10959950-4765-113-01

Statisztikai számjel

01-09-363752
Cégjegyzék száma

A vállalkozás megnevezése:

BARAKA DIAMOND KFT

A vállalkozás címe:

1052 Budapest, Párizsi utca 3.

Kiegészítő melléklet

2023. január 01.- 2022. december 31.

Budapest, 2024. május 30.

___________________________________

a vállalkozás vezetője (képviselője)

Barak
Baraka Diamond Kft Budapest Oldal: 1
 TARTALOM

I. Általános rész

1./ A vállalkozás bemutatása

2./ A számviteli politika rövid ismertetése

3./ Ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák

II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

1./ A társaság vagyoni, jövedelmi, pénzügyi helyzetének bemutatása

2./ Tárgyi eszközök, immateriális javak bruttó értékének változása

3./ Tárgyi eszközök, immateriális javak értékcsökkenésének változása

4./ Eszközök értékvesztésének bemutatása

5./ Lekötött tartalék jogcímek szerinti bontásban

6./ Hátrasorolt eszközök

III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

1./ Kapott támogatások összege és felhasználása

2./ Kutatás- és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei

3./ Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök bruttó értékének és elszámolt

értékcsökkenésének változása

4./ Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok tárgyévi készletállományának változása

5./ Nyilatkozat költségátalányról

6./ Társasági adó megállapításának adóalapot módosító tételei

Barak
Baraka Diamond Kft Budapest Oldal: 2
 IV. Tájékoztató adatok

1./ Munkavállalók statisztikai létszáma

2./ Bérköltség és személyi jellegű egyéb kifizetések

3./ Könyvviteli szolgáltatásra jogosult személy neve és regisztrációs száma

4./ Aláírásra jogosult személy megnevezése és címe

5/ Követelés elengedése

6/ Folyósított előlegek, kölcsönök

7/ Vállalt garanciák

8/ Kivételesen előforduló tételek

9/ Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek

10/ Nyitó adatok átsorolása

11/ Egyéb, a kiegészítő mellékletben bemutatandó lényeges esemény

Barak
Baraka Diamond Kft Budapest Oldal: 3
 I. Általános rész
1./ A vállalkozás bemutatása

A társaság neve: Baraka Diamond Kft

A társaság címe: 1052 Budapest, Párizsi utca 3.

Alapítás ideje: 1995.02.13.

Tulajdonos(ok): 1 db belföldi magánszemély

A társaság jegyzett tőkéje: 3.000 e Ft

Főbb tevékenységi körök:

4778 08. Egyéb máshová nem sorolt új áru kiskereskedelme

A társaság megbízott könyvvizsgálójának

neve: REÁLTŐKE Igazságügyi Szakértő és Könyvvizsgáló Kft

címe: 5000 Szolnok, Szent István király utca 1.

cégjegyzékszám: 16-09-005070

kamarai nyilv.szám: 002055

könyvvizsgáló személye: Magyar Lászlóné

Tagsági igazolvány száma: 006101

A könyvvizsgáló a könyvvizsgálati szolgáltatáson felül egyéb más szolgáltatást nem nyújtott.

Az üzleti év január 01. napjától december 31. napjáig tart.

2./ A számviteli politika rövid ismertetése

A 2023-as év gazdálkodásáról egyszerűsített éves beszámolót állított össze a számviteli

törvényben rögzített elveknek megfelelően. Az egyszerűsített éves beszámoló mérlegből,
eredmény-kimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. A vállalkozás kettős könyvvitelt vezet, az
eredmény-kimutatást összköltség eljárással állítja össze, a készleteiről folyamatos mennyiségi és
értékbeni nyilvántartást nem vezet, beszerzéseit költségként számolja el.

A törvény által előírt nagyságrendeket figyelembe véve, a társaság egyszerűsített éves

beszámolót- „A” változat – készít, melynek részei a mérleg „A” változata, az eredmény-kimutatás
összköltség eljárással készített „A” változata és a kiegészítő melléklet.

Az üzemi /üzleti/ tevékenységének eredményét összköltség eljárással állapítja meg. A költségek,

ráfordítások az 5-ös és 8-as számlaosztály használatával kerülnek elszámolásra.

Barak
Baraka Diamond Kft Budapest Oldal: 4
 Az értékcsökkenés elszámolás rendje:

Immateriális javak: beszerzési árát / bruttó értékét / az elszámolt értékcsökkenéssel csökkentetten,

nettó értékkel veszi a társaság a mérlegbe. Az immateriális javak nettó értékének megállapításához
figyelembe veszi a vállalkozás a terven felüli értékcsökkenést is. A befektetett eszközöket 100.000 Ft
alatti érték esetén azonnal, a 200.000 Ft alatti érték esetén 2 év alatt számolja el a társaság.

