn cứ vào giấy nộp tiền
vào ngân sách nhà nước của cá nhân).

Chỉ tiêu [36]: Số thuế đã nộp ở nước ngoài

được trừ (nếu có): số thuế đã nộp ở nước
ngoài được (nếu có) Là số thuế đã nộp ở
nước ngoài được xác định tối đa bằng số thuế
phải nộp tương ứng với tỷ lệ thu nhập nhận
được từ nước ngoài so với tổng thu nhập
nhưng không vượt quá số thuế là [32] x
{[23]/([20] –[22])}x 100%;

Chỉ tiêu [37]: Số thuế đã khấu trừ, đã nộp ở

nước ngoài trùng do quyết toán vắt năm. Số
thuế đã nộp ở nước ngoài trùng do quyết toán
vắt năm do cá nhân tự xác định nếu đã kê
khai và nộp tại nước ngoài vào năm tính thuế
thứ nhất.
Chỉ tiêu [38]: Số thuế đã nộp trong năm
không qua tổ chức trả thu nhập trùng do
quyết toán vắt năm: Cá nhân tự xác định số
thuế đã nộp trong năm không qua tổ chức trả
thu nhập trùng do quyết toán vắt năm nếu đã
kê khai vào năm tính thuế thứ nhất

Chỉ tiêu [43]: Số thuế được miễn do cá nhân

có số tiền thuế phải nộp sau quyết toán từ
50.000 đồng trở xuống (0<[42]< 50.000
đồng) : NNT có số thuế còn phải nộp nhỏ hơn
50.000 đồng thì khai vào chỉ tiêu này để được
miễn giảm.

6
Sau khi nhập các dữ liệu trên thì chỉ tiêu [44]
& [48] sẽ tự nhảy số liệu. Nếu có số thuế nộp
thừa/thiếu thì:

-Số thuế hoàn cho người nộp thuế : nhập số

thuế đề nghị hoàn vào chỉ tiêu [46]. Thì [48]
tự nhảy về 0.

-Nếu muốn bù trừ cho khoản phải nộp NSNN

khác: nhập số bù trừ vào chỉ tiêu [47]

Trường hợp NNT đề nghị hoàn trả vào tài

khoản của người nộp thuế tại chỉ tiêu [46]
Nhận tiền hoàn trả bằng

+ Chuyển khoản: chọn (click) vào ô chuyển

khoản sau đó điền thông tin tên chủ tài
khoản, tài khoản số mở tại ngân hàng ( lưu ý:
khuyến nghị nên hoàn trả bằng chuyển
khoản và ghi rõ tên ngân hàng theo 3 cấp
tên ngân hàng, tên chi nhánh ngân hàng,
tỉnh thành).

+Hoặc chọn nhận tiền mặt: chọn click vào

tiền mặt, sau đó điền thông tin Tên người
nhận tiền, loại giấy tờ (chứng minh nhân dân/
căn cước công dân, hộ chiếu) số
cmnd/cccd/hc, ngày cấp, nơi cấp,nơi nhận
tiền hoàn thuế.

Trường hợp NNT đề nghị bù trừ cho

khoản phải nộp ngân sách nhà nước đã
nhập số thuế đề nghị bù trừ tại chỉ tiêu
[47] thì ghi thêm các thông tin sau;

MST của NNT khác (nếu có) Tên NNT khác

(nếu có) ghi rõ Chương, Tiểu mục, Tên CQT
quản lý khoản thu, Địa bàn hành chinh, Hạn
nộp, số tiền còn phải nộp,Số tiền còn phải
nộp đề nghị bù trừ với số tiền nộp thừa..

7
.2 Hướng dẫn kê khai tại Tab Phụ lục 02- 3.2 Tại tab Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN: Khai thông tin người phụ
1/BK-QTT-TNCN thuộc để người nộp thuế được tính giảm trừ thu nhập khi tính thuế

Chọn tab 02-1/BK-QTT-TNCN:(nằm ở

góc trái cuối màn hình):
Khai thông tin NPT để người nộp thuế
được tính giảm trừ thu nhập khi tính thuế

Nhấp vào và kê khai đầy đủ thông tin bắt

buộc Giảm trừ gia cảnh cho NPT như: Họ
tên NPT, mã số thuế NPT, chọn loại giấy
tờ như CMND/CCCD/hộ chiếu/giấy khai
sinh; số giấy tờ của CMND..; Ngày sinh
NPT, quan hệ với Người nộp thuế…

Lưu ý
[16] Từ tháng: Là thời điểm NPT đủ điều
kiện trở thành NPT và bắt đầu tính giảm trừ
trong năm theo thực tế phát sinh (VD cha/mẹ
từ tháng mấy là qua độ Tuổi LĐ, Tháng mấy
là con cái sinh ra đời,..)

[17] Đến tháng: tối đa là tháng 12 của năm

quyết toán hoặc đến tháng chấm dứt NPT.

BƯỚC 4: GỞI TỜ KHAI

Người nộp thuế bấm nút chọn vào ô “
Tôi cam đoan số liệu đã khai và hồ sơ
đính kèm là đúng và chịu trách nhiêm
trước pháp luật về những số liệu đã kkhia
và hồ sơ đính kèm”
Lưu ý: cần nhấn lưu bản nháp thường
xuyên để không bị mất thông tin đã
nhập.

 Nhấn nút Hoàn thành kê khai

8
 Kết xuất xml (để lưu và nộp tờ khai
đã kê khai)
 Nộp tờ khai

BƯỚC 5: GỬI HỒ SƠ PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM

+ Chọn phụ lục đính kèm: như Chứng từ
khấu trừ thuế/ Chứng từ nộp thuế/Chứng từ
về các khoản từ thiện, nhân đạo (nếu có)/
Các chứng từ khác/Thư xác nhận thu nhập

+ Chọn tệp dữ liệu (đính kèm file dữ liệu

gửi

Lưu ý: scan hết tất cả chứng từ bản gốc

vào từng file theo từng loại chứng từ
riêng biệt (như: trong năm 2022 làm 3
cty, có 2 chứng từ khấu trừ thuế từ 3 cty
thì scan vào 1 file, Có 3 Thư xác nhận
thu nhập từ 3 cty thì scan vào 1 file…)

9
Sau khi chọn phụ lục đính kèm và chọn
tệp dữ liệu => nhấn “ Tiếp tục”

 Xuất hiện xác thực nộp tờ khai

+ Nhập Mã kiểm tra => nhấn “ Tiếp tục”

 Nhập mã OTP do Tổng Cục Thuế

gửiqua tin nhắn điện thoại

=> nhấn “ Tiếp tục”

=> Xuất hiện thông báo nộp tờ khai

thành công

10
BƯỚC 6: TRA CỨU TỜ KHAI

6.1 Tờ khai đã kê khai:

Mở file đã kết xuất xml bằng phần

mềm iTaxview mới nhất.

Ghi chú: Để mở được tờ khai

phải cài phần mềm Itax Viewer
mới nhất trên web
https://thuedientu.gdt.gov.vn: vào
mục Cá nhân => Hỗ trợ => Phần
mềm liên quan => ế XML-
ItaxViewer.

6.2 Tra cứu tờ khai đã gửi:

Lựa chọn loại Tờ khaiChọn ngày

gửi Tra cứu (mục đích kiểm tra Tờ
khai đã được ghi nhận vào hệ thống
của Cơ quan Thuế chưa)

11