‫أســاسـيــــات‬

‫التحليل املالي‬
 ‫العناصر‬
‫أنواع التحليل املالي‬ ‫‪4‬‬ ‫ما هو التحليل املالي؟‬ ‫‪1‬‬

‫أدوات التحليل املالي‬ ‫‪5‬‬ ‫أهداف التحليل املالي‬ ‫‪2‬‬

‫منهجية التحليل املالي‬ ‫‪3‬‬

 ‫ما هو التحليل املالي؟‬

‫هو اسـتددا الييانـات املاليـة لتقيـي‬

‫أداء الشركة احلالي وتقدي توصـيات‬
‫مثال للتيسيط‪:‬‬ ‫حول كيفية حتسينها يف املستقيل‪.‬‬
‫(احمللل املـالي) هـو ثثاةـة يييـيق يقـو ةع ليـة تركـ للـ‬
‫اتيـــاع الســـاليي الرياإلـــية وا ح ـــا ية (التحليـــل املـــالي)‬
‫لتشــديح حالــة املــري (الشــركة)ق حت ـ يــت ن م ـ إلطــاء‬
‫لالج مناسي له (اختاذ القرارات)‪.‬‬

‫لـيـنـــا الـشـــهـري‬
‫‪Lwy996‬‬ ‫‪LENA ALSHEHRI‬‬ ‫‪1‬‬
 ‫أهداف التحليل املالي‬
‫‪ -‬التعرف لل أداء املنشأة واملسالدة يف حتديد القرارات اليت تتدذها ا دارة‪.‬‬
‫‪ -‬التعرف لل االجتاهات اليت يتدذها أداء املنشأة‪.‬‬
‫‪ -‬معرفة أفضل الفرص االستث ارية املتاحة‪.‬‬
‫م يستدد التحليل املالي؟‬

‫كــل مـ يريــد االســتث ار ةالشــركة أو التعامــل‬ ‫ومين استددامه لغراض متعددةق أه ها‪:‬‬
‫معها (املستث رونق املوردونق الدا نون ‪)...‬‬ ‫‪ -‬التحليل اال ت اني‬
‫‪ -‬التحليل االستث اري‬
‫اهلدف منه‪:‬‬ ‫‪ -‬التحليل االندماج والشراء‬
‫‪ -‬حتليل تقيي الداء‬
‫‪ -‬التعرف لل أداء الشركات‬ ‫‪ -‬التدطيط‬
‫‪ -‬اختاذ القرارات‬
‫‪ -‬فرض الرقاةة لل مجيع جواني الشركة‬
‫لـيـنـــا الـشـــهـري‬
‫‪Lwy996‬‬ ‫‪LENA ALSHEHRI‬‬ ‫‪2‬‬

‫حدد املعلومات اليت حتتاج‬
‫اليها للوصول الي اهدافك‬
‫‪4‬‬
‫وميكـــن ال ـــول مليهـــا مـــن ــ ل‬
‫القوائم املاليـة للشـة‪،‬ةت رقةيـة مةاقـ‬
‫السابات وجملس اإلدارة‪.‬‬
‫منهجية التحليل املالي‬
‫ا تيار اسلوب التحليل املناس‬
‫للمشكلة موضوع الدراسة‬
‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬
‫حدد الفرتة املالية اليت‬
‫يشملها حتليلك املـالي‬
‫حدد اهلدف من‬
‫التحليــل املـالي‬
‫‪1‬‬
‫ســـواا ‪،‬احتـ ـ حتليـــل محتلـــةات او حتليـ ـل‬
‫باستخدام النس او حتليل مقارن ‪...‬إخل‪.‬‬

‫ا تيار معيار قياس النتائج‬

‫‪5‬‬ ‫حدد درجة االحنةاف من املعيار‬
‫املستخدم يف القياس‬
‫‪6‬‬ ‫دراسة وحتليل اسقاب‬
‫االحنةاف‬
‫‪7‬‬ ‫ضع التوصيات ال زمة يف‬
‫التقةية بنهاية مملية التحليل‬
‫‪8‬‬
‫ســواا ‪،‬ــان معيــار مطلــ متعــارف مليــ‬ ‫حـــدد الفةوقـــات الـــيت رنهـــة بــ النتــائج‬
‫اجملــال او معيــار حتشــاص ــا او معي ـار‬ ‫الفعليـــة واملعيـــار الـــه‪ ،‬ا تاررـــ ت الختـــا‬
‫اجتــاهي أو معيــار مســتهدف مــن ـ ل‬ ‫القـــةارات املناســـقة حنـــو قيمـــة االحنـــةاف‬
‫حتديد حتس معين للوصول اليها‬ ‫ومعناه ودرجة طوررها‬