Tárgyi eszközök: a könyvekbe beszerzési költségen vesszük állományba beszerzéskor. A tárgyi

eszközök értékét növelő beszerzéseken túlmenően, a meglévő állomány bővítését, átalakítását és
felújítását is értéknövekedésként mutatja ki a társaság. A tárgyi eszközöket a mérlegben nettó
értékben a beruházásokat a beszerzési és előállítási költségen szerepelteti a vállalkozás.

Az értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága: 12.31.

Minősítések a számviteli elszámolás szempontjából:

- Jelentősebb összegű hiba: az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt hiba, figyelembe véve
a mérleg főösszeg 2%-át jelentő korlátot
- Jelentős a maradványérték: ha a várható piaci értéka a hasznos élettartam lejárta után
meghaladja az 500 e Ft-ot, vagy a bruttó érték 20%-át.
- Külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségek, deviza-valuta készletek
nyilvántartási értékének megállapításához szükséges választott pénzintézet: MNB.

3./ Ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák

Ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba nem volt.

Barak
Baraka Diamond Kft Budapest Oldal: 5
 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1./ A társaság vagyoni, jövedelmi, pénzügyi helyzetének bemutatása

2023.év főbb gazdasági adatai e Ft-ban

Befektetett eszközök 19.395 e Ft

Immateriális javak 0 e Ft
Tárgyi eszközök 19.395 e Ft
Forgóeszközök 1.024.525 e Ft
Aktív időbeli elhatárolások 312 e Ft
Összes eszköz 1.044.232 e Ft

Üzleti eredmény 21.718 e Ft

Adózás előtti eredmény 14.300 e Ft
Adózás utáni eredmény 12.076 e Ft
Nettó árbevétel 527.803 e Ft

Jegyzett tőke 3.000 e Ft

Saját tőke 495.581 e Ft
Rövid lejáratú kötelezettség 437.558 e Ft
Hosszú lejáratú kötelezettség 110.175 e Ft
Passzív időbeli elhatárolások: 918 e Ft

a.) Vagyoni helyzet mutatószámai %-ban

Előző
Megnevezés Képlet év Tárgyév
Saját tőke 483 505 495 581
Saját tőke aránya 50,97 47,45
Összes forrás 948 522 1044 232
Saját tőke 483 505 495 581
Saját tőke növekedése 16116,83 16519,36
Jegyzett tőke 3000 3000
Saját tőke 483 505 495 581
Tőke ellátottsági mutató 3026,82 2055,19
Befektetett eszközök 15 974 19 395
Összes kötelezettség 463 707 547 733
Eladósodottsági mutató I. 48,89 52,45
Összes eszköz 948 222 1 044 232
Hosszú
Eladósodottsági mutató II. lej.kötezettség 188 820 39,05 110 175 22,23
Saját tőke 483 505 495 581

Barak
Baraka Diamond Kft Budapest Oldal: 6
b.) Jövedelmi helyzet mutatószámai %-ban

Előző
Megnevezés Képlet év Tárgyév
Üzleti eredmény 55 786 21 718
Árbevétel arányos eredmény 9,34 4,11
Értékesítés nettó árb. 597 055 527 803
Vagyon arányos Adózás előtti eredmény 30 591 14 300
6,33 2,88
eredmény Saját tőke 483 505 495 581
Adózott eredmény 26 890 12 076
Tőkearányos jövedelmezőség 896,33 402,53
Jegyzett tőke 3 000 3 000

c.) Pénzügyi helyzet mutatószámai

Előző
Megnevezés Képlet év Tárgyév
Forgóeszközök 932 312 1 024 525
Likviditási mutató 339,16 334,14
Rövid lej.kötelezettségek 274 887 437 558
Pénzeszközök 61 633 20 616
Likviditási gyorsráta 22,42 4,71
Rövid lej.kötelezettségek 274 887 437 558

2./ Tárgyi eszközök, immateriális javak bruttó értékének változása

(e Ft)

Megnevezés Nyitó Növ. Csökk. Záró

Immateriális javak 208 208
Ingatlanok 7 139 7 139
Üzemi gépek, berendezések 5 483 5 483
Egyéb gépek, felszerelések 90 064 9 357 99 421
Beruházások 0 9 357 9 357 0
Összesen: 102 894 18714 9 357 112 251

Barak
Baraka Diamond Kft Budapest Oldal: 7
3./ Tárgyi eszközök, immateriális javak értékcsökkenésének változás

(e Ft)

Megnevezés Nyitó Növ. Csökk. Záró

Immateriális javak 208 208
Ingatlanok 4 143 142 4 285
Üzemi gépek, berendezések 6 063 292 6 355
Egyéb gépek, felszerelések 76 506 5 502 82 008
Beruházások
Összesen: 86 920 5 936 92 856

4./ Eszközök értékvesztésének bemutatás e Ft-ban

Eszközök értékvesztése nem volt.

5./ A lekötött tartalék jogcímek szerinti bontásban

Fejlesztési tartalék Összeg

Nyitó fejlesztési tartalék 0 e Ft
Feloldás miatti visszavezetés 0 e Ft
Záró 2023.év 0 e Ft

6./ Hátrasorolt eszközök

Hátrasorolt eszközzel a társaság nem rendelkezik.

