EHP6 for SAP ERP

6.0
七月 2012
简体中文

销售成本会计 (161)
业务流程文档

SAP AG
Dietmar-Hopp-Allee 16
69190 Walldorf
Germany
SAP Best Practices 销售成本会计 (161): BPD

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Example text 出现在屏幕上的单字或字符。包括字段名、屏幕标题、按钮以及菜单
名、路径和选项。
到其它文档的交叉引用。
Example text 正文文本中强调的字或词组，图形和表格的标题。
EXAMPLE TEXT 系统中元素的名称。包括报表名、程序名、事务代码、表名和正文文本
中嵌入的编程语言关键字，如 SELECT 和 INCLUDE。
Example text 屏幕输出。包括文件和目录的名称及其路径、消息、源代码、变量和参
数的名称以及安装工具、更新工具和数据库工具的名称。
EXAMPLE TEXT 键盘上的按键。例如，功能键（如 F2）或 ENTER 键。
Example text 用户输入原文。完全如文档所示输入这些单字或字符至系统中。
<Example text> 可变用户输入。尖括号表示应使用适当的输入替换括号中的单字和字
符。

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目录

1 用途................................................................................................................................... 5
2 前提................................................................................................................................... 5
2.1 主数据....................................................................................................................... 5
2.2 角色........................................................................................................................... 5
2.3 预备步骤.................................................................................................................... 6
3 流程概览表........................................................................................................................ 6
4 流程步骤............................................................................................................................ 7
4.1 按功能范围过帐总分类帐科目凭证............................................................................8
4.2 过帐客户发票............................................................................................................. 9
4.3 过帐供应商发票....................................................................................................... 10
4.4 期末处理.................................................................................................................. 11

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销售成本会计

1 用途
销售成本会计比较会计核算期间的销售收入和该活动的制造成本。把支出分配到商业功能区域
（制造、销售和分销、管理等）。无法分配到功能区域的支出和收入将在明细损益项目中进行
报告，并按费用和收入类型排序。
有了该分组类型，销售成本会计能够确定公司成本来源。从而说明了费用的商业目的。

2 前提
2.1 主数据
已经输入了执行此业务情景所必需的主数据。在测试此业务情景之前，请确保存在以下业务情
景特定的主数据：
主数据 值 选择 注释
客户 * 全部 需要分配给客户的销售
成本会计。
有关主数据创建，请比
较 核心主数据（用于基
础制造） (152) 业务情景
供应商 * 全部 需要分配给供应商的销
售成本会计。
有关主数据创建，请比
较 核心主数据（用于基
础制造） (152) 业务情景
总分类帐科目 * 所有 需要分配到所有总分类
帐科目的销售成本会
计。
成本中心 * 所有 选择所有成本中心

2.2 角色
用法
必须预先安装以下角色才能在 SAP NetWeaver 业务客户端 (NWBC) 中测试该业务情景。此业
务流程文档中的角色必须已分配给测试此业务情景的一个或多个用户。只在使用 NWBC 界面
时才需要这些角色。如果使用标准 SAP GUI 界面，则无需这些角色。

前提
业务角色已分配到测试该业务情景的用户。
业务角色 技术名称 流程步骤
员工（专业用户） SAP_NBPR_EMPLOYEE_S 为具备基本功能须分配
此角色。
财务主管 SAP_NBPR_FINACC_M S_PL0_86000028
GR55

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总账会计 SAP_NBPR_FINACC_S FB50

应付会计 SAP_NBPR_AP_CLERK_S FB60
企业管理经理 SAP_NBPR_CONTROLLER_M KB61

2.3 预备步骤
在定制中进行需求设置。有关更多信息，请参阅定制需求中的“激活销售成本会计”。

设置成本控制范围
用法
在您执行成本控制会计的第一个步骤之前需要设置成本控制范围。

如果成本控制范围已经分配给用户参数（参见 Quick Guide), 不再需要此步骤，可

以被跳过。

操作步骤
1. 请选择以下导航选项之一访问该事务：
选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)
SAP ECC 菜单 会计核算  控制  成本要素会计  环境  设置成本控制范围
事务代码 OKKS
选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC)
业务角色 企业管理经理
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
业务角色菜单 成本会计  实际过账  实际结算准备  设置成本控制范围
2. 在 设置成本控制范围 对话框中，输入 成本控制范围 1000。
3. 选择 继续（回车）。
4. 选择 返回 回到 SAP 轻松访问 屏幕。
或
选择 退出 (Shift+F3),选择 是 来确认 业务客户端 消息以回到 SAP 主界面 (SAP
NetWeaver 业务客户端)。

3 流程概览表
按功能区域过帐总分类帐科目凭证
流程步骤 外部流程参 业务条件 业务角色 事务代码 预期结果
考
过帐总分类帐科 按成本分配对 总账会计 FB50 您已经按不同的
目凭证 象过帐总分类 功能区域登记了
帐科目凭证， 凭证。从成本中
以派生功能区 心项目、科目项
域。 目或替代项目派
生。

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流程步骤 外部流程参 业务条件 业务角色 事务代码 预期结果

