KOMPARATIVNA ANALIZA BILANSA

POSLOVNIH BANAKA I FINANSIJSKIH

POKAZATELJA
UVOD
Aktuelnosti istraživanja
 Korporativno upravljanje performansama banke
podrazumeva opredeljenje ka većoj ili manjoj tržišnoj
vrednosti banke, pa je zbog toga upravljanje performansama
banke polazna osnova njene tržišne vrednosti.
 Bilansne performanse igraju veoma važnu ulogu u
bankarskom sistemu svake banke, jer predstavljaju glavne
pokazatelje uspešnosti bankarskog poslovanja, stoga im se
pridaje veliki značaj
 Cilj istraživanja je da se analizira problematika finansijskog
izveštavanja u bankama, na primeru pojedinih domaćih
banaka. Kao i utvrđivanje pokazatelja uspešnost poslovanja
banaka.
PIRAEUS BANKA
 Piraeus banka AD Beograd je članica grčke Piraeus bankarske grupe koja
pruža kompletan paket finansijskih i bankarskih proizvoda i usluga na
grčkom i međunarodnom tržištu.
 Grčka Piraeus banka prisutna je na srpskom tržištu od maja 2005. godine
kada je preuzela Atlas banku.
 Piraeus banka je proglašena za "Najbolju banku u Grčkoj" za 2014. godinu
po izboru međunarodno renomiranog magazina Global Finance.
 Ovo priznanje, koje se odnosi na finansijske institucije u razvijenim
zemljama, dodeljuje se bankama koje su efikasno odgovorile na potrebe
svojih klijenata u teškim periodima za tržišta i ostvarile važne ciljeve,
postavljajući temelj za buduće uspehe.
TRŽIŠNO UČEŠĆE PIRAEUS
BANKE
ROA I ROE

 Tabela 1. ROA (prinos na angažovana

sredstva)
 ROA= neto dobit/ukupna aktiva

ROA
Banka 2013 2012 2011 2010 2009
Hypo Alpe-
Adria-Bank
Izvor: Autori - 0.94% 0.87% 0.24% 1,15%
Komercijal
na banka 1,21% 1.27% 1.28% 0.98% 0,91%
ROA I ROE
 Tabela 2. ROE (prinos na akcijski kapital)
 ROE= neto dobit/akcijski kapital

ROE
Banka 2013 2012 2011 2010 2009
Hypo Alpe-Adria-
Bank - 3.96% 4.50% 1.21% 6,64%
Komercijalna
Izvor: Autori
banka 11,68% 17.12% 14.59% 10.47% 10,94%
HYPO ALPE-ADRIA-BANK
 Posluje u Srbiji od 2002. godine
 Poslovna mreža obuhvata 48 filijala i ekspozitura u 26
gradova u Srbiji.
 Njihova obećanja klijentima:

• pružanje podrške -  njihovim proizvodima i

savetima
• pouzdanost -poznavanje lokalno tržište
• preciznost i efikasnost - u odlukama i procesima
• transparentnost i jasnost - u komunikaciji sa
klijentima
• ljubaznost i poštovanje klijenata i njihovog
mišljenja
• otvorenost prema svim predlozima i povratnim
informacijama svojih klijenata
HYPO ALPE-ADRIA BANKA
 Strategija za rizike grupe treba da obezbedi
dugoročnu održivost i da bude progresivna
tako što će pomoći da se optimizuje odnos
rizika i pozicije kapitala, kao i potrebe za
likvidnošću i mere likvidnosti u skladu sa
petogodišnjim strateškim planom i planom
finansiranja koji je usklađen sa glavnim
akcionarima.
 HYPO ALPE-ADRIA BANKA
 Strategija za rizike ima za cilj limitiranje
apetita za rizike tako da se obezbedi uspešan
kontinuitet poslovanja Hypo Alpe-Adria-Bank
a.d.
 Primarna svrha jeste zaštita rizičnog kapitala
i obezbeđenje kapaciteta za podnošenje
rizika u Banci.
 Sekundarni cilj jeste izvođenje adekvatne
strukture rizika na osnovu poslovnog modela.
TRŽIŠNO UČEŠĆE HYPO ALPE-
ADRIA BANKE
PRINOS NA UKUPNI KAPITAL
 Prinos na ukupni kapital =
=neto dobit/ukupni kapital
 Tabela 3.

