FORFETING i FAKTORING

Učenici: Nedim Karadža i Emina Ligata IV – 2

Profesorica: Alma Avdić
 FORFETING
SADRŽAJ FAKTORING

POSLOVNA
OSNOVNA FUNKCIJA KONSTRUKCIJA
FAKTORINGA

UČESNICI PREDNOSTI

PREDNOSTI DRUGI POSLOVI

PRIMJER PRIMJER
 FORFETING
• Posao forfetinga ispunjava u osnovi dvije funkcije: finansiranje i prenos rizika.
Potraživanja pogodna za posao forfetinga imaju rok dospjeća između šest mjeseci i
najviše šest godina.
• Posao forfetinga je primjenjen samo u poslovima sa inostranstvom, uglavnom sa
kupoprodajom potraživanja od inostranih dužnika.
• Forfeting podrazumijeva prodaju potraživanja iz osnova
izvoza, banci ili drugoj finansijskoj instituciji.
• Ova potraživanja pokrivena su odgovarajućim garancijama,
vrijednosnim papirima koja jamče data potraživanja.
OSNOVNA FUNKCIJA FORFETINGA

Sa stanovišta izvoznika Sa stanovišta kupaca potraživanja

FINANSIRANJE FORFETING U FUNKCIJI

OSTVARENJA PROFITA
NA FINANSIJSKOJ
TRANSAKCIJI
1. Kupac (treće lice) – nema dovoljno deviznih sredstava na UČESNICI
uvoz željenog dobra, obraća se prodavcu – izvozniku,
direktno ili preko svoje matične banke, zahtjevom za 1. KUPAC
kredit.

2. Izvoznik (komitent) – sam ili preko svoje banke se obraća

forfeteru (banci) ili posredniku – makleru i nudi prodaju
svojih potraživanja od kupca, pod uslovom da ga forfeter po 2. IZVOZNIK
ispunjenju određenih uslova i predaje dokumenata isplati.

3. Forfeter preuzima od klijenta (izvoznika) potraživanje koje on ima

prema trećem licu (kupcu-uvozniku), a koje joj klijent cedira uz
prijenos instrumenata za naplatu potraživanja o rokovima 3. FORFETER
dospjeća koje je dogovorio sa kupcem.
(mjenica, dokumentarni akreditiv, garancija trećeg lica i sl.)
 FORFETING
• Iznos koji forfetar (kupac potraživanja) naplaćuje je utvrđen fiksnom diskontnom
stopom za čiju visinu se koristi neka od referentnih kamatnih stopa.
• Forfeting transakcija se tehnički zatvara cesijom ili indosmanom, nakon čega novi
vlasnik potraživanja ima svojinu nad njima i mogućnost da trguje.
 PREDNOSTI FORFETINGA

RIZIK OD NEPLAĆANJA
UNAPRIJED
PRENOSI SE NA
PLAĆANJE
FORFETING KUĆU

OTVOREN PRISTUP
FLEKSIBILNOST
NOVIM TRŽIŠTIMA
PRIKAZ FORFETINGA

Add a Slide Title - 2

PRIMJER FORFETINGA
Firma za forfeting: GlobalForfait Solutions

GlobalForfait Solution (GFS) i Trade Tech Industries (TTI)

1. Poslovni ugovor dogovaraju se o međunarodnoj trgovinskoj transakciji.

GFS stvara potraživanje od 500.000 USD za isporučenu

2. Potraživanje izvoza
visokotehnološku opremu TTI.

GFS kontaktira GlobalRisk Forfaiting Bank radi

3. Forfeting aranžman
dogovora o forfetingu.

GFS prodaje potraživanje od 500.000 USD GlobalRisk

4. Diskontiranje potraživanja Forfaiting Banci po diskontnoj cijeni od 95%.

GlobalRisk Forfaiting Bank isplaćuje GFS-u 475.000 USD

5. Unaprijed plaćanje unaprijed.
PRIMJER FORFETINGA
Firma za forfeting: GlobalForfait Solutions

6. Obaveza TTI TradeTech Industries obvezuje se platiti GlobalRisk Forfaiting

Banci 500.000 USD na datum dospijeća za potraživanje.

7. Isporuka opreme TradeTech Industries prima visokotehnološku

opremu od GFS-a.

Na datum dospijeća, TradeTech Industries plaća GlobalRisk

8. Plaćanje Forfaiting Banci cijeli iznos od 500.000 USD.

GlobalRisk Forfaiting Bank ostvaruje dobit na razlici

9. Zaključak aranžmana
između unaprijed plaćenog iznosa i naplaćenog iznosa od
TradeTech Industries.

Ovaj forfeting aranžman omogućava GFS brže finansijsko

zadovoljstvo, dok TTI dobiva fleksibilne uvjete plaćanja.
 FAKTORING
• Faktoring je financijski aranžman u kojem preduzeće prodaje svoje neplaćene račune drugoj
preduzeću (faktoru) kako bi odmah dobila novac umjesto čekanja na kasnije plaćanje od svojih
kupaca. Ovaj postupak poboljšava likvidnost firme i prenosi rizik neplaćanja na faktora.

• U posljednjih par godina jedan od veoma važnih bankarskih poslova postaje i faktoring.
Prisutan je naročito u razvijenim zemljama.

U suštini predstavlja otkup tuđih

potraživanja (dugova).
POSLOVNA KONSTRUKCIJA FAKTORINGA
IZVOZNIK KUPAC FAKTORING FIRMA DVIJE BANKE

Proizvodnja i Poslovni partner Na sebe preuzima

izvoz osnovna izvoznika, kupuje Najmanje
obaveze naplate
djelatnost. njegovu robu dvije banke
potraživanja
PREDNOSTI OVOG OBLIKA FINANSIRANJA
1. Brzi priliv gotovine, Faktoring-firma ne preuzima na sebe
valutne i transferne rizike, već samo
2. Smanjenje rizika neplaćanja, delkredere rizik.

3. Osnovana kreditna ocjena kupaca, Faktoring-firma naplaćuje proviziju.

4. Upravljanje administrativnim zadacima, Visina provizije zavisi od: vrste posla koji
faktoring pokriva, roka dospjeća,
5. Odgovor na sezonske promjene, potraživanja i procijenjene vrste rizika.

6. Poboljšanje odnosa s kupcima,

DELKLEDERE RIZIK – rizik nemogućnosti
naplate datog duga o roku dospjeća
 PRIKAZ FAKTORINGA

Click icon to add picture

 FAKTORING FIRMA MOŽE
OBAVLJATI I DRUGE POSLOVE

Vođenje knjigovodstva
Za ove dodatne
poslove naplaćuje
posebnu proviziju od
Kontrola i revizija poslovnih knjiga 0,75 -2% od vrijednosti
posla.

Kompjuterske usluge i vođenje svih vrsta

proizvodnih, prodajnih i finansijskih evidencija
 PRIMJER FAKTORINGA
• Pretpostavimo da postoji tvrtka "Elektronix" koja se bavi proizvodnjom elektroničkih
komponenti. Tvrtka "TechSolutions", kupac od "Elektronixa", naručuje elektroničke
komponente u vrijednosti od 50 000 eura. "Elektronix" izdaje fakturu
"TechSolutionsu" s rokom plaćanja od 60 dana.

• Umjesto da čeka 60 dana na plaćanje, "Elektronix" odlučuje koristiti faktoring kako bi

unaprijed dobio novac od svoje neplaćene fakture. "Elektronix" kontaktira faktoring
tvrtku "Rapid Plaćanja", koja pristaje otkupiti fakturu po stopi popusta od 95%.
 PRIMJER FAKTORINGA
• Dakle, "Rapid Plaćanja" otkupljuje fakturu od "Elektronixa" za 47 500 eura (95% od 50 000
eura). "Elektronix" odmah dobiva 47.500 eura, što im omogućava brži pristup likvidnosti.
Tvrtka "TechSolutions", umjesto da plaća "Elektronixu" nakon 60 dana, sada ima obavezu
plaćanja "Rapid Plaćanjima" na kraju tog razdoblja.
•
Kada prođe rok od 60 dana, "TechSolutions" izvršava plaćanje "Rapid Plaćanjima", tj. 50 000
eura. Na taj način, "Elektronix" je osigurao brzi priliv gotovine kroz faktoring, a "Rapid
Plaćanja" ostvaruje dobit putem popusta na otkupljenu fakturu.