Professional Documents
Culture Documents
الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على الاستثمار الاجتماعي
الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على الاستثمار الاجتماعي
2 مقدمة
3 معد الدليل
4 الهدف من الدليل
5 عن منهجية العائد على االستثمار االجتماعي
6 مبادئ منهجية العائد على االستثمار االجتماعي
7 إطار عمل منهجية العائد على االستثمار االجتماعي
8 المراحل التطبيقية لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي
9 البداية :جمع معلومات المشروع المراد قياس أثره -1
10 المرحلة األولى :تحديد النطاق -2
13 المرحلة الثانية :خارطة النتائج/األثر -3
21 المرحلة الثالثة :االستعانة باألدلة وتقييم النتائج -4
29 المرحلة الرابعة :حساب األثر (القيمة االجتماعية) -5
31 المرحلة الخامسة :حساب العائد االجتماعي -6
32 المرحلة السادسة :إعداد تقرير األثر -7
35 المنظمات التي تبنت نشر تقارير قياس األثر والعائد على االستثمار االجتماعي SROI
36 قائمة المصطلحات
38 ملحقات
الصفحة 1من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
مقدمة:
تم إعداد هذا الدليل للمنظمات الربحية وغير الربحية والذي يأتي كمبادرة
من "تعظيم األثر لالستشارات اإلدارية" في تسهيل عملية تطبيق منهجية
العائد على االستثمار االجتماعي SROIبحكم الخبرة والممارسة العملية في
تطبيق هذه المنهجية منذ العام 2016م.
وذلك لما رأيناه من انتشار واسع لهذه المنهجية ،واقبال الكثير من
المنظمات وخاصة غير الربحية منها من العمل بهذه المنهجية ،مع وجود
تحديات في التطبيق العملي لها.
كما نود أن يكون هذا الدليل مرجعا عمليا في تطبيق المنهجية لكل المهتمين
بمنهجية SROI
نرجو أن يكون هذا الدليل مساعدا للمنظمات غير الربحية على "رفع نسبة
(رؤية )2030 المشروعات التنموية ذات األثر االجتماعي إلى " %33
الصفحة 2من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
معد الدليل
حاصل على جائزة الكفاءة العلمية في قياس األثر االجتماعي للمشروعات. •
المسؤول المباشر عن إصدار أول تقرير لقياس األثر االجتماعي في المملكة (في العام .) 2016 •
يمتلك خبرة وممارسة عملية في مجال االستدامة وقياس األثر المجتمعي ألكثر من 8سنوات. •
من أوائل الممارسين في مجال إدارة االستدامة وإعداد تقارير االستدامة وفق معايير . GRI •
نفذ وأشرف على إعداد أكثر من ( )31دراسة لقياس األثر المجتمعي لعدة جهات غير ربحية ووقفية. •
درب وأشرف على أكثر من ( )12فرق عمل معنية بدراسة قياس األثر لمشاريع جهات غير ربحية ووقفية. •
نفذ وأشرف على إعداد أكثر من ( )12تقرير لألثر المجتمعي لعدة جهات غير ربحية ووقفية. •
نفذ وأشرف على إعداد أكثر من ( )10تقارير للتنمية المستدامة لعدة جهات غير ربحية وشبه حكومية. •
حاصل على درجة الماجستير في إدارة الجودة ،والعديد من الجوائز اإلقليمية ،والدولية ،والشهادات العلمية ،والمهنية. •
مقيم معتمد لجائزة التم ّيز في العمل الخيري ،وعضو تنفيذي في المجلس السعودي للجودة (مجموعة العمل الخيري). •
عضو منظمة القيمة الدولية ، SVIوحاصل على شهادة برنامج الممارس المعتمد في قياس األثر االجتماعي .SROI •
الصفحة 3من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
الهدف من الدليل:
-1توفير مرجع موثق عملي في تطبيق منهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
-2مساعدة المنظمات غير الربحية والربحية على قياس العائد المجتمعي وإدارة أثر مشاريعها.
