‫شركة افيك انترناشيونال هولدينج كوربورشين‬

‫) فرع مصر (‬
‫القوائـم المالية‬
‫عن العام المالي النتهي فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2023‬‬
‫وتقرير مراقب الحسابات عليهـا‬

‫الفهــرس‬

‫تقرير مراقب الحسابات ‪3................................................................................................‬‬

‫قائمة المركز المالي ‪5.....................................................................................................‬‬
‫قائمة الدخل ‪6...............................................................................................................‬‬
‫قائمة الدخل الشامل ‪7......................................................................................................‬‬
‫قائمة التغير في حقوق المركز المالي ‪8................................................................................‬‬
‫قائمة التدفقات النقدية ‪9....................................................................................................‬‬
‫إيضاحــات متممة للقوائم الماليـة ‪10...................................................................................‬‬

‫تقرير مراقب الحسابات‬

‫إلى المركز الرئيسي لفرع افيك انترناشيونال هولدينج كوربورشين (فرع مصر)‬

‫راجعنا القوائم المالية المرفقة لفرع افيك انترناشيونال هولدينج كوربورشين – فرع مصر و المتمثل ة فى الميزاني ة‬
‫فى ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2023‬وكذا قوائم الدخل والتغير في حقوق المركز الرئيسي والتدفقات النقدية عن العام المالي‬
‫النتهي فى ذلك التاريخ ‪ ،‬وملخص للسياسات المحاسبية الهامة وغيرها من االيضاحات‪.‬‬

‫مسئولية اإلدارة عن القوائم المالية‬

‫ه ذه الق وائم المالي ة مس ئولية إدارة الف رع ‪ ،‬ف اإلدارة مس ئولة عن إع داد وع رض الق وائم المالي ة عرض ًا ع ادًال‬
‫وواض حًا وفق ا لمع ايير المحاس بة المص رية وفى ض وء الق وانين المص رية الس ارية‪ ،‬وتتض من مس ئولية اإلدارة‬
‫تصميم وتنفيذ والحفاظ على رقابة داخلية ذات صلة بإعداد وعرض قوائم مالية عرض ًا عادًال وواضحًا خالية من‬

‫‪2‬‬
‫أي ة تحريف ات هام ة وم ؤثرة س واء ناتج ة عن الغش أو الخط أ‪ ،‬كم ا تتض من ه ذه المس ئولية اختي ار السياس ات‬
‫المحاسبية المالئمة وتطبيقها وعمل التقديرات المحاسبية المالئمة للظروف‪.‬‬
‫مسئولية مراقب الحسابات‬
‫تنحصر مسئوليتنا فى إبداء الرأى على هذه القوائم المالية فى ضوء مراجعتنا لها‪ ،‬وقد تمت مراجعتنا وفقًا لمع ايير‬
‫المراجعة المصرية وفى ضوء القوانين المصرية السارية‪ .‬وتتطلب هذه المعايير منا االلتزام بمتطلبات السلوك‬
‫المه ني وتخطي ط وأداء المراجع ة للحص ول على تأك د مناس ب ب أن الق وائم المالي ة خالي ة من أي ة تحريف ات هام ة‬
‫ومؤثرة‪.‬‬

‫وتتضمن أعمال المراجعة أداء إجراءات للحصول على أدلة مراجعة بشأن القيم واالفصاحات فى القوائم المالية‪.‬‬
‫وتعتمد اإلجراءات التى تم اختيارها على الحكم المهنى للمراقب ويشمل ذلك تقييم مخاطر التحريف الهام والمؤثر‬
‫فى القوائم المالية سواء الن اتج عن الغش أو الخط أ‪ .‬ولدى تقييم هذه المخاطر يضع الم راقب في اعتب اره الرقاب ة‬
‫الداخلي ة ذات الص لة بقي ام المنش أة بإع داد الق وائم المالي ة والع رض الع ادل والواض ح له ا وذل ك لتص ميم إج راءات‬
‫مراجع ة مناس بة للظ روف ولكن ليس بغ رض إب داء رأى على كف اءة الرقاب ة الداخلي ة في المنش أة‪ .‬وتش مل عملي ة‬
‫المراجعة أيضا تقييم مدى مالئمة السياسات المحاسبية والتقديرات المحاسبية الهامة التي أعدت بمعرفة اإلدارة‬
‫وكذا سالمة العرض الذي قدمت به القوائم المالية‪.‬‬

