TỔNG HỢP CÔNG VIỆC CỦA KẾ TOÁN VIÊ

PHỤ TRÁCH LẬP CHỨNG

STT
KẾ TOÁN TỪ GHI SỔ

1 Kế toán tổng hợp Phiếu kế toán

2 Kế toán thanh toán Phiếu thu, phiếu chi

3 Thủ quỹ

4 Kế toán công nợ

Phiếu nhập, Phiếu xuất

5 Kế toán kho

6 Thủ kho

7 Kế toán TSCĐ

8 Kế toán tiền lương

Kế toán bán hàng

9
(Kế toán tiêu thụ)

10 Kế toán giá thành

11 Kế toán trưởng Kiểm tra ký vào chứng từ

P CÔNG VIỆC CỦA KẾ TOÁN VIÊN VÀ KẾ TOÁN TỔNG HỢP

LẬP CHỨNG TỪ CHỨNG TỪ CĂN CỨ

GỐC GHI SỔ KT

PT, PC, PN, PX, PKT

Ủy nhiệm chi, giấy nộp tiền vào NH PT, PC, GBN, GBC

PT, PC

Giấy đề nghị thanh toán Hóa đơn mua, PC, GBN

Hóa đơn bán, PT, GBC

Lập bảng phân bổ CCDC PN, PX

PN, PX
BBGNTSCĐ Biên bản bàn giao
Lập bảng tính khấu hao TSCĐ Biên bản thanh lý
Tổng hợp chấm công, tính lương và
trích theo lương, soạn thảo hợp đồng
lao động, liên hệ mua BH và thanh
toán tiền thai sản, tai nạn bênh
tật….giải quyết các chế độ cho người
lao động theo luật lao động

Lập hóa đơn bán hàng và phiếu xuất

kho hàng gửi bán đại lý, quản lý đơn PT, PC, PN, PX, PKT
hàng, quản lý hàng gửi đại lý.

Lập Bảng tính giá thành PT, PC, PN, PX, PKT

Quản lý chung, Kiểm tra và ký duyệt

chứng từ, các báo cáo kế toán
TOÁN TỔNG HỢP

GHI VÀO
SỔ KẾ TOÁN
Sổ NKC và Sổ cái các tài khoản
Sổ chi phí 641 và 642

Sổ chi tiết TM và TGNH, sổ chi tiết theo dõi tạm ứng

Sổ quỹ tiền mặt

Sổ chi tiết công nợ phải trả chi tiết TK 331

Sổ chi tiết công nợ phải thu chi tiết TK 131

Sổ chi tiết 152,153,155,156

thẻ kho

Thẻ TSCĐ ---> Sổ chi tiết TSCĐ

Sổ chi tiết bán hàng 511, và sổ chi tiết hàng gửi bán 157

Sổ chi phí SXKD 621,622,627

Kiểm tra ký vào sổ kế toán