‫جامعة جياللي ليابس‪ /‬سيدي بلعباس‬

‫كلية العلوم االقتصادية والتجارية وعلو التسيير‬

‫قسم العلوم المالية والمحاسبة‬
‫ثانية ماستر‪ :‬مالية وبنوك‬

‫تسيير المخاطر البنكية في إطار حوكمة البنوك‬

‫‪:‬تحت اشراف األستاذ‬ ‫من إعداد الطالبتين‪:‬‬

‫بحيح‬ ‫• مهاجي بدرة‬
‫• كرير إكرام‬
‫• مامون سهيلة‬
 ‫مقدمة‬
‫المبحث األول‪ :‬المخاطر البنكية‬
‫المطلب األول‪ :‬مفهوم المخاطر البنكية‬
‫المطلب الثاني‪ :‬أنواع المخاطر البنكية‬
‫المطلب الثالث‪ :‬العوامل المؤثرة في المخاطر البنكية‬
‫المبحث الثاني‪ :‬ماهية إدارة المخاطر ودورها في حوكمة البنوك‬
‫المطلب األول‪ :‬مفهوم وأهداف تسيير المخاطر البنكية‬
‫المطلب الثاني‪ :‬استراتيجيات تسيير المخاطر البنكية‬
‫المطلب الثالث‪ :‬مسؤولية مجلس اإلدارة المتعلقة بإدارة المخاطر‬
‫‪2‬‬
‫خاتمة‬
 ‫المقدمة‬
‫يعد موضوع إدارة المخاطر البنكية من الموضوعات المهمة التي أخذت تستحوذ على اهتمامات الباحثين والمصرفيين‪،‬‬
‫وتشغل تفكيرهم على المستوى المحلي والعالمي‪ ،‬السيما في أعقاب األزمات المالية والمصرفية التي حصلت في كثير‬
‫من دول العالم وأخيرا األزمة المالية العالمية في عام ‪.2008‬‬

‫‪3‬‬
 ‫‪:‬اإلشكالية‬

‫فيما يكمن نجاح إدارة المخاطر في حوكمة البنوك؟‬

‫‪:‬الفرضيات‬

‫ل‪NN‬نجاح عملية إدارة ا‪NN‬لمخاطر ال‪NN‬بد‪ N‬أ‪N‬ني‪NN‬كونل‪N‬ه‪N‬ا إ‪N‬طار ي‪NN‬تسم‪ N‬ب‪NN‬ا‪NN‬لفع‪N‬ا‪NN‬لية وا‪NN‬لشمولية ‪-‬‬
‫‪ -‬تلجـأ إدارة البنك إلى مجموعة من التقنيات للتقليل من اآلثار السلبية للمخاطر‬

‫‪4‬‬
‫‪ :‬المبحث األول‬
‫المخاطر البنكية‬

‫‪5‬‬
 ‫مفهوم المخاطر البنكية‬

‫في مجال اإلدارة المالية تعرف المخاطر بأنها التقلب في العوائد المستقبلية للقرارات المالية وفي أغلب أدبيات‬
‫اإلدارة المالية يستخدم مصطلح المخاطر كمرادف للتأكد وكالهما يتعلقان بالفرص االستثمارية التي ال تكون‬
‫عوائدها معروفة مسبقا أما على صعيد الصناعة المصرفية تعرف المخاطر بأنها االنخفاض في القيمة السوقية‬
‫في القيمة السوقية للمؤسسة بسبب التغيرات في بيئة األعمال‪.‬‬