考
过帐客户发票 参考 SD 凭 按对象过帐客 参考 109： 过帐凭证到数据
证 户发票，以派 销售订单处 库，并更新总分
生正确功能区 理：自库存 类帐科目和客户
域。 销售 交易值。同时派
生正确的功能区
域。
过帐供应商发票 按成本分配对 应付会计 FB60 过帐凭证到数据
象过帐供应商 库，并更新总分
发票，以派生 类帐科目和客户
功能区域 交易值。同时派
生正确的功能区
域。

期末处理
流程步骤 外部流程 业务条件 业务角色 事务代码 预期结果
参考
重新过帐行项目 未分配功能区 企业管理经 KB61 已从错误成本中
（重新分配成本 域和/或派生的 理 心到正确成本中
对象） 错误功能区域 心手动重新过帐
的期末处理 行项目，这次重
新过帐也派生了
正确的功能区
域。

报表
流程步骤 外部流程 业务条件 业务角色 事务代码 预期结果
参考
资产负债表和损 生成对帐的 财务主管 S_PL0_8 用于创建资产负债表
益表 期末资产负 6000028 和损益表的报表不会
债表和损益 进行任何过帐，它只
表。 能计算资产负债表和
损益表结果，并将结
果显示在资产负债表
和损益表中。

销售成本会计损 按销售成本 财务主管 GR55 损益表按销售成本会

益表 会计格式生 计格式显示
成损益表

4 流程步骤
4.1 按功能范围过帐总分类帐科目凭证
用法
您收到了必须在 SAP 系统中手动过帐的总分类帐科目凭证。您希望在不同的功能范围拆分这
些凭证。

前提
已在定制中维护了设置。

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操作步骤
下面说明了如何在 SAP 系统中过帐总分类帐科目凭证。此处使用的示例是通过银行明细帐户
购买办公用品。请参考文档 156 - 总分类帐科目过帐。
1. 请选择以下导航选项之一访问该事务：
选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)
SAP ECC 菜单 会计核算  财务会计  总帐  过帐  输入总帐科目凭证
事务代码 FB50
选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC)
业务角色 总账会计
(SAP_NBPR_FINACC_S)
业务角色菜单 总分类帐 过帐 过帐  总账科目过帐
2. 如果系统尚未将其设置为缺省值，则输入以下数据：
字段名称 描述 用户操作和值 注释
公司代码 1000
3. 选择 继续(回车)。

要更改公司代码，请选择 编辑  修改公司代码。
4. 输入下列基本数据：
字段名称 描述 用户操作和值 注释
凭证日期 今天的日期
过帐日期 今天的日期
参照 参考
货币 CNY
明细标签页
选择明细标签页
计算税额 选择
如果在过帐凭证时希望系统计算税
额（如本例），则选择 明细，然后
选择 计算税额 标识。
5. 对第一个行项目输入下列数据：
字段名称 描述 用户操作和值 注释
总帐科目 * 如，56010901 – 水费
D/C 借方 S – 借方
凭证货币计的金 * 如，500,00
额
税码 J0
成本中心 * 如，1101（不同功能区域分配）
6. 为第二个行项目输入下列数据：
字段名称 描述 用户操作和值 注释
总帐科目 * 如，56010901 – 水费

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D/C 借方 S – 借方
凭证货币计的金 * 如，500,00
额
税码 J0
成本中心 * 如，1601（不同功能区域分
配）
7. 对其他行项目输入下列数据：
字段名称 描述 用户操作和值 注释
总帐科目 * 如，22410101 – 其他应付
D/C 贷方
本位币金额 * （如 1000）
8. 要在过帐之前核对凭证，请选择 模拟 (F9)
使您能够显示凭证包括要过帐的进项税，并在必要时进行更正。按 回车确认出现的任何消
息。
9. 选择 过账 (Ctrl+S)。
10. 在屏幕的下方区域，系统将输出消息：凭证已经过账到公司代码 1000，其中 xxxxxxxxxx
是由系统分配的凭证顺序号。
11. 记下凭证编号。
12. 选择 返回 (F3) 以退回到 SAP 轻松访问 屏幕 (SAP GUI)。

或
选择 退出 (Shift+F3),选择 是 来确认 业务客户端 消息以回到 SAP 主界面 (SAP
NetWeaver 业务客户端)。

结果
您已经按不同的功能范围登记了凭证。有些自动从成本中心项目、科目项目或替换中设置功能
范围。

4.2 过帐客户发票
用法
按派生功能范围过帐客户发票。过帐发票后，记下凭证号。

操作步骤

要执行该活动，请使用该文档的主数据运行销售订单处理：自库存销售 (109) 业务
情景。

4.3 过帐供应商发票
用法
您从供应商处收到发票并在系统中进行过帐。过帐供应商物料发票时，在 MM 中过帐（参考文
档 130）或如果不是物料发票而是其他发票，也可以在 FI 中过帐。对于此 BPD，过帐 FI 发票。