7./ Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések és kötelezettségek

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések:

Diamondplaza Kft adott kölcsön követelés: 0 e Ft

Diamondplaza Kft adott kölcsön kamat követelés: 39.054 e Ft
Diamondplaza Kft ingatlan vételár miatti követelés: 21.874 e Ft
Luxory Insider Kft adott kölcsön követelés: 0 e Ft

Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek:

Kobra Kft bérleti díj tartozás: 32.982 e Ft

Barak
Baraka Diamond Kft Budapest Oldal: 8
 III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ
KIEGÉSZÍTÉSEK

1./ Kapott támogatások összege és felhasználása

2023. évben kapott támogatás nem volt. Előző évi támogatással sem rendelkezett a társaság.

2./ Kutatás- és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei

Kutatás- és kísérleti fejlesztés nem volt.

3./ Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök bruttó

értékének és elszámolt értékcsökkenésének változása

Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló beruházás nem volt.

4./ Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok tárgyévi

készletállományának változása

Veszélyes hulladék nem keletkezett.

Barak
Baraka Diamond Kft Budapest Oldal: 9
5./ Társasági adó megállapításának adóalapot módosító

tételei e Ft-ban

Adózás előtti eredmény 14.300 e Ft

Társasági adóalap csökkentő tételek:

Társasági adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenés 5.936 e Ft

Összesen: 5.936 e Ft

Társasági adóalapot növelő tételek:

Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés 5.936 e Ft

Kapcsolt váll-al szembeni adóévben elengedett köv. 9.500 e Ft
Egyéb – bírság 115 e Ft
Adó rendezés 0 e Ft
TAO alapot növelő tételek 800 e Ft

Össszesen: 16.351 e Ft

Társasági adó alap: 24.715 e Ft

Számított társasági adó: 2.224 e Ft

Adózott eredmény: 12.076 e Ft

Barak
Baraka Diamond Kft Budapest Oldal: 10
 IV. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

1./ Munkavállalók statisztikai létszáma: 8 fő

Ebből tagi jogviszonyban 1 fő

2./ Bér és személyi jellegű egyéb kifizetések e Ft-ban

Megnevezés Tagi bér Alkalmazotti bér Összesen

Bérköltség 9 023 24 211 34 234
Személyi jellegű egyéb kifizetés 443 443
Összesen: 9 023 24 654 34 677

3./ Könyvviteli szolgáltatásra jogosult személy megnevezése és

regisztrációs száma:
Boda Rozália reg. szám: 160448.

4./ Az aláírásra jogosult személy(ek) megnevezése és címe:

Koczka István

1074 Budapest, Dob utca 14.

5/ Követelés/kötelezettség elengedése
Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés elengedés:

• A Diamond Plaza Kft-vel szemben fennálló követelésből 9.500 e Ft leírásra került – a társasági
adó megfizetésre került ezen összegre.

• A Luxury Insider Kft-vel szemben 0 e Ft a követelés év végén.

6/ Folyósított előlegek, kölcsönök (Szvt.89.§(4)b.)):

A vezető tisztségviselők részére előlegek, kölcsönök folyósítása nem történt.

7/ Vállalt garanciák (Szvt. 89.§(4)b.)):

A vezető tisztségviselők és a felügyelő bizottság tagjai nevében nem történt garancia vállalása.

8/ Kivételesen előforduló tételek (Szvt. 88.§(4)a.)):

A számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú vagy előfordulású bevétel, költség és
ráfordítás nem merült fel.

Barak
Baraka Diamond Kft Budapest Oldal: 11
9/ Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek (Szvt. 89.§(6)a.)):
A szokásos piaci feltételek között valósultak meg. (lásd: II/7. pont alatt részletesen)

10/ Nyitó adatok átsorolása:

a 2016. évi számviteli törvény változása miatt a 2023. évi

- mérlegben nem volt átsorolás a nyitó adatokban

- eredmény kimutatásban nem volt átsorolás

11/ Egyéb, a kiegészítő mellékletben bemutatandó lényeges esemény:

A vállalkozás 2023. évben befektetési arany, érme eladásból 48.555 e Ft árbevételt realizált.

Egyéb lényeges, bemutatandó tétel nem merült fel 2023. évben.

A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn,

a vállalkozás a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét,

nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése.

Megvizsgáltuk és mérlegeltük a társaság 2023. évi gazdasági tevékenységét, melynek értékelése

kapcsán meggyőződésünk, hogy a vállalkozás életében nincsenek olyan események vagy

körülmények és nem áll fenn olyan lényeges bizonytalanság, melyeket a vállalkozás folytatásával

kapcsolatban a kiegészítő mellékletben közzé kellene tennünk.

Budapest, 2024. május 30.

_______________________________________________

a vállalkozás vezetője (képviselője)

Barak
Baraka Diamond Kft Budapest Oldal: 12