‫وإ ننا نرى أن أدلة المراجعة التي قمنا بالحصول عليها كافية ومناسبة وتعد أساسا مناسبا إلبداء رأينا على القوائم‬
‫المالية‪.‬‬

‫الرأي‬

‫ومن رأين ا أن الق وائم المالي ة المش ار إليه ا أعاله فيم ا ع دا ماس بق ذك رة إن لم يكن له ا ت أثير ج وهرى تع بر بعدال ة‬
‫ووضوح ‪ ،‬في جميع جوانبها الهامة ‪ ،‬عن المركز المالي لفرع افيك انترناشيونال هولدينج كوربورشين – فرع‬
‫مص ر فى ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2023‬وعن أدائه ا الم الي وعن الع ام الم الي النتهي في ذلك الت اريخ وذلك طبق ا لمع ايير‬
‫المحاسبة المصرية وفي ضوء القوانين واللوائح المصرية ذات العالقة بإعداد هذه القوائم المالية‪.‬‬

‫تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية األخرى‬

‫‪3‬‬
 ‫يمسك الفرع حسابات مالية منتظمة تتضمن كل م ا نص القانون عقد الفرع على وجوب إثباته فيه ا وقد وجدت‬
‫القوائم المالية متفقة مع ما هو وارد بتلك الحسابات ‪.‬‬

‫القاهرة ‪ 28‬فبراير ‪2023‬‬

‫افيك انترناشيونال هولدينج كوربورشين‬

‫" فرع مصر "‬
‫قائمة المركز المالي‬
‫عن العام المالي النتهي فى ‪ 31‬ديسمبر‪2023‬‬

‫إيضا‬
‫‪31/12/2022‬‬ ‫‪31/12/2023‬‬
‫ح‬
‫جنيه مصري‬ ‫جنيه مصري‬ ‫رقم‬

‫األصول الغير المتداولــة‬

‫‪4,077,421‬‬ ‫‪12,275,798‬‬ ‫(‪)5‬‬ ‫صافي األصول الثابتة‬
‫‪4,077,421‬‬ ‫‪12,275,798‬‬ ‫إجمالي االصول الغير متداولـة‬

‫األصول المتداولــة‬
‫‪39,254,325‬‬ ‫‪37,069,640‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫المستحق‬
‫‪158,688,385‬‬ ‫‪139,999,182‬‬ ‫(‪)6‬‬ ‫النقدية ومايعدلها‬
‫‪197,942,710‬‬ ‫‪177,068,822‬‬ ‫إجمالي االصول متداولة‬
‫‪202,020,131‬‬ ‫‪189,344,621‬‬ ‫إجمالي االصول‬

‫حقوق المركز الرئيسي‬

‫‪10,000‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫(‪)7‬‬ ‫رأس المال المدفوع‬
‫‪118,578,855‬‬ ‫(‪)77,693,607‬‬ ‫الحساب الجاري للمركز الرئيسي‬
‫‪118,588,855‬‬ ‫(‪)77,683,607‬‬ ‫إجمالى أسهم المكتب الرئيسي‬

‫اإللتزامات المتداولة‬
‫‪83,431,276‬‬ ‫‪267,028,227‬‬ ‫(‪)9‬‬ ‫ارصدة دائنة‬
‫‪83,431,276‬‬ ‫‪267,028,227‬‬ ‫إجمالى االلتزامات المتداولة‬
‫‪83,431,276‬‬ ‫‪267,028,227‬‬ ‫إجمالي االلتزامات‬
‫‪202,020,131‬‬ ‫‪189,344,620‬‬ ‫إجمالي االلتزامات وحقوق ملكية المكتب الرئيسي‬