-3تحسين جودة مخرجات قياس أثر المشاريع التنموية والمجتمعية.
-4مساعدة كل المهتمين بتطبيق منهجية SROI
نستديم الأثر
الصفحة 4من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
عن منهجية العائد على االستثمار االجتماعي :
-منهجية رائدة معترف بها في قياس األثر .وإحدى الطرق المعتمدة لتقييم اآلثار االجتماعية.
-منهجية قائمة على المبادئ.
-توفر نهجا متسقا لفهم وإدارة تأثير المنظمة.
-منهجية لقياس وتفسير مفهوم واسع للقيمة.
-تأخذ العوامل االجتماعية واالقتصادية في الحسبان.
-تم تطبيقها بشكل كبير ،ولها انتشار واسع النطاق على مستوى العالم.
-كما أنها في متناول اليدين (لها مبادئ وخطوات عمل محددة وواضحة).
-ولها دليل عملي ومرجعية لمنظمة عالمية (منظمة القيمة الدولية).
-وتع ّر ف بأنها :مجموعة من المبادئ تستند إلى إطار عمل.
الصفحة 5من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
مبادئ منهجية العائد على االستثمار :SROI
ن ن
عدم المبالغة ف التقدير تضمي األمور الجوهرية فقط
ن
عدم المبالغة ف التقدير
الصفحة 6من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
إطار عمل (مراحل) منهجية العائد على االستثمار : SROI
الصفحة 7من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
المراحل التطبيقية لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
اسم المنظمة
أهداف المنظمة
اسم ر
المشوع المراد قياس أثره
أهداف ر
المشوع
المشوع ،وعمر ر
المشوع تاري خ انطالق ر
مصادر تمويل ر
المشوع
الفئة المستهدفة أو المستفيدة من ر
المشوع
قائمة األنشطة والخدمات المقدمة من خالل ر
المشوع
المنهجية /اآللية الت يعمل بها ر
المشوع (إن وجدت) ي
أهداف المنظمة من دراسة قياس أثر ر
المشوع
القضية /المشكلة الت يساهم ر
المشوع يف عالجها ي
الصفحة 8من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
المرحلة األولى :تحديد النطاق
الصفحة 9من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
المرحلة األولى :تحديد النطاق
بهدف تكوين صورة واضحة وفهم جيد ألصحاب المصلحة بالمشروع ،يجب هنا في هذه الخطوة عمل ما يلي :
استيفاء جميع معلومات الخطة ،ومن ذلك تحديد قائمة أصحاب المصلحة بالمشروع. -
الصفحة 10من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
نموذج خطة تحديد وإشراك أصحاب المصلحة
دورهم
الوسيلة
صف كيف تم نسبة قرار تأثيرهم وعالقتهم
العدد العدد المناسبة أصحاب
التواصل االستجابة اشراكهم (إيجابي/س بالمشروع/ العدد م
المستجيب المستهدف للتواصل المصلحة
معهم؟ المتحققة (نعم/ال) لبي) األهمية
معهم
النسبية
1
2
3
4
5
6
الصفحة 11من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
المرحلة الثانية :خارطة النتائج/األثر
الصفحة 12من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
خارطة النتائج /األثر (المرحلة األولى )
الصفحة 13من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
جدول المدخالت (استثمارات) أصحاب المصلحة
الصفحة 14من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
المرحلة الثانية :خارطة النتائج/األثر
الصفحة 15من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
نموذج وصف مخرجات المشروع (مخرجات كمية)
عدد المستفيدين من ر
المشوع -اإلناث
عدد المستفيدين من ر
المشوع ...... -
ن
