CHƯƠNG 6

ĐÁNH GIÁ RỦI RO

 1. Khái niệm đánh giá rủi ro

Đánh giá rủi ro là một quá trình luôn tiếp diễn
được văn bản hóa và theo khuôn phép liên
quan đến việc phân tích sự ảnh hưởng của
những rủi ro liên quan đến việc thực hiện mục
tiêu, cũng như cung cấp để xác định cách thức
quản trị những rủi ro này.
 2. Mục đích và lợi ích của
việc đánh giá rủi ro
 Hiểu được rủi ro và ảnh hưởng tiềm năng của nó

 Cung cấp thông tin cho các nhà quyết định

 Lựa chọn cách ứng phó với rủi ro

 Thiết lập thứ tự ưu tiên

 Ngăn ngừa sự cố

3. Khung cảnh đánh giá rủi ro

4. Rủi ro vốn có và rủi ro còn lại

- Rủi ro vốn có là rủi ro đối với tổ chức trong đk
không có bất cứ hành động nào để thay đổi khả
năng xảy ra hay mức độ ảnh hưởng.

- Rủi ro còn lại là rủi ro sau khi nhà quản lý đã có
biện pháp đối phó với rủi ro.
Quy trình đánh giá rủi ro
1. Phân tích rủi ro
1.1 Phân tích hệ quả
1.2 Phân tích khả năng xảy ra và ước lượng
xác suất
2. Các phương pháp và kỹ thuật đánh giá rủi ro
2.1 Kỹ thuật định tính
2.2 Kỹ thuật định lượng
3. Các yếu tố ảnh hưởng đến việc
lựa chọn kỹ thuật

 Nguồn lực sẵn có

 Mức độ không chắc chắn

 Sự phức tạp của rủi ro

 Chu kỳ sống của tổ chức/sản phẩm

 Các kỹ thuật phân tính định
tính phổ biến
1. Ma trận khả năng xảy ra và ảnh hưởng
KHẢ NĂNG XẢY RA
Hiếm khi Ít khi Có thể xảy ra Chắc sẽ xảy ra Gần như chắc chắn
MỨC Không nghiêm trọng Rủi ro thấp Rủi ro thấp Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro trung bình
ĐỘ Ít nghiêm trọng Rủi ro thấp Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro trung bình Rủi ro trung bình
ẢNH Trung bình Rủi ro thấp Rủi ro thấp Rủi ro trung bình RỦI RO CAO RỦI RO CAO
HƯỞNG Nghiêm trọng Rủi ro trung bình Rủi ro trung bình Rủi ro trung bình RỦI RO CAO RỦI RO CAO
Rất nghiêm trọng Rủi ro trung bình Rủi ro trung bình RỦI RO CAO RỦI RO CAO RỦI RO CAO
2. Cây biến cố
3. Phân tích nơ bướm
Các kỹ thuật phân tích định
lượng
 Khảo sát bằng bản câu hỏi
 Phân tích kết quả khảo sát
 Phân tích tỷ số tài chính -> đánh giá
rủi ro
 Cây quyết định
 VAR (value at risk)
 PHÂN TÍCH TỶ SỐ
CURRENT RATIO (TỶ SỐ THANH TOÁN HIỆN THỜI)
(TỶ LỆ THANH KHOẢN NGẮN HẠN)
Current ratio = TS ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn

Ý nghĩa:
-Current ratio thấp?
-Current ration cao?

WWW.THEMEGALLERY.COM
QUICK RATIO OR ACID TEST (Hệ số khả năng
thanh toán nhanh)

Quick ratio = (TS ngắn hạn – Tồn kho)/ Nợ ngắn

hạn

Ý nghĩa:
QR cao/ thấp?

WWW.THEMEGALLERY.COM
INVENTORY TURNOVER RATIO (HỆ SỐ VÒNG
QUAY TỒN KHO)
= GIÁ VỐN HÀNG BÁN/ GIÁ TRỊ HÀNG TỒN
KHO TRUNG BÌNH

Ý nghĩa?

WWW.THEMEGALLERY.COM