‫اإليضاحات والسياسات من صفحة (‪ )9‬إلى (‪ )13‬جزء أساسى من القوائم المالية‬

‫تقرير مراقب الحسابات " مرفق "‬
‫‪4‬‬
 ‫المدير العام‬

‫افيك انترناشيونال هولدينج كوربورشين‬

‫" فرع مصر "‬
‫قائمة الدخل‬
‫عن العام المالي النتهي فى ‪ 31‬ديسمبر‪2020‬‬

‫‪31/12/2022‬‬ ‫‪31/12/2023‬‬
‫جنيه مصري‬ ‫جنيه مصري‬

‫‪1,242,679,356‬‬ ‫‪68,028,276‬‬ ‫اإليرادات‬

‫(‪)1,188,310,279‬‬ ‫(‪)190,859,593‬‬ ‫تكلفة اإليرادات‬
‫‪54,369,078‬‬ ‫(‪)122,831,317‬‬ ‫إجمالي الربح ( الخسارة )‬

‫(‪)16,932,516‬‬ ‫(‪)84,819,619‬‬ ‫نفقات ‪G&A‬‬

‫(‪)2,429,386‬‬ ‫(‪)1,420,477‬‬ ‫االهالك‬
‫(‪)1,056,310‬‬ ‫(‪)3,229,054‬‬ ‫رسوم البنك‬
‫إضافة‬
‫‪15,937,300‬‬ ‫‪14,269,164‬‬ ‫مكاسب النقد االجنبي‬
‫‪7,478,050‬‬ ‫‪11,230,088‬‬ ‫فائدة ائتمان‬

‫‪57,366,215‬‬ ‫(‪)186,801,215‬‬ ‫صافي الربح ( الخسارة ) قبل الضرائب‬

‫‪57,366,215‬‬ ‫(‪)186,801,215‬‬ ‫صافي الربح ( الخسارة ) بعد الضرائب‬

‫‪.‬اإليضاحات المرفقة من صفحة (‪ )10‬الى صفحة (‪ )13‬تعتبر جزء اليتجزأ من القوائم المالية وتقرأ معها‬

‫‪5‬‬
 ‫افيك انترناشيونال هولدينج كوربورشين‬
‫" فرع مصر "‬
‫قائمة الدخل الشامل‬
‫عن العام المالي النتهي فى ‪ 31‬ديسمبر‪2023‬‬

‫‪31/12/2022‬‬ ‫‪31/12/2023‬‬
‫جنيه مصري‬ ‫جنيه مصري‬

‫‪57,366,215‬‬ ‫(‪)186,801,215‬‬ ‫صافى ( خسارة ) العام‬

‫‪57,366,215‬‬ ‫(‪)186,801,215‬‬ ‫اجمالي الدخل الشامل للعام‬

‫اإليضاحات المرفقة من صفحة (‪ )10‬الى صفحة (‪ )13‬تعتبر جزء اليتجزأ من القوائم المالية وتقرأ معها‪.‬‬

‫‪6‬‬
 ‫افيك انترناشيونال هولدينج كوربورشين‬
‫" فرع مصر "‬
‫قائمة التغير في حقوق المركز المالي‬
‫عن العام المالي النتهي فى ‪ 31‬ديسمبر‪2020‬‬

‫جاري المركز‬ ‫رأس مال الفرع‬

‫اإلجمالي‬
‫الرئيس‬ ‫الرئيسي‬
‫جنيه مصري‬ ‫جنيه مصري‬ ‫جنيه مصري‬

‫‪118,588,855‬‬ ‫‪118,578,855‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫الرصيد في ‪31/12/2022‬‬

‫(‪)9,471,247‬‬ ‫(‪)9,471,247‬‬ ‫‪0‬‬ ‫المحول من المركز المالي الرئيسي‬
‫(‪)186,801,215‬‬ ‫(‪)186,801,215‬‬ ‫‪0‬‬ ‫خسائر العام‬
‫(‪)77,683,607‬‬ ‫(‪)77,693,607‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫الرصيد في ‪31/12/2023‬‬