النطاق الجغراف لفئات المستفيدين
1
2
مخرجات
3 ر
المشوع
األخرى
4
5
الصفحة 16من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
المرحلة الثانية :خارطة النتائج/األثر
يتم في هذه الخطوة وصف النتائج (التغييرات) على أصحاب المصلحة ،وفقا لسلسلة النتائج ،أي (:نتائج قصيرة المدى – نتائج متوسطة المدى –
نتائج بعيدة المدى) ،ومن المهم:
• بعد وصف كل نتيجة اسأل :ماذا بعد أو ماذا يعني ذلك ? So What
الصفحة 17من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
كيفية وصف النتائج :
النتائج بعيدة المدى النتائج متوسطة المدى النتائج قصيرة المدى أصحاب المصلحة
صاحب المصلحة
نتيجة -
الصفحة 18من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
خارطة النتائج /األثر (المرحلة الثانية – وصف النتائج)
الصفحة 19من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
المرحلة الثالثة :االستعانة باألدلة وتقييم النتائج
الصفحة 20من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
خارطة النتائج /األثر (المرحلة الثالثة – المؤشرات)
الصفحة 21من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
جمع بيانات النتائج:
هنا يتم إدماج وإشراك والتواصل مع أصحاب المصلحة ،حيث يتم سؤالهم عن النتائج والتغييرات التي حدثت لهم
ومساعدتنا في تحليل األمور الجوهرية بالنسبة لهم ،وفهم الجوانب النوعية وطبيعة التغييرات وكيفية حدوثها.
الصفحة 22من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
آلية مقترحة إلعداد االستبانة اإللكترونية:
يعتمد جمع بيانات النتائج على تحديد الطريقة والوسيلة المناسبة للتواصل مع صاحب المصلحة ،وهناك العديد من الطرق
والوسائل لجمع المعلومات ،ومن ذلك االستبانات اإللكترونية ،نظرا لسهولتها وسرعة جمع المعلومات عن طريقها.
الصفحة 23من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
نموذج إعداد مسودة استبانة قياس األثر – المستفيدون
الصفحة 24من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
نموذج إعداد استبانة أصحاب المصلحة -المستفيدين
إعداد االستبانة موضوعات صاحب
اإللكتونية
اإلجابات أسئلة االستبانة
التواصل المصلحة
100%-10% كم تقدر نسبة تأثت ر
المشوع يف ( .....النتيجة )1؟ 12
مدى أهمية (النتيجة )1؟ 13
سلت ر بشكل عام :هل كان
مربعات اختيار سلت إيجاب أم ر ي
ري (المشوع) تأثت
إيجاب ،تأثت ر ي
ري تأثت
عل حياتك ؟
14
المستفيد نوع التأثت عل حياة
حال اإلجابة ب (نعم) فضال أذكر ما هو هذا التأثت سلت)
(إيجاب أو ر ي
ري
إجابة قصية .......................... 15
السلت ؟
ري
لمشوع .....ما نسبة حصولك عل خدمات مشابهة ر الحصول عل خدمة مشابهة نسبة
مربعات اختيار 16
من جهات أخرى ؟ من جهة أخرى
من اآلخرين الذين ساهموا معك يف
إجابة قصية ........................ 17
...................................؟
%0 o
%5 o كم تقدر النسبة المئوية لمساهمة آلخرين (غت التكميلية النسبة المئوية للمساهمة
مربعات اختيار %10 o )...............الذين ساهموا معك يف 18 تقدير حجم
%15 o ........................؟ األثر
أخرى .......
%0 o
%5 o ر
(المشوع) عن تقديم خدماته ...ما يف حال توقفت
%10 نسبة حصولك عل الخدمات عن طريق جهة أخرى أو o نسبة فرضية الحصول (حال عدم
مربعات اختيار 19 تنفيذ ر
%15 o المشوع)
باجتهادك الفردي) ؟
أخرى .......