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操作步骤
1. 请选择以下导航选项之一访问该事务：
选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)
SAP ECC 菜单 会计核算  财务会计  应付帐款  单据录入  发票
事务代码 FB60
选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC)
业务角色 应付会计
(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)
业务角色菜单 应付账款  过帐  发票  输入收入发票
2. 在 输入供应商发票：公司代码 1000 屏幕，进行以下输入：
字段名称 描述 用户操作和值 注释
供应商 参考主数据
发票日期 今天日期
过帐日期 今天日期
参照 参考主数据 供应商的发票号
金额 *
货币 CNY
计算税额 X
总帐科目 5xxxxxxx 例如，56010901
D/C 借方
凭证货币计的金额 *
税码 J1
成本中心 *
3. 选择 过账(Ctrl+S)。

4. 选择 返回 (F3) 以退回到 SAP 轻松访问 屏幕 (SAP GUI)。

或
选择 退出 (Shift+F3),选择 是 来确认 业务客户端 消息以回到 SAP 主界面 (SAP
NetWeaver 业务客户端)。

结果
发票已过帐。记下凭证编号。

4.4 期末处理
用法
未分配功能区域（虚拟功能区域）和/或派生的错误功能区域的期末处理。
在业务交易中，基于映射到功能区域的成本中心/内部订单将支出和收入分配到正确的功能区域。
但是，由于主数据中功能区域的不正确分配或过帐凭证期间成本对象的错误分配，将产生功能
区域的错误派生。也可能出现派生虚拟功能区域的情况，因为在成本中心或损益科目的主数据
中没有分配功能区域。在期末，需要确保那些错误分配都被正确分配到各自的功能区域。

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我们使用成本对象分配（成本中心、内部订单等）的行项目重新过帐以派生正确的功能区域。
可在一个事务中使用一个凭证为多个凭证执行行项目重新过帐，同时要小心谨慎。

前提
已经分析了错误分配功能区域的原因并且已经为需要重新过帐的错误分配确定了新成 本中心、
内部订单等。要执行此操作，必须已按成本对象分配过帐了凭证，现在需要对其更正。但是，
在执行项目重新过帐前，必须首先确定错误分配的原因和需要采用的正确步骤（诸如在主数据
维护中正确分配的步骤），这样可以避免比如在未来期间发生相同错误过帐事件。这样，有助
于避免后续更正（如果是由于主数据中的错误分配而造成分配）例如，
如果错误分配不是由成本对象错误分配造成的而是源于损益科目到功能区域的错误分配，您无
法使用手动重新过帐初始成本的方式更正功能区域派生。
在这种情况下，您必须冲销不正确的 FI 凭证，然后在损益科目到正确功能区域派生的分配中进
行更改，最后（凡适用）请使用正确成本对象分配过帐新的 FI 凭证。参考文档 N75 – 如何冲
销原始 FI 凭证并过帐 FI 凭证的总分类帐。
允许使用先冲销原始 FI 凭证后在当前业务情景和错误分配成本对象业务情景中按正确的分配过
帐新的 FI 凭证来更正功能区域。但是，因为成本对象行项目手动重新过帐提供简单容易的更改
方式，使其成了首先。

操作步骤
1. 请选择以下导航选项之一访问该事务：
选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)
SAP ECC 菜单 会计核算  控制  成本中心会计  实际记帐  重过账行项目 
输入
事务代码 KB61
选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC)
业务角色 企业管理经理
(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)
业务角色菜单 成本会计  实际过账  实际过账  输入 CO 行项目再过账
2. 在输入行项目重过账：凭证行选择 输入以下基本数据。
字段名称 描述 用户操作和值 注释
凭证号码 XXXXXXXX 输入需要更正的凭证编号。如果
要求批量更改，在此处选择多个
凭证号。
公司代码 1000 例如
会计年度 当前会计年度 例如
3. 选择 执行 (F8)。
4. 在 输入行项目的重过账：清单 屏幕，输入下列数据：
字段名称 描述 用户操作和值 注释
成本凭证号 XXXXXXXX 这是最初为重新过帐选定的凭
证号，无需输入。
项目号码 001
业务货币值 输入需要重新过帐 例如，通常重新过帐全部金
到新成本项目的金 额，因此不需要在此处进行任
额。 何输入。
对 * 输入新过帐要求的对象类型。

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（也可以使用内部订单）
科目分配 1 * 成本中心
5. 选择 过账 (Ctrl +S)。

6. 选择 返回 (F3) 以退回到 SAP 轻松访问 屏幕 (SAP GUI)。

或
选择 退出 (Shift+F3),选择 是 来确认 业务客户端 消息以回到 SAP 主界面 (SAP
NetWeaver 业务客户端)。

结果
通过手动重新过帐行项目（成本）已将错误成本中心过账到正确成本中心。这次重新过帐也派
生了正确的功能区域。
SAP 图形用户界面 (SAP GUI)：
你可以通过菜单路径显示进行的过账更改 会计核算  控制  成本中心会计  实际记帐  重
过帐行项目  显示
SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC)
你可以通过菜单路径显示进行的过账更改 成本会计  实际过账  实际过账  显示 CO 行项
目再过账
功能范围的派生可使用报表检查。

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