 
Banka 2013 2012 2011 2010 2009
Hypo Alpe-Adria-
Bank - 4,76% 3,88% 1,09% 5,09%
Izvor: Autori
Komercijalna
banka 6,98% 6,89% 7,94% 6,14% 6,84%
ROI
 ROI= neto dobit/ukupni prihodi
 Tabela 4.

ROI
Banka 2013 2012 2011 2010 2009
Hypo AutoriAlpe-
Izvor:
Adria-Bank - 12,02% 9,37% 2,63% 14,87%
Komercijalna
banka 16,78% 16,04% 15,09% 12,54% 9,84%
KOMERCIJALNA BANKA
 Komercijalna banka se predstavlja sa 43
godine sigurnosti, uspešnog poslovanja,
bankarskih proizvoda i usluga prema
potrebama fizičnih i pravnih lica po
najvišim evropskim standardima.
 Danas je ova banka jača nego ikada: 24
filijale širom zemlje, 229 ekspozitura, 252
bankomata, više od 1.300.000 otvorenih
računa i 900.000 zadovoljnih klijenata.
 Ukupni kapital od 567 miliona evra čini je
drugom najvećom bankom u zemlji.
TRŽIŠNO UČEŠĆE
KOMERCIJALNE BANKE
  Tržišno učešće = *100

 Tržišno učešće= *100 = 12,78%

POKAZATELJ FINANSIJSKE
STRUKTURE
 Pokazatelj finansijske strukture
= akcijski kapital/ukupna aktiva
AKCIJSKI
KAP./
UKUPNA
AKTIVA
Banka 2013 2012 2011 2010 2009
Hypo Alpe-
Adria-Bank 19,20% 14,29% 16,41% 16,65% 17,30%
Izvor: Autori
Komercijaln
a banka 10,39% 12,35% 10,33% 11,12% 8,31%
Piraeus
banka 20,83% 21,71% 20,52% 19,97% 24,96%
KOMPARATIVNA ANALIZA
  Indikator likvidnosti banke
=
 Tabela 7.

GO / UKUPNA
AKTIVA
BankaAutori
Izvor: 2013 2012 2011 2010 2009
Hypo Alpe-
Adria-Bank 11,20% 9,20% 4,40% 4,43% 8,70%
Komercijalna
banka 11,31% 12,50% 6,25% 8,10% 13,34%
Piraeus banka 7,43% 9,05% 8,49% 2,80% 5,44%
 AKTIVA BANAKA
 Tabela 10.

Banka 2013 2012 2011 2010 2009

Hypo
125.422.971 168.480.146 146.716.143 144.597.751 139.110.485
Alpe-
Adria

Komerc
Izvor:385.261.548
Autori 324.187.733 275.488.718 255.868.309 205.257.211
ijalna

58.710.044 61.887.590 54.640.226 56.146.938 44.923.300

Piraeus
AKTIVA BANAKA
 Grafikon 1.

400,000,000

350,000,000

300,000,000

250,000,000

200,000,000

150,000,000

100,000,000

Izvor: Autori
50,000,000

0
Hypo Alpe-Adria Piraeus Komercijalna
ZAKLJUČAK
 Finansijski izveštaji su značajan izvor
informacija. Međutim, da bi njihova
upotrebljivost bila veća, potrebno ih je
analizirati.
 Finansijski izveštaji predstavljaju
najefikasniji način da se subjektima koji se
nalaze izvan banke periodično predoče
informacije sakupljene i obradjene u
računovodstvenom sistemu.
Hvala na pažnji!