รายการเอกสาร หลักฐานทางการเงิน บัญชี และพัสดุ
สำหรับดำเนินงานตรวจสอบสถานศึกษาทีไ่ ม่ใช่หน่วยเบิกจ่าย ประจำปีงบประมาณ 2567
ประเด็นการตรวจสอบ
การตรวจสอบแผนปฏิบัติการประจำปี
1.1 การจัดทำแผนปฏิบัติการประจำปี
1.2 การดำเนิ น การตามแผนปฏิ บ ั ต ิ ก าร
ประจำปี
1.3 การติดตามและรายงานผลการดำเนินงาน
การตรวจสอบด้านการเงิน บัญชี
1. การควบคุมเงินคงเหลือ
2. การเก็บรักษาเงิน
3. การควบคุมการรับเงิน
4. การควบคุมการจ่ายเงิน
5. การจัดทำบัญชี
6. การจัดทำรายงานการเงิน
7. การตรวจสอบการรับ -จ่ายประจำวัน
8. การควบคุมยืมเงิน
9. ใบเสร็จรับเงิน
เอกสาร หลักฐานสำหรับการตรวจสอบ
1. แผนปฏิบัติการประจำปี
2. โครงการ/กิจกรรม
3. บันทึกเสนอขอความเห็นชอบแผนปฏิบัติการ
4. บันทึกขออนุมัติ กรณีมีการเปลี่ยนแปลงหรือปรับแผนหรือยกเลิก
โครงการกิจกรรม (ถ้ามี)
5. ทะเบียน/เอกสารหลักฐานแสดงการควบคุมการใช้จ่ายเงินโครงการ/กิจกรรม
6. บันทึกรายงานปัญหาอุปสรรคการดำเนินงาน (ถ้ามี)
7. บันทึก/เอกสารหลักฐานที่แสดงถึงการติดตามเร่งรัดการดำเนินงาน
และการใช้จ่ายเงิน
8. รายงานผลการดำเนินโครงการกิจกรรม
1. ตัวเงินสด ,ต้นขั้วเช็ค (ถ้ามี)
2. ใบสำคัญรองจ่าย
3. สมุดคู่ฝากธนาคารทุกเล่ม ** ปรับสมุดเงินฝากให้เป็นปัจจุบัน ณ วัน
ก่อนเข้าตรวจสอบ 1 วัน
4. ทะเบียนเงินฝากธนาคารประเภทกระแสรายวัน/ บัญชีกระแสรายวัน
(Bank Statement)
5. รายงานเงินคงเหลือประจำวัน ** โดยตัดยอด ณ วันก่อนเข้าตรวจสอบ 1 วัน
6. สมุดเงินสด
7. ทะเบียนคุมเงินแต่ล ะประเภท/ทะเบียนคุมเงินนอกงบประมาณ
ประเภทต่างๆ
8. งบเทียบยอดเงินฝากธนาคารทุกบัญชี
9. เอกสารต้นเรื่องประกอบการเบิกจ่าย
10. หลักฐานการจ่ายเงินแผ่นดิน
11. หลักฐานการนำส่งเงินรายได้แผ่นดิน
12. ทะเบียนคุมหลักฐานขอเบิก
13. สมุดคู่ฝาก (ส่วนราชการผู้เบิก)
14. ใบนำฝาก - ใบเบิกถอน (ส่วนราชการผู้เบิก)
15. รายงานการรับ-จ่ายเงินรายได้สถานศึกษา, เงินกองทุนโรงเรียนประชารัฐ
16. สัญญาการยืมเงินและหลักฐานประกอบการยืมเงิน
17. ทะเบียนคุมเอกสารเทนตัวเงิน หรือทะเบียนคุมลูกหนี้เงินยืม
18. เอกสาร/รายงานผลการติดตามเร่งรัดลูกหนี้
19. ทะเบียนคุมใบเสร็จรับเงิน
20. สำเนาใบเสร็จรับเงินทุกเล่ม
21. รายงานการใช้ใบเสร็จรับเงิน
 ประเด็นการตรวจสอบ
เงินรายได้สถานศึกษา
เงินอุดหนุน ตามนโยบายการสนับสนุน
ค่าใช้จ่ายในการจัดการศึกษาตั้งแต่ระดับ
อนุบาลจนจบการศึกษาขั้นพื้นฐาน
งานพัสดุ และการจัดซื้อจัดจ้าง
คำสั่ง/บันทึกมอบหมาย
เอกสาร หลักฐานสำหรับการตรวจสอบ
1. ประกาศรายการค่าใช้จ่ายที่จัดเก็บเงินบำรุงการศึกษา
2. ทะเบียนคุมเงินนอกงบประมาณที่เกี่ยวข้อง
3. หลักฐานการจ่ายเงินรายได้สถานศึกษาแต่ละประเภท
4. รายงานการรับ-จ่ายเงินรายได้สถานศึกษา
1. สมุดคู่ฝากธนาคาร ประเภทเงินอุดหนุน
2. ทะเบียนคุมเงินนอกงบประมาณ แต่ละประเภท
3. หลักฐานการจัดซื้อจัดจ้างหนังสือ การรับหนังสือเรียน
4. ข้อมูลนักเรียนยากจน ในระบบ DMC
5. หลักฐานการจ่ายเงิน
6. รายงานผลการดำเนินงาน
1. หลักฐานการจัดซื้อจัดจ้างภายในปีงบประมาณ ถึงวันเข้าตรวจสอบ
2. บัญชีพัสดุ ใบเบิกพัสดุ
3. ทะเบียนคุมครุภัณฑ์ หรือทะเบียนคุมทรัพย์สิน
4. รายงานการตรวจสอบพัสดุประจำปีงบประมาณปีก่อน
1. คำสั่ง/บันทึกแต่งตั้งผู้รับผิดชอบจัดทำแผนปฏิบัติการประจำปี
2. คำสั่งแต่งตั้งคณะกรรมการเก็บรักษาเงิน
3. คำสั่งแต่งตั้ง/บันทึกมอบหมายให้ปฏิบัติงานด้านการเงิน บัญชี และพัสดุ
4. คำสั่งแต่งตั้ง/บันทึกการมอบหมายผู้ทำหน้าที่ตรวจสอบรับ -จ่ าย
ประจำวัน
5. คำสั่งแต่งตั้งหรือมอบหมายผู้ทำหน้าที่ควบคุมใบเสร็จรับเงิน
6. คำสั่ง/บันทึกแต่งตั้งคณะกรรมการการจ่ายเงินอุดหนุน
7. คำสั่งแต่งตั้งกรรมการตรวจสอบพัสดุประจำปี
8. คำสั่งแต่งตั้งคณะกรรมการสถานศึกษา
9. คำสั่งแต่งตั้งคณะกรรมการระดมทรัพยากรของสถานศึกษา