‫‪.‬اإليضاحات المرفقة من صفحة (‪ )10‬الى صفحة (‪ )13‬تعتبر جزء اليتجزأ من القوائم المالية وتقرأ معها‬

‫افيك انترناشيونال هولدينج كوربورشين‬

‫" فرع مصر "‬
‫قائمة التدفقات النقدية‬

‫عن العام المالي النتهي فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2023‬‬

‫‪31/12/2022‬‬ ‫‪31/12/2023‬‬
‫جنيه مصري‬ ‫جنيه مصري‬
‫التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية‬
‫‪57,366,215‬‬ ‫(‪)186,801,215‬‬ ‫العام )خسائر(‬

‫‪7‬‬
 ‫‪2,429,386‬‬ ‫‪1,420,477‬‬ ‫اإلهالك‬
‫‪5,738,552‬‬ ‫‪2,184,684‬‬ ‫الزيادة (النقصان ) في األصول الحالية‬
‫(‪)83,798,828‬‬ ‫‪183,596,951‬‬ ‫الزيادة ( النقصان ) في األصول المتداولة‬
‫(‪)18,264,675‬‬ ‫‪400,897‬‬ ‫صافي التدفقات النقدية من االنشطة التشغيلية‬

‫التدفقات النقدية من انشطة االستثمار‬

‫(‪)112,376‬‬ ‫(‪)9,618,855‬‬ ‫مشتريات االصول الثابتة‬
‫(‪)112,376‬‬ ‫(‪)9,618,855‬‬ ‫صافي التدفقات النقدية المستخدمة في أنشطة االستثمار‬

‫التدفقات النقدية من االنشطة التمويلية‬

‫‪42,644,192‬‬ ‫(‪)9,471,247‬‬ ‫تحويالت من المركز الرئيسي‬
‫‪42,644,192‬‬ ‫(‪)9,471,247‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫صافى التدفقات النقدية من االنشطة التمويلية‬

‫‪24,267,142‬‬ ‫(‪)18,689,204‬‬ ‫صافى النقدية ومايعادلها خالل العام‬

‫‪134,421,244‬‬ ‫‪158,688,386‬‬ ‫رصيد النقدية أول العام‬
‫‪158,688,386‬‬ ‫‪139,999,182‬‬ ‫رصيد النقدية أخر العام ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪.‬اإليضاحات المرفقة من صفحة (‪ )10‬الى صفحة (‪ )13‬تعتبر جزء اليتجزأ من القوائم المالية وتقرأ معها‬

‫‪8‬‬
 ‫افيك انترناشيونال هولدينج كوربورشين‬
‫( فرع مصر)‬
‫إيضاحــات متممة للقوائم الماليـة‬
‫عن العام المالي النتهي فى ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫‪ -1‬عــــــام‬

‫‪ 1-1‬نبذة عن الفرع‬
‫إن افيك انترناشيونال هولدينج كوربورشين – فرع مصر هو فرع اجنبي لشــركة ذات مســئولية محــدودة‬
‫صينية تم تسجيله في جمهورية مصر العربية وفقا للقانون ‪ 72‬لسنة ‪ 2017‬وأحكامه تحت ســجل تجــاري‬
‫رقم ‪ 124405‬بتاريخ ‪ 28‬أغسطس ‪.2018‬‬

‫‪ 2 -1‬غـــرض الفرع‬
‫األتفاق مع وزارة النقل على تصميم وتنفيذ مشروع سكك حديد العاشر من رمضان‪.‬‬

‫مقر الفرع‬ ‫‪3- 1‬‬

‫مقر الفرع هو ‪ 27‬ش حسن صادق – مصر الجديدة – القاهرة ‪.‬‬

‫العام المالي للفرع‬ ‫‪3- 1‬‬

‫يبدأ العام المالي للفرع فى ‪ 1‬يناير وينتهى فى ‪ 31‬ديسمبر‪.‬‬

‫‪ -2‬مبدأ محاسبي هام‬

‫تم اعــداد القــوائم الماليــة لفــرع افيــك انترناشــيونال هولــدينج كوربورشــين – فــرع مصــر طبقــا لمبــدأ‬
‫األسـتمرارية بــإفتراض إسـتمرار المركــز الرئيسـي بتوفــير التمويــل الالزم للفـرع لمقابلـة التزاماتــه عنــد‬
‫استحقاقها ‪.‬‬