إجابة قصية ..................................... أذكر مقتحاتك ل ...........................؟ 20 لتطوير الخدمة /ر
المشوع مقتحات أخرى
الصفحة 25من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
المرحلة الثالثة :االستعانة باألدلة وتقييم النتائج
هام :إعطاء النتائج قيمة تقديرية من المواضيع المهمة في دراسة قياس األثر وتعتمد على :
الخبرة ✓
البحث ✓
االبتكار ✓
االطالع على تقارير األثر السابقة. ✓
الصفحة 26من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
خارطة النتائج /األثر (المرحلة الثالثة – إعطاء النتائج قيمة تقديرية)
مرحلة 3
الصفحة 27من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
أمثلة :إعطاء النتائج قيمة تقديرية (نهج المكافئ النقدي)
الصفحة 28من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
المرحلة الرابعة :حساب األثر (القيمة االجتماعية)
هذه المرحلة تقدم عددا من الطرق المتبعة لتقييم النتائج التي قمت بتحليلها لمعرفة إذا كانت ناجمة عن مشروعك أم ال ؟
وتعتبر هذه الطرق وسيلة لتقدير حجم النتائج التي وقعت والتي أضيفت بسبب مشروعك .وتتكون هذه المرحلة من الخطوات التالية:
الخطوة ( :)1نسبة فرضية الحصول ويقصد بها :أي ما الذي يمكن أن يحدث (لكل نتيجة) ف
ي حال عدم تنفيذ المشروع ؟
الخطوة ( :)2نسبة اإلزاحة ويقصد بها :نسبة النتيجة التي أدت إلى استبدال /إزاحة نتائج أخرى لصاحب المصلحة.
الخطوة ( :)3نسبة المساهمة التكميلية ويقصد بها :تقييم حجم النتائج التي طرأت بسبب مساهمة اآلخ رين (مؤسسات أو أفراد آخرين).
الخطوة ( :)4نسبة التراجع/االنخفاض ويقصد بها :نسبة انخفاض النتيجة /التغيير في السنوات المقبلة.
الصفحة 29من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
المرحلة الرابعة :حساب األثر (القيمة االجتماعية)
األثر = النتائج (الكمية × القيمة) – (نسبة الحصول بدون التدخل ونسبة اإلزاحة ونسبة المساهمة التكميلية).
الصفحة 30من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
المرحلة الخامسة :حساب العائد االجتماعي
(معادلة مبرمجة ف
ي ملف خارطة األثر). حساب العائد االجتماعي
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 القيمة الحالية لكل سنة
الصفحة 31من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
المرحلة السادسة :إعداد تقرير األثر
الصفحة 32من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
-4مراحل تنفيذ الدراسة وفق المنهجية المستخدمة ،ويمكن أن تشمل:
• تحديد نطاق الدراسة.
• عرض قائمة أصحاب المصلحة (الرئيسين والثانويين).
• عرض خطة تحديد وإشراك اصحاب المصلحة.
• جمع المعلومات من أصحاب المصلحة.
• وصف لكل مرحلة من المراحل ،ونتائجها.
الصفحة 33من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
-8حساب معدل العائد االجتماعي
• وصف كيف تم حساب العائد االجتماعي ،معادلته الحسابية.
• معدل العائد االجتماعي للمشروع.
الصفحة 34من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
المنظمات التي تبنت نشر تقارير قياس األثر والعائد على االستثمار االجتماعي : SROI
الصفحة 35من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
قائمة المصطلحات
الصفحة 36من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
مصطلحات المرحلة الثالثة
وه دليل واضح عل حدوث النتائج (التغيتات). ر
مقاييس توفر معلومات عن مقدار النتيجة المتوقع حدوثها أو حدوثها ،ي المؤشات
وطريقة لقياس التغيت. Indicator
كمية النتائج
عدد األشخاص الذين حدث لهم التغيت .