‫لـيـنـــا الـشـــهـري‬
‫‪Lwy996‬‬ ‫‪LENA ALSHEHRI‬‬ ‫‪3‬‬
 ‫أنواع التحليل املالي‬
‫ييقًا للجهة املنفذة للتحليل‪:‬‬

‫‪ -‬التحليل الداخلي‪:‬‬

‫هو التحليل الذي يـت تنفيـذع لـ يريـم قسـ متد ـح داخـل‬

‫املنشأة مثل قس ا دارة املالية واحملاسية‪.‬‬

‫‪ -‬التحليل اخلارجي‪:‬‬

‫هو التحليل الذي يت تنفيذع م خالل جهة خارجية‪.‬‬

‫لـيـنـــا الـشـــهـري‬
‫‪Lwy996‬‬ ‫‪LENA ALSHEHRI‬‬ ‫‪4‬‬
 ‫أدوات التحليل املالي‬
‫املئوية‬ ‫حتليل النس‬ ‫حتليل االجتاهات‪/‬املقارحتة‬

‫يــت اســتددامها يف التحليــل املــاليق حي ـث ترتن ـ‬ ‫التحليل الةأسي )‪)Vertical Analysis‬‬

‫هذع الداة لل النسي املالية ليت قيـا العالقـات‬
‫ةني مجيع لناصر القوا املالية وقي تها املالية‪.‬‬
‫وف الغالي نسي التحليل املالي يف اجمل ولات‬
‫اخل سة التالية‪:‬‬
‫حتس السيولة ‪Liquidity Ratios‬‬
‫حتس قياس ‪،‬فااة النشاص ‪Activity Ratios‬‬
‫حتس الةحبية ‪Profitability Ratios‬‬
‫حتس املديوحتية “الةفع املالي” ‪Leverage Ratios‬‬
‫حتس السوق ‪Market Ratios‬‬
‫هو ليارة ل مقارنة لناصر القوا املاليـة ةيعضـها يف‬
‫الفــــاة ذاتهــــا ومقارنــــة احلســــا ثج ولــــةق ويــــت‬
‫اســـتددامها كأســـلو هـــا لقيـــا التو يـــع النسـ ـ‬
‫حملتويات القا ة املالية لنفس السنة‪.‬‬
‫التحليل األفقي )‪(Horizontal Analysis‬‬
‫‪.1‬‬
‫‪.2‬‬
‫هــو ليــارة لـ مقارنــة الييانــات املاليــة لل نشـأة لعــدة‬
‫‪.3‬‬
‫‪.4‬‬ ‫ســنواتق ومعرفــة مــدن الن ــو والثيــات والااجــع يف‬
‫‪.5‬‬ ‫هذع العناصر خالل املدة‪.‬‬

‫لـيـنـــا الـشـــهـري‬
‫‪Lwy996‬‬ ‫‪LENA ALSHEHRI‬‬ ‫‪5‬‬
 ‫شـنـرًا لـنــ‬

‫شنرا لل وقتك يف االيالع لل امللف وأمتن انين استطعت أن أفيدك‬

.‫ةهذة املعلومات ةطريقة خمت رع وةسيطة‬

.‫ويسعدني تلقي مالحظاتك واإلافاتك لل احملتون م خالل مواقع التواصل‬

:‫امل ادر‬

https://corporatefinanceinstitute.com/resources/knowledge/finance/analysis-of- •

،‫لـيـنـــا الـشـــهـة‬
financial-statements/
https://mafaheem.info/?p=1807 •
https://www.doubleclick.com.eg/Articles/financial-analysis • Lwy996 LENA ALSHEHRI
https://blog.khamsat.com/financial-analysis/ •