‫‪ -3‬أسس إعداد القوائم المالية‬

‫االلتزام بالمعايير المحاسبية والقوانين‬ ‫‪3-1‬‬

‫تم إعداد القوائم المالية طبقـًا لمعــايير المحاســبة المصــرية وفى ضــوء القــوانين واللــوائح المصــرية ذات‬
‫العالقة‪.‬‬
‫أسس القياس‬ ‫‪3-2‬‬
‫أعدت القوائم المالية على أساس مبدأ التكلفة التاريخية‪.‬‬

‫‪9‬‬
 ‫عملة التعامل وعملة العرض‬ ‫‪3-3‬‬
‫تم عرض القوائم المالية بالجنيه المصرى بينما يمسك الفرع حساباته وسجالته بالدوالر األمريكى‪.‬‬

‫استخدام التقديرات والحكم الشخصى‬ ‫‪3-4‬‬

‫إن إعداد القوائم الماليــة طبقـًا لمعــايير المحاسـبة المصـرية يتطلب من اإلدارة إسـتخدام الحكم الشخصـى‬
‫وعمل تقديرات وإفتراضات قد تؤثر على تطبيق السياسات وقيم األصول وااللتزامات وكذلك اإليــرادات‬
‫والمصروفات‪.‬‬

‫و تعتمد هذه التقديرات واالفتراضات المتعلقة بها علي الخبرة التاريخية وعوامــل أخــرى متنوعــة تراهــا‬
‫إدارة الفــرع معقولــة فى ظــل الظــروف واألحــداث الجاريــة‪ ،‬حيث يتم بنــاءا عليهــا تحديــد القيم الدفتريــة‬
‫لألصول و االلتزامات و قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات‪.‬‬
‫هذا ويتم مراجعة هذه التقديرات واإلفتراضات بصفة مستمرة ويتم االعـتراف بـأى فـروق فى التقـديرات‬
‫المحاسبية فى العام التى تم فيها تغيير تلك التقديرات‪ ،‬وإذا كانت هذه الفروق تؤثر على العام التى تم فيهــا‬
‫التغيير والفترات المستقبلية ‪ ،‬عندئذ تدرج هذه الفروق فى العام التى تم فيها التعديل والفترات المستقبلية‪.‬‬
‫‪ -4‬أهم السياسات المحاسبية المطبقة‬
‫يقوم الفرع بتطبيق السياسات المحاسبية اآلتية بثبات ‪.‬‬

‫ترجمة المعامالت بالعمالت األجنبية‬ ‫‪4-1‬‬

‫يمسك الفرع حساباته بالجنيه المصري‪ ،‬ويتم تحويل المعامالت بالعمالت األجنبية الى الجنيــه المصــري‬
‫بالدفاترعلى أساس السعر السائد للعمالت األجنبية وقت إثبات المعاملة‪ .‬وفي تاريخ إعــداد القـوائم الماليــة‬
‫يتم اعادة تقييم األصول واإللتزامات ذات الطبيعة النقدية بالعمالت األجنبية بالجنيه المصري على أساس‬
‫اسعار الصرف السائدة للعمالت األجنبية فى ذلك التاريخ ‪ ،‬وتدرج فروق العملــة الناتجــة عن المعــامالت‬
‫خالل العام وعن الترجمة فى تاريخ الميزانية بقائمة الدخل‪.‬‬

‫العمالء والمدينون المتنوعون واألرصدة المدينة األخرى‬ ‫‪4-2‬‬

‫يتم تس جيل العمالء والم دينون المتنوع ون واألرص دة المدين ة األخ رى بالتكلف ة ناقص ًا أى خس ائر‬
‫اضمحالل فى قيمتها ينتج عن المبالغ الغير متوقع تحصيلها ‪.‬‬

