MONEDA Y BANCA

Lic. Amilcar Teófilo Gómez Escobar

CLASE 9
09/04/2022
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LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

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1) Qué es Lavado de Dinero?

Es el proceso a través del cual es encubierto el

origen de los fondos generados mediante el
ejercicio de algunas actividades ilegales (siendo
las más comunes, tráfico de drogas o
estupefacientes, contrabando de armas,
corrupción, fraude, trata de personas,
prostitución, extorsión, piratería, evasión.

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2) Qué Es Terrorismo y
Financiamiento del
Terrorismo?

 Terrorismo (artículo 391 del Código Penal)

 Quién comete el delito de financiamiento del
terrorismo? (artículo 4 de la Ley para Prevenir
y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo)

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2) …Lavado de Dinero?
• Origen del Lavado de Dinero.
• Etapas del Lavado de Dinero.
• Como afecta a Guatemala el LD
• Actividades vulnerables al LD

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3) diferencias entre lavado de activos y financiación del
terrorismo?

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4) ACCIONES TOMADAS POR GUATEMALA PARA

LA PREVENCIÓN DE LD/FT
• Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y su
Reglamento.
• Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del
Terrorismo y su Reglamento.
• Ley de Extinción de Dominio.
• Se creó la Intendencia de Verificación Especial.

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4) Aspectos importantes sobre la Ley Contra el Lavado de Dinero

u Otros Activos (Decreto Número 67-2001):
Descripción Art.
Objeto 1
Del delito de lavado de dinero u otros activos 2
De los responsables y las penas. 4y5
Agravación específica. 7
Del comiso de bienes 8
De las personas obligadas 18
Actualización y conservación de registros 23

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5) ….Aspectos importantes sobre la Ley Contra el Lavado de

Dinero u Otros Activos (Decreto Número 67-2001):

Descripción Art.
Obligación de registros diarios 24
Comunicación de transacciones financieras sospechosas o inusuales 26
Funciones. Son funciones de la Intendencia de Verificación Especial 33

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6) Aspectos importantes sobre "Reglamento de la Ley Contra el

Lavado de Dinero u Otros Activos (Decreto Número 118-2002):

Descripción Art.
Definición de términos 2
Personas obligadas 5

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