Оцена бонитета банака

Др Ката Шкарић Јовановић

• Финансијски извештаји банака
представљају неспорно важан извор
информација потребних за оцену
њиховог бонитета.
• Поред квантитативних података за
оцену бонитета банке потребно је
располагати низом нефинансијских
информација.
 1. Квалитативни показатељи
бонитета банака
• 1. Организациона структура банке
• 2. тржишни положај банке
• 3. менаџмент банке
• 4. кадровска структура банке
• 5. информациона опремљеност банке
• 6. интегрисаност основних пословних
функција банке
 Организациона структура банке
• Број, врста и повезаност ужих
организационих делова банке:
• - експозитура,
• - филијала,
• - пословница
• - шалтера банке.
 Тржишни положај банке
• 1. Положај банке на финансијским
тржиштима
• 2. Положај банке у односу на секторе
који имају суфицит готовине
• 3. Положај банке у односу на секторе
који имају потребе за средствима
• 4. Однос банке са централном банком
• 5. Однос банке са другим банкама
 Менаџмент банке
• 1. Квалификациона структрура управе
• 2. Старосна структура
• 3. Резултати остварени у претходним
периодима
• 4. Породична ситуација
• 4. Поверење комитената
 Кадровска структура банке
• Преглед запослених по:
• - квалификацијама
• - врсти послова
• - годинама стажа
• - укупан број запослених
 Информациона опремљеност
банке
• 1. Од нивоа информационе
опремљености зависи степен
интегрисаности основних функција
банке
• 2. брзина и квалитет извршавања
налога комитената
• 3. висина трошкова
• Funkcionalan i siguran informacioni sistem mora se zasnivati na sledećim temeljnim
• načelima:

• 1. Poverljivosti – informacije ne smeju biti dostupne ili otkrivene neovlašćenim

• subjektima
• 2. Integritetu – osobini da informacije i procesi nisu neovlašćeno ili nepredviđeno
• menjanti
• 3. Raspoloživosti – svojstvu koje omogućava pristup i upotrebljivost na zahtev
• ovlašćenog subjekta
• 4. Neporečivost – nemogućnost poricanja izvršene aktivnosti ili primanja informacija
• 5. Dokazivosti – aktivnosti subjekta mogu biti praćene
• 6. Autentičnosti – identitet subjekta za koji se tvrdi da zaista jeste
• 7. Pouzdanosti – doslednom, očekivanom ponašanju i rezultatima
 Интегрисаност основних
функција банке
• Управа банке треба да дефинисањем
хијерархијских односа између основних
пословних функција банке,
успостављањем субординације и
координације делова банке који
обављају различите послове осигура
реализацију пословних циљева банке.
 Квантитативни елементи
бонитета банака

• У квантитативне елементе бонитета

банке убрајају се: финансијски положај
банке и приносни положај банке.
•
• Као и код предузећа финансијски
положај банке је одређен њеном
активом и пасивом, а приносни положај
односом прихода и расхода односно
висином оствареног резултата.
• Циљ анализе финансијског положаја
банке је да укаже изложеност банке
ризицима.
• Ризик неликвидности банке има своја
изворишта како у активи тако и у пасиви
банке.
• Два су типична модела путем којих се може
реализовати ризик од неликвидности.
• По првом моделу банка пада у неликвидност ако
дође до наглог и високог пада трансакционих
депозита, то води паду резерви ликвидности, пад
резерви ликвидности има за последицу хитно
повлачење пласмана датих банкама и прибављању
нових кредита за одржање ликвидности, што води
смањењу прихода од камата и повећању расхода од
камата, односно паду рентабилности и губицима у
пословању и на крају несолвентности банке.
• По другом моделу банка се суочавa са
немогућношћу наплате кредита од комитената, што
води паду приносне активе, паду прихода од камата,
недостатку средстава за исплату депозита и других
обавеза, услед чега долази до пада резерви
ликвидности, повлачења пласмана датих банкама и
прибављања кредита за одржање ликвидности од
других банака услед чега долази до пада прихода од
камата и раста расхода по основу камата, потом до
пада рентабилитета, губитака и смањења капитала и
као коначна последица јавља се несолвентност
банке.
• Akтива
• Готовина и готовински еквиваленти и рачуни код
Централне банке, резерве ликвидности
(по правилу некаматоносна актива)
• Пласмани банкама
• (укамаћивање резерви ликвидности)
• Кредити комитентима –
• ( рочно трансформисана приосна актива која је
изложена високом ризику наплате)
• Oсновна средства
• (ни ликвидна ни приносна актива)
• Пасива
• Tрансакциони депозити
• високе дневне флуктуације)
• Oбавезе према банкам
(премошћавање неликвидности и
додатни трошкови услед камата)
• Депозити становништва-
• најнестабилнији извор средстава
• (природна осетљивост на панику
• и нагло повлачење депозита)
• Kaпитал и резерве
• (у банкама релативно
• мали износи капитала