‫النقدية وما في حكمها‬ ‫‪4-3‬‬

‫تتضمن النقدية وما فى حكمها أرصدة النقدية بالبنوك والصندوق ‪.‬‬

‫‪ 4-4‬الموردون والدائنون واألرصدة الدائنة األخرى‬

‫يتم تسجيل الموردون والدائنون واألرصدة الدائنة األخرى بالتكلفة‪.‬‬

‫‪10‬‬
 ‫‪ -5‬تحليل األصول الثابتة‬

‫اإلجمالـــــــى‬ ‫برمجيات‬ ‫معدات كهربائية‬ ‫حاسب اآلي‬ ‫أثاث‬ ‫سيارات‬ ‫البند‬

‫التكلفة‬

‫‪13,077,015‬‬ ‫‪5,531,681‬‬ ‫‪126,303‬‬ ‫‪1,150,959‬‬ ‫‪2,321,073‬‬ ‫‪3,947,000‬‬ ‫بدايه العام ‪ 1‬يناير ‪2023‬‬

‫‪9,618,855‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪297,030‬‬ ‫‪421,825‬‬ ‫‪8,900,000‬‬ ‫اإلضافات خالل العام‬

‫‪0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المصروفات خالل العام‬

‫‪22,695,870‬‬ ‫‪5,531,681‬‬ ‫‪126,303‬‬ ‫‪1,447,989‬‬ ‫‪2,742,897‬‬ ‫‪12,847,000‬‬ ‫اخر العام ‪ 31‬ديسمبر ‪2023‬‬

‫االستهالك المتراكم‬

‫‪8,999,595‬‬ ‫‪3,587,988‬‬ ‫‪126,303‬‬ ‫‪914,168‬‬ ‫‪1,071,844‬‬ ‫‪3,299,292‬‬ ‫بداية من ‪ 1‬يناير ‪2023‬‬

‫‪1,420,477‬‬ ‫‪184,389‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪90,218‬‬ ‫‪75,787‬‬ ‫‪1,070,083‬‬ ‫فك التداعي‬

‫‪10,420,071‬‬ ‫‪3,772,377‬‬ ‫‪126,303‬‬ ‫‪1,004,385‬‬ ‫‪1,147,631‬‬ ‫‪4,369,375‬‬ ‫اخر العام ‪ 31‬ديسمبر ‪2023‬‬

‫صافي القيمة الدفترية اعتباًر ا‬

‫‪12,275,798‬‬ ‫‪1,759,304‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪443,604‬‬ ‫‪1,595,266‬‬ ‫‪8,477,625‬‬
‫من ‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬

‫‪ -6‬النقدية وما فى حكمها‬

‫‪31/12/2022‬‬ ‫‪31/12/2023‬‬
‫جنيه مصرى‬ ‫جنيه مصرى‬
‫‪2,397,965‬‬ ‫‪2,342,972‬‬ ‫نقدية بالجنيه ‪ -‬المصري‬
‫‪135,044‬‬ ‫‪544,326‬‬ ‫نقدية بالدوالر ‪ -‬االمريكي‬
‫‪49,999,999‬‬ ‫‪0‬‬ ‫بنك مصر – بالجنيه المصري ( أداة الدين )‬
‫‪62,499,318‬‬ ‫‪0‬‬ ‫بنك مصر – بالجنيه المصري (حساب تحت الطلب )‬
‫‪714,264‬‬ ‫‪104,934,806‬‬ ‫بنك مصر ‪ -‬ج‪.‬م‬
‫‪42,677,000‬‬ ‫‪31,818,303‬‬ ‫بنك مصر – ‪USD‬‬
‫‪18,909‬‬ ‫‪51,491‬‬ ‫البنك الوطني – بالجنيه‬
‫‪245,886‬‬ ‫‪307,285‬‬ ‫البنك الوطني ‪ -‬بالدوالر‬