‫‪6‬‬
 ‫أنواع المخاطر البنكية‬
‫تختل‪NNN‬ف األدبيات البنكي‪NNN‬ة ف‪NNN‬ي تص‪NNN‬نيفها ألنواع الخاط‪NNN‬ر الت‪NNN‬ي تتعرض له‪NNN‬ا البنوك باختالف وجهات نظ‪NNN‬ر الكتاب‬
‫والباحثي‪NN‬ن الذي‪NN‬ن تناولوا موضوع المخاط‪NN‬ر حي‪NN‬ث اتب‪NN‬ع ك‪NN‬ل منه‪NN‬م تقس‪NN‬يما معين‪NN‬ا له‪NN‬ا إال أنن‪NN‬ا س‪NN‬وف نحاول جمعه‪NN‬ا‬
‫وتقسيمها من خالل مجموعتين‪:‬‬

‫المخاطر الغير مالية‬ ‫المخاطر المالية‬

‫المخاطر العملية‬ ‫خطر االئتمان‬

‫خطر عدم السيولة‬
‫المخاطر االستراتيجية‬
‫خطر عدم المالءة‬
‫خطر معدل الفائدة‬
‫خطر الصرف‬
‫خطر السوق‬
‫‪7‬‬
 ‫العوامل المؤثرة في المخاطر‬

‫التغيرات التنظيمية‬
‫المنافسة‬
‫واإلشرافية‬

‫العوامل المؤثرة في‬

‫المخاطر‬

‫التطورات‬ ‫عدم استقرار العوامل‬

‫التكنولوجية‬ ‫الخارجية‬
 ‫‪:‬المبحث الثاني‬
‫ماهية إدارة المخاطر ودورها في حوكمة‬
‫البنوك‬

‫‪9‬‬
 ‫مفهوم تسيير المخاطر‬

‫يقصد بإدارة المخاطر العمل على تحقيق العائد األمثل من خالل عائد المخاطرة وتكلفتها‪ ،‬فهي العمل‬
‫على تقليل المستوى المطلق للمخاطر‪.‬‬

‫تعرف أيضا بأنها عبارة عن منهج أو مدخل علمي للتعامل مع المخاطر عن طريق‬
‫توقع الخسائر العارضة والمحتملة‪.‬‬

‫ولنجاح عملية إدارة المخاطر البد أن يكون لها إطار يتسم بالفعالية والشمولية‪.‬‬
 ‫أهداف إدارة المخاطر‬

‫المحافظة على األصول الموجودة لحماية مصالح المستثمرين‪ ،‬المودعين والدائنين‬

‫إحكام الرقابة والسيطرة على المخاطر في األنشطة أو األعمال التي ترتبط باألوراق المالية والتسهيالت‬
‫االئتمانية وغيرها من أدوات االستثمار‬

‫تحديد العالج لكل نوع من أنواع المخاطر وعلى جميع مستوياتها‬

‫العمل على الحد من الخسائر وتقليلها إلى أدنى حد ممكن وتأمينها من خالل الرقابة الفورية أو من‬
‫خالل تحويلها إلى جهات خارجية‬
 ‫استراتيجيات تسيير المخاطر‬

‫استراتيجية تجنب‬
‫استراتيجية التنويع‬
‫المخاطر‬

‫استراتيجيات تسيير‬
‫المخاطر البنكية‬

‫استراتيجية نقل‬ ‫استراتيجية تحديد‬

‫المخاطر‬ ‫المخاطر‬
 ‫مسؤولية مجلس اإلدارة المتعلقة بإدارة المخاطر‬

‫صياغة استراتيجية واضحة لكل مجال إلدارة المخاطر‬

‫التصميم أو الموافقة على هياكل تتضمن تفويضا واضحا للسلطة والمسؤوليات عند كل مستوى‬

‫ضمان اتخاذ اإلدارة العليا لفعالية الخطوات الضرورية للتعرف على مخاطر البنك المالية والتشغيلية‬
‫وقياسها ومراقبتها والسيطرة عليها‬

‫تحديد محتوى ونوعية التقارير‬

‫انتخاب لجنة من المديرين غير تنفيذيين لتحديد مبالغ مكافآت المديرين التنفيذيين وتسمى لجنة‬
‫المكافآت‬
‫الخاتمة‬

‫‪14‬‬