)Quantity (scale
عمق النتائج
مدى التغيت للشخص الواحد ،وتحسب عادة من 10 – 1او بالنسبة المئوية
Depth
ه تمثيل نقدي لقيمة النتيجة. ئ
القيمة المالية المكافئة لتقدير القيمة االجتماعية أو ي المكاف النقدي
وأسلوب لبيان األهمية النسبية لصاحب المصلحة الذي تعرض للتغيت. Financial proxy
مصطلحات المرحلة الرابعة
نسبة فرضية الحصول
الت كانت ستحدث عل أي حال ،حت لو لم يتم القيام بالنشاط.
نسبة النتيجة ي Deadweight
نسبة اإلزاحة
نسبة إزاحة التغيت (ما هو النشاط الذي ستحل محله /قمت بإزاحته).
Displacement
نسبة المساهمة التكميلية
نسبة النتيجة المتأتية من مساهمة منظمات أخرى أو أشخاص آخرين أو عوامل أخرى.
Attribution
نسبة االنخفاض/التاجع
نسبة انخفاض النتيجة /التغيت يف السنوات المقبلة ؟
Drop off
مجموع القيم المالية للنتائج وعدد األشخاص الذين حدثت معهم النتائج مع األخذ بعي االعتبار ما كان سيحدث عل أي القيمة االجتماعية
حال ،ومساهمة اآلخرين والوقت الذي ستدوم فيه كل نتيجة. Social Value
محصلة التغيتات اإليجابية والسلبية للنتائج الت حدثت بسبب تدخل ما ،أو ه حجم التأثت عل حياة المستفيدين من ر
المشوع. االجتماع األثر
ي ي ي
مع األخذ بعي االعتبار مساهمة مؤسسات أو عوامل أخرى يف إحداث تلك التغيتات. Social Impact
مصطلحات المرحلة الخامسة
هو القيمة المجتمعية المتولدة بفعل االستثمار ف ر
المشوع. االجتماع SROI معدل العائد
ي ي
الصفحة 37من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
ملحق 1
صورة مصغرة لخارطة األثر (المحدثة) SROI Value Map
خارطة األثر SROI Value Map
تم تصميم هذه الخارطة لقياس األثر بمنهجية العائد على اإلستثمار االجتماعي
مرحلة 5 مرحلة 4 مرحلة 3 مرحلة 2 مرحلة 1
القيمة اإلجتماعيه ما نسبة الساهمه في حدوث التغييرات ما قيمة التغييرات ؟ ما المدة الزمنية ؟ كم ؟ ما التغييرات ؟ بأي ثمن ؟ من وكم؟
المخرجات
حساب العائد اإلجتماعي عبر عن األهمية النسبية (القيمة) للنتيجة المدخالت /اإلستثمارات
اإلنخفاض المحتمل المساهمه التكميلية / نسبة اإلزاحه فرضية الحصول مقدار /عمق التغيير وصف النتائج Outputs أصحاب المصلحه
حساب القيمة اإلجتماعيه متى بدء التغييرات مدة التغييرات كمية التغييرات Scale المؤشرات والمصدر
3.5% معدل التخفيض % اإلسناد % % % القيمة النقدية نهج التقييم النقدي أهمية التغييرات Depth Outcomes Inputs Stakeholders
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 مجموع القيمة االجتماعية 0.00 0.00 مجموع المدخالت
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 القيمة الحالية لكل سنة
ملحق : 2مراجع
https://socialvalueuk.org/reports-database
https://www.socialvalueint.org/standards-and-guidance
https://www.bcorporation.net/en-us/programs-and-tools/b-impact-assessment
https://www.thinknpc.org/starting-to-measure-your-impact
https://sigmaearth.com/environmental-courses/courses/social-impact-measurement-and-reporting/lessons/module-
2-key-frameworks-and-theories/
الصفحة 38من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
خدماتنا في مجال قياس وإدارة األثر
تصميم منهجيات
قياس وإدارة األثر
الصفحة 39من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI
تنفيذ
الصفحة 40من 40 الدليل التطبيقي لمنهجية العائد على االستثمار االجتماعي SROI