‫‪158,688,385‬‬ ‫‪139,999,182‬‬ ‫اإلجمــالي‬

‫‪11‬‬
 ‫‪ . 7‬رأس المال‬
‫حدد رأس مال الشركة المرخص به بمبلغ ‪ 10,000‬جنيه مصرى‪.‬‬

‫‪ .8‬المستحقات‬

‫‪31/12/2022‬‬ ‫‪31/12/2023‬‬
‫جنيه مصرى‬ ‫جنيه مصرى‬

‫‪380,000‬‬ ‫‪647,000‬‬ ‫التأمين المدفوع مقدما‬

‫‪380,000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫الحساب المستحق‬
‫‪137,737‬‬ ‫‪147,737‬‬ ‫ضريبة االستقطاع‬
‫‪38,356,588‬‬ ‫‪36,274,904‬‬ ‫الدفع المسبق‬

‫‪39,254,325‬‬ ‫‪37,069,640‬‬ ‫اإلجمـــالي‬

‫‪.‬‬ ‫‪9‬‬
‫االرصدة الدائنة‬

‫‪31/12/2022‬‬ ‫‪31/12/2023‬‬
‫جنيه مصرى‬ ‫جنيه مصرى‬
‫‪50,373,764‬‬ ‫‪30,943,521‬‬ ‫الحساب المستحق الدفع‬
‫‪46,667‬‬ ‫‪0‬‬ ‫ضريبة القيمة المضافة‬
‫‪32,979,998‬‬ ‫‪183,087,689‬‬ ‫الدفع المسبق من العميل ‪NAT -‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪47,259,674‬‬ ‫الدفع المسبق من العميل ‪EETC -‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪5,027,758‬‬ ‫الدفع المسبق ‪-‬للموردين ‪USD -‬‬
‫‪30,848‬‬ ‫‪709,585‬‬ ‫مع عقد الضريبة المستحقة‬
‫‪31/12/2022‬‬
‫جنيه مصرى‬
‫‪83,431,276‬‬ ‫‪267,028,227‬‬ ‫األجمــالي‬
‫‪43,004,610‬‬ ‫مصاريف الراتب‬
‫‪4,550,838‬‬ ‫إيجار‬
‫‪462,840‬‬ ‫إصالحات وصيانة‬
‫‪125,810‬‬ ‫هاتف‬
‫‪147,853‬‬ ‫تأمينات – سيارات‬
‫‪700,838‬‬ ‫رسوم مهنية – التدقيق والضرائب‬
‫‪8,221,003‬‬ ‫السفر واإلقامة‬
‫‪8,385,253‬‬ ‫مواصالت‬
‫‪ . 10‬مص‪++‬روفات & ‪G‬‬
‫‪41,828‬‬ ‫مصاريف‬
‫‪A‬‬
‫‪4,030,576‬‬ ‫نفقات معيشة‬
‫‪42,764‬‬ ‫نفقات انترنت‬
‫‪27,143‬‬ ‫مصاريف التواصل‬
‫‪632,495‬‬ ‫نفقات طبية‬
‫‪172,710‬‬ ‫نفقات ترجمة‬
‫‪95,000‬‬ ‫نفقات عمولة استشارية‬
‫‪3,228,024‬‬ ‫نفقات مكتب‬
‫‪1,755,619‬‬ ‫نفقات تأمين إجتماعي‬
‫‪5,222,682‬‬ ‫نفقات أمن‬
‫‪806,496‬‬ ‫‪12‬‬ ‫نفقات إعالن وتسويق‬
‫‪3,165,237‬‬ ‫مصاريف مساهمة ( تكافل )‬

‫‪84,819,619‬‬ ‫األجمــالي‬
 ‫‪ .11‬القيمة العادلة لألدوات المالية‬
‫تتمثـل األدوات الماليـة فى أرصـدة النقديـة بـالبنوك والصـندوق والمـدينون والـدائنون والبنـوك الدائنـة‬
‫وأرصدة األطراف ذوى العالقة وتمثل القيم الدفترية لهذه األدوات المالية تقديرًا معقوًال لقيمتها العادلة‪.‬‬

‫‪13‬‬