Professional Documents
Culture Documents
Rozliczenia Pieniężne
Rozliczenia Pieniężne
Plan zajęć
Formy rozliczeń
Mechanizm
dokonywania rozliczeń
Instrumenty rozliczeń
Bezwarunkowe
instrumenty rozliczeń
zagranicznych
Bankowe rozliczenia pieniężne
Są to operacje
bankowe polegające na
dokonywaniu zmian w
stanie środków na
rachunku bankowym na
zlecenie klienta lub w
wyniku czynności, które
z mocy prawa
powodują takie zmiany.
Formy rozliczeń pieniężnych
Zawiadomienie o dokonaniu
Polecenie przelewu
przelewu
Przelew środków
Bank odbiorcy Bank dostawcy
Polecenie przelewu
Zalety:
Prostota i niewielka pracochłonność dla
banku
Szybki obieg rozliczeń
Wady:
Ograniczona możliwość oddziaływania
Odbiorca
Akcept
Bank odbiorcy
Przelew środków
Bankowe inkaso faktur
Zawiadomienie
Bank dostawcy
o otrzymaniu zapłaty
Bankowe inkaso faktur
Płatność następuje w oddziale banku odbiorcy po
wyrażeniu akceptu (zgody, zezwolenia) przez
odbiorcę → inkaso rozliczeń akceptowych
Akcept musi być bezwarunkowy – dłużnik nie może
uzależniać akceptu od spłacenia należności lub
spełnienia dodatkowych warunków.
Dłużnik może całkowicie odmówić akceptu i nie ma
obowiązku podania powodów takiej decyzji.
Rodzaje akceptu
Akcept wyraźny – wyrażenie przez dłużnika
pisemnej zgody na pokrycie przez bank określonych
żądań zapłaty. Dłużnik zastrzega tu sobie prawo
indywidualnej decyzji po zbadaniu nadesłanych
dokumentów, dostarczonych towarów, wykonanych
robót i usług. Jeśli dłużnik nie wyrazi akceptu, bank
zwraca żądanie zapłaty wierzycielowi.
Akcept milczący – wtedy, gdy dłużnik składa
pisemną dyspozycję upoważniającą bank do stałego
żądania zapłaty ze środków dłużnika
zgromadzonych na jego rachunku.
Opłaty
Odbiorca Dostawca
rachunku akredytywy i faktura
Wniosek o otwarcie akredytywy
Zawiadomienie o obciążeniu
o otwarciu akredytywy
Zawiadomienie
Faktura
Zawiadomienie o dokonanej
płatności i faktura
Bank odbiorcy Bank dostawcy
Polecenie otwarcia akredytywy
Akredytywa
o realizacji czeku
Zawiadomienie
Czek do realizacji
Przelew środków
Bank odbiorcy Bank dostawcy
Przekazanie czeku do